《审易软件》的应用
用友审易-审计作业系统V5.8试审指南
用友审易-审计作业系统V5.8试审指南本页仅作为文档页封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March用友审易-审计作业系统V5.8应用指南北京用友审计软件有限公司1第三章审计实施工作 (8)3.1 业务数据审计 (9)3.1.1 业务数据审计程序 (10)3.1.2 软件功能应用 (10)3.2 关联方审计 (19)3.2.1 关联方审计程序 (20)3.2.2 软件功能应用 (20)3.3往来账审计 (14)3.3.1 往来账审计程序 (14)3.3.2 软件功能应用 (15)3.4收入审计 (22)3.4.1 收入审计程序 (23)3.4.2 软件功能应用 (23)3.5成本费用审计................................................................................... 错误!未定义书签。
3.5.1 成本费用审计程序............................................................... 错误!未定义书签。
3.5.2 软件功能应用....................................................................... 错误!未定义书签。
3.6货币资金审计 (26)3.6.1 货币资金审计程序 (26)3.6.2 软件功能应用 (26)3.7存货审计 ........................................................................................... 错误!未定义书签。
3.7.1 存货审计程序....................................................................... 错误!未定义书签。
开封市人民政府办公室转发市审计局关于加快审计信息化建设指导意见的通知
开封市人民政府办公室转发市审计局关于加快审计信息化建设指导意见的通知文章属性•【制定机关】开封市人民政府•【公布日期】2006.02.10•【字号】汴政办[2006]9号•【施行日期】2006.02.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文开封市人民政府办公室转发市审计局关于加快审计信息化建设指导意见的通知（汴政办〔2006〕9号）各县、区人民政府：市审计局《关于加快审计信息化建设的指导意见》已经市政府同意，现转发给你们，请参照执行。
二OO六年二月十日关于加快审计信息化建设的指导意见（市审计局二OO六年一月二十三日）加快审计信息化建设是推进审计事业发展，实现审计工作现代化的重要举措，也是提高审计工作质量，强化审计监督职能的迫切要求。
为认真贯彻党中央、国务院关于加快审计信息化建设的重要决策和部署，切实推进和加快我市审计信息化建设，根据《审计署2004至2007年审计信息化发展规划》（审计发〔2004〕51 号）和《审计署关于地方审计机关信息化建设指导意见》（审办计发〔2002〕161号）和《河南省人民政府办公厅转发省审计厅关于加快审计信息化建设指导意见的通知》（豫政办〔2006〕2号），结合我市实际，现提出以下指导意见。
一、充分认识加快审计信息化建设的重要意义随着信息技术的迅猛发展，计算机技术在各行各业的运用越来越广泛。
信息传输数字化，信息交流全球化，信息技术应用普及化，使得以审查会计账册和相关经济活动资料为主要方式的审计职业遇到了前所未有的挑战。
近几年来，我市审计信息化建设取得了一定进展，但总体水平与其他领先行业和先进地市相比还存在较大差距，主要表现在：一是缺乏统筹规划、协调和协作，各自为政，条块分割突出，开发成本高；二是建设方案缺乏严格的科学论证，开发、引进水平不高，存在重复投资和浪费严重问题；三是重硬件轻软件、重技术轻服务等现象较为普遍；四是系统功能不规范，标准不统一，系统内外信息共享程度低，难以互联互通；五是缺乏复合型信息技术人才，信息资源开发利用严重滞后。
用友审易-审计作业系统(行政事业版)方案
系统基本架构
系统业务流程图
系统数据流程图
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
目录 一 系统应用背景 二 系统基本架构 三 系统功能介绍 四 系统亮点呈现 五 系统应用效果 六 典型客户介绍
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
功能价值： 通过报表结
果，实现对报表 项的趋势或结构 比的分析。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
用友审计作业系统功能介绍 ✓ 个性化定制功能——经济指标分析
功能价值： 通过报表结果，实现对经济指标的分析。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
用友审计作业系统功能介绍 ✓ 核心功能简介——流程、文档、工具紧密结合
生额和余额等。方便审计人员快速查询出某月或某几个月的所有总账科目 或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。
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用友审计作业系统功能介绍 ✓ 查询筛选工具——明细账查询
功能价值： 从所关注的某
一科目的总账翻阅 至明细账，亦可从 明细账翻阅至其相 关凭证，实现三级 跳转查询功能。
功能价值： 系统提供文
书底稿添加、删除、 导出功能，实现个 性化工作底稿的设 置。
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
用友审计作业系统功能介绍 ✓ 个性化定制功能——个性化分析模型设置
功能价值： 对综合预警
模型、分录预警 模型、账户预警 模型可自行增加、 修改模型，实现 个性化定制 。
用友审计作业系统功能介绍 ✓ 查询筛选工具——综合条件查询
审计软件运用实验报告(3篇)
第1篇一、实验目的本次实验旨在通过实际操作，使学生掌握审计软件的基本使用方法，提高审计工作的效率和准确性。
通过本次实验，学生能够：1. 了解审计软件的基本功能和操作流程。
2. 学会运用审计软件进行数据采集、处理和分析。
3. 培养学生审计工作的规范性和严谨性。
4. 提高学生对审计工作的兴趣和实际操作能力。
二、实验内容1. 审计软件介绍- 实验软件：XX审计软件- 主要功能：数据采集、数据处理、数据分析、审计报告生成等。
2. 实验步骤（一）数据采集1. 启动审计软件，创建新项目。
2. 输入被审计单位的基本信息，如名称、地址、行业等。
3. 导入被审计单位的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）数据处理1. 对导入的财务数据进行校验，确保数据的完整性和准确性。
2. 对数据进行分类整理，如按科目、时间、金额等。
3. 对异常数据进行标记，如异常波动、错误录入等。
（三）数据分析1. 运用审计软件提供的分析工具，对财务数据进行趋势分析、比率分析等。
2. 识别潜在的风险点和异常情况。
3. 分析财务数据背后的业务逻辑和经营状况。
（四）审计报告生成1. 根据分析结果，撰写审计报告。
2. 生成审计底稿，包括审计程序、审计证据、审计结论等。
3. 输出审计报告，包括审计意见、建议和改进措施。
3. 实验要求- 熟练掌握审计软件的基本操作。
- 确保数据处理和分析的准确性。
- 撰写规范的审计报告。
三、实验过程1. 数据采集- 启动审计软件，创建新项目。
- 输入被审计单位的基本信息，如名称、地址、行业等。
- 导入被审计单位的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 数据处理- 对导入的财务数据进行校验，确保数据的完整性和准确性。
- 对数据进行分类整理，如按科目、时间、金额等。
- 对异常数据进行标记，如异常波动、错误录入等。
3. 数据分析- 运用审计软件提供的分析工具，对财务数据进行趋势分析、比率分析等。
计算机审计工具在内部审计中的应用分析
计算机审计工具在内部审计中的应用分析作者：安兵谢言来源：《财会通讯》2007年第04期现代化的计算机技术已经应用于内部审计之中，大幅度地提高了内部审计工作的效率，而且在多个方面对审计的发展产生了广泛的影响。
内部审计机构可以利用计算机编制年度审计计划，记录审计计划的执行情况，安排审计任务和资金分配。
在进行时间预算时可以利用计算机统筹安排日程。
如果利用计算机字处理功能编写审计报告，可以使审计报告的格式、措辞等更为标准、规范，还可以利用计算机对审计档案进行有效的管理。
本文主要介绍嵌入式审计模块(EAMs)、通用审计软件(GAS)、电子表格分析技术、数据提取技术与自动化工作底稿等技术在内审工作中的应用。
一、嵌入式审计模块(EAMs)嵌入式审计模块是集成于应用系统的各个环节的代码段，或者说它是嵌入被审查的系统中的一个程序块，应用它的主要目的是实现对交易处理等被审计事项的持续监控。
嵌入式审计模块根据预先设定的规则对系统中每一项交易进行实时检查，因此它尤其适用于需要处理大量数据的计算机系统中。
嵌入式审计模块对满足预先设定规则的交易，在该交易被进一步处理前作如下工作：记录该交易的细节，实现定期浏览和报告审计日志文件，为后续审计作准备；或者只是对交易作标记(tagging)以便区分其他交易。
需要指出的是，并不是随时可以对一个正在运行的系统嵌入这种审计模块，否则一方面会影响系统整体的运行性能，另一方面不能有效地在适当的环节截取用于实时监控的审计数据。
所以，EAMs通常在系统设计之初就应当有内部审计师的直接参与被监控的应用软件的系统设计，从源头进行优化。
用EAMs采集的审计证据文件一般分如下几种：不合法而进人使用有口令的程序(如数据修改程序)；未经批准而调用某数据文件；超权限使用系统；擅自调阅或修改审计线索数据项或审计证据文件。
运用嵌入式审计模块采集审计证据对于符合性测试非常有效，同时，在某些特殊的情况下也可用于实质测试。
计算机审计2(1)
（3）在“会计制度”下拉列表中选择 对应的会计制度，如“企业会计制 度”。
（4）在“工作底稿模板”中选择对应 的工作底稿模板类别，如“通用”。
（5）选择审计项目组所属部门。
计算机审计2(1)
（6）选择审计类别。系统中预置了一 些常用的审计类别，如：“财务收支 审计”、“任期经济责任审计”、 “经济效益审计”、“建设项目审 计”、“专项审计及调查”等。如果 所进行的审计类别在列表中没有，则 可以在列表中直接填写，在下次新建 项目时会自动列示出来，以供选择。
计算机审计2(1)
在审计时限范围内，分别增加 19980101-19981231、 19990101-19991231、 20000101-20001231，选择“添加” 按扭，即完成1998年到2000年共三 个年度的创建。
点击“完成”按扭 点击“确定”，即完成多年度审计项目
的创建。
计算机审计2(1)
删除项目组成员时，在左面窗口中单选或多 选要删除的人名，点击“删除”，选中的 人员将从项目组人员列表中被删除，出现 在备选的人员清单中。点击“清空”可以 将除自己之外所有的项目组成员删除到备 选人员列表中。
计算机审计2(1)
权限
项目管理员：每个项目只能有一个项目管理 员，对所管理的项目具有绝对的权力。例 如：查阅、删改工作底稿，增删项目组成 员，给项目组成员以及项目所属部门负责 人设定权限等。项目管理员的产生是普通 用户新建项目就自动成为项目管理员。但 在一些非常的情境下也可以由系统管理员 指定人员列表中的任何人成为项目管理员。 例如：项目管理员忘记密码，解除项目管 理员管理权限等等
【项目互导】在“项目管理”窗口选择 “项互导”，分为“导出”和“导 入”。
审易A5.5-简易流程
用友审易事务所A5.5-标准版简易操作流程系统流程图—界面软件大的流程：一、安装软件二、admin登录系统，设置部门、人员信息。
三、项目管理（建立审计项目：人员分配、工作分工）。
四、用“用友取数工具”采集被审计单位的电子财务数据。
五、转换——被审计单位的电子财务数据。
六、编辑并下发“审计通知书”。
七、利用审计软件提供的预警模型、内控模型、分析模型、辅助库及报表工具，对被审计单位的电子财务数据进行分析，查询。
找疑点，找问题，并记录疑点和问题，记录审计日记。
生成工作底稿。
八、疑点确认成审计问题，进而生成问题底稿。
九、生成审计报告。
十.底稿归档十一、底稿上传到数据库十二、项目备份一、安装软件1.1软件的安装单一网络环境的安装：（1）在安装光盘中运行ufsyA5.5setup.EXE；软件安装程序（2）进入安装界面，按照操作提示进行安装；（3）点击下一步后，出现复制文件界面：软件安装界面（一）（4）点击“确定”继续安装程序。
安装完成后，会出现如下对话框：因为提示系统已经安装了MSDE，所以此时不用打勾。
直接点击完成即可。
软件安装界面（二）（5）软件登录时的启动界面：软件启动界面（6）软件登录时的登录界面：软件登录界面1.2系统的初始设置数据库初始化安装完审易软件和数据库之后，要对数据库进行初始化设置。
（1）启动程序：【开始】→【程序】→【用友审计】→【数据库维护】。
（2）如果是第一次进入系统设置，会弹出如下的审易软件初始化界面（3）点击页签【数据库初始化】→【初始化】，完成数据库的初始化设置，如上图标示。
注：系统的初始化包括对3个部分进行初始化：“审易系统数据库”、“演示数据”、“数据转换模板”。
在初始化过程中，可以有选择地进行初始化，不需要的部分提示初始化时，在弹出的对话框选择“否”即可。
（4）如果不是第一次进入系统，则会提示输入系统管理员密码，这是为了保障系统安全，所以只有系统管理员才有权力登录系统进行初始化操作。
“大智移云 ”下我国政府采购审计流程实施建议
“大智移云”下我国政府采购审计流程实施建议闵志慧李芳菲（重庆理工大学，重庆400054）摘要：“大智移云”时代，计算机辅助审计技术为提高政府采购审计质量提供了契机。
针对我国政府采购领域存在的预算编制流于形式、采购方式把关不严、采购程序不够规范、内部控制不够健全等问题，提出我国大数据环境下政府采购审计具有审计思路转换、审计内容拓展、审计组织方式改进等特征。
借助计算机辅助审计技术，利用结构化查询语言，构建电子数据审计流程，提出大数据环境下我国政府采购审计需要经过审前调查、数据采集、数据预处理、数据分析、延伸取证、出具审计报告的工作流程。
关键词：大智移云；政府采购；计算机辅助审计；SQL；电子数据审计流程0引言人类社会已经进入大数据、智能化、移动互联网、云计算等信息技术交融渗透的“大智移云”时代。
近年来，国家对信息化工作给予了重点关注。
2015年，国务院发布《促进大数据发展行动纲要》，明确提出全面推进我国大数据发展，实施国家大数据战略。
2016年，审计署发布《“十三五”国家审计工作发展规划》，明确提出加快审计信息化建设的目标和举措。
2018年，中央审计委员会第一次会议强调，要坚持科技强审，加强审计信息化建设。
财政是国家治理的根基，推动以大数据为核心的政府采购审计信息化建设具有十分重要的意义。
1我国政府采购发展现状《中华人民共和国政府采购法》的颁布标志着政府采购制度在我国全面施行。
目前，我国政府采购领域已经建立了“管采分离”的运行体制，强调要协同推进“两个一百年”奋斗目标与建设网络强国的战略，推动大数据、互联网、人工智能同实体经济的深度融合。
“互联网+政府采购”可以促进政府采购的操作公平与监管公平，推动经济发展环境的优化。
在这样的背景下，我国多省（市、区）政府部门相继启动“互联网+政府采购”系统建设工作，建立网上采购交易平台，从而打破时空的阻隔，营造高效的政府采购环境。
建立“互联网+政府采购”系统不仅可以推进政府采购工作的信息化进程，而且可以推动政府采购监管的信息化进程。
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《审易软件》的应用
10
第一节 《审易软件》概述
三、《审易软件》的安装
3．数据库初始化
执行“用友审易 数据库维护”程序
单击【初始化】按钮
《审易软件》的应用
11
第一节 《审易软件》概述
四、《审易软件》的配置
1．部门设置 2．用户管理 3．综合设置
《审易软件》的应用
12
第一节 《审易软件》概述
四、《审易软件》的配置
《审易软件》的应用
52
四、财务账表
第三节 审计实施阶段的应用
例：给欠款余额较大的客户发询证函（续）
⑥ 选中相应记录，单击 【询证函】按钮，生成 询证函。
② 单击【关闭库表】按钮，在“分类账”选项卡中，找到“119-其他应收款”科目 ③ 双击“119-其他应收款”科目所在行，打开“分类账\119-其他应收款”选项卡。找 到借方发生额本期合计最大的记录（金额是28635.00元，月份是2005年9月）
《审易软件》的应用
44
二、审计查账
第三节 审计实施阶段的应用
《审易软件》的应用
50
四、财务账表
第三节 审计实施阶段的应用
例：查询每个月的固定资产投入金额
① 单击〖财务账表〗— 〖科目日记账〗 ② 单击【增加日记账科 目】，输入科目代码： 161，单击【确定】 ③ 单击“全部161”科目 ④ 单击【设置过滤】按钮，设置查询条件为：“摘要”含“本月合计”，单击【确定】 ⑤ 选中“借方”复选框，收缩“每日积数”栏目，调整各列显示宽度。可以看到从四月份开始 有固定资产投入，每个月大约在1万元左右
《审易软件》的应用
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四、工作底稿管理
2．底稿编制平台
第二节 审计准备阶段的应用
单击快捷按钮【底稿】 或单击菜单〖工作底 稿〗—〖底稿编制平 台〗
《审易软件》的应用
32
四、工作底稿管理
3．设置底稿权限
第二节 审计准备阶段的应用
在“底稿编制平台” 窗口中，单击右键菜 单〖属性〗
《审易软件》的应用
33
18
《审易软件》的应用 教学课件
第二节 审计准备阶段的应用
赵天希 2007.1
第二节 审计准备阶段的应用
一、审计项目管理
二、审计数据采集
三、审计数据转换
四、工作底稿管理
《审易软件》的应用
20
第二节 审计准备阶段的应用
一、审计项目管理
1．新建项目 2．打开项目 3．管理项目 4．人员分配 5．工作分工
第二节 审计准备阶段的应用
5．编辑统计分录（例）
《审易软件》的应用
35
四、工作底稿管理
6．编制审计日记
单击快捷按钮【日记】或 单击菜单〖工作底稿〗— 〖审计日记〗
第二节 审计准备阶段的应用
《审易软件》的应用
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《审易软件》的应用 教学课件
第三节 审计实施阶段的应用
赵天希 2007.1
第三节 审计实施阶段的应用
一、《审易软件》的基本功能
二、《审易软件》的工作流程
三、《审易软件》的安装
四、《审易软件》的配置
《审易软件》的应用
4
第一节 《审易软件》概述
一、《审易软件》的基本功能
《审易软件》的应用
5
第一节 《审易软件》概述
二、《审易软件》的工作流程
《审易软件》的应用
6
第一节 《审易软件》概述
三、《审易软件》的安装
《审易软件》的应用
8
第一节 《审易软件》概述
三、《审易软件》的安装
2．软件安装过程
确认环境 安装数据库
安装软件
数据库初始化 加装驱动 启动加密服务
《审易软件》的应用
9
第一节 《审易软件》概述
三、《审易软件》的安装
2．软件安装过程 例：在单机上安装审易A460学习版
① 找到并运行安装程序（ufsyA460setup.EXE） ② 选择安装的目标目录（默认：C:\UFSYA460） ③ 自动复制文件 ④ 决定是否安装MSDE ⑤ 检查安装结果
1．部门设置
以“admin”身份登录 单击菜单〖设置〗 —〖部门设置〗
《审易软件》的应用
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第一节 《审易软件》概述
四、《审易软件》的配置
2．用户管理
以“admin”身份登录
单击菜单〖设置〗 —〖用户管理〗
《审易软件》的应用
14
第一节 《审易软件》概述
四、《审易软件》的配置
2．用户管理（项目授权）
② 单击【全部清除】，设置分 录组借贷条件为：“固定资产 （借）—现金（贷）”
第三节 审计实施阶段的应用
例：检查用现金购买固定资产的情况
③ 单击【下一步】显示检查结果
《审易软件》的应用
48
三、审计检查
① 单击〖审计检 查〗—〖现金额度 检查〗
② 单击【初始化】， 设置现金额度： 10000，单击【刷 新】
第三节 审计实施阶段的应用
例：检查现金额度（1万元）执行情况
《审易软件》的应用
③ 单击“分析”选项卡，查看有关现金余额的统计数 据 49
第三节 审计实施阶段的应用
四、财务账表
1．余额表 2．多重余额表 3．现金日记账 4．银行存款日记账 5．多栏账 6．科目日记账 7．收入支出表 8．辅助账核算 9．辅助账账龄分析 10．往来明细账Hale Waihona Puke 2．翻看电子账簿（例，续1）
④ 在该行双击，打开“明细账\119-其他应收款”选项卡 查看发现，2005年9月发生一笔个人应收款，“本厂陈晖借款”高达25000元。
45
《审易软件》的应用
二、审计查账
第三节 审计实施阶段的应用
2．翻看电子账簿（例，续2）
⑤ 在该行双击，弹出“记账凭 证”窗口 ⑥ 在“记账凭证”窗口中，双 击对方科目（现金-人民币）， 可以直接进入对方科目明细账 并定位到相应的记录，进行追 踪审查
1．软件运行环境 2．软件安装过程 3．数据库初始化
《审易软件》的应用
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第一节 《审易软件》概述
三、《审易软件》的安装
1．软件运行环境
单机环境：PⅢCPU、512MB内存、1GB空余硬盘 网络环境：服务器、客户机、交换机，TCP/IP协议
操作系统：Windows 98/2000/NT/XP等
数据库引擎：Microsoft SQL Server 2000或MSDE 其他：Microsoft Office 等
第二节 审计准备阶段的应用
《审易软件》的应用
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一、审计项目管理
4．人员分配
单击〖项目管理〗 —〖项目管理〗 —【人员分配】
第二节 审计准备阶段的应用
《审易软件》的应用
25
一、审计项目管理
5．工作分工
第二节 审计准备阶段的应用
①单击〖项目管理〗 —〖项目管理〗
—【工作分工】
—〖按事项〗
②单击【下载模板】，选择“标准事项 模板”，单击【确定】；选择审计事项 “产品销售收入”，选择审计人员付楚 （fuchu）”，再单击【设定】… …
《审易软件》的应用
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二、审计数据采集
数据采集（例）
单击菜单〖审计准备〗—〖数据 采集〗—〖SQL Server备份取数〗
第二节 审计准备阶段的应用
《审易软件》的应用
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第二节 审计准备阶段的应用
三、审计数据转换
会计流处理（例）
① 单击菜单〖审计准备〗—〖数 据转换〗 ② 单击【浏览】按钮，选中会计 流模板，单击【确定】
（1）用户 （2）系统管理员 （3）项目管理员
《审易软件》的应用
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第一节 《审易软件》概述
四、《审易软件》的配置
3．综合设置
单击菜单〖设置〗—〖综合设置〗
（1）取数及状态设置 （2）查询参数 （3）新建空白底稿参数 （4）常用输入法 （5）界面风格 （6）新建项目设置 （7）底稿复核 （8） Office选择 （9）审计管理系统交互
一、审计预警
二、审计查账
五、审计分析
六、审计查询
三、审计检查
四、财务账表
七、审计抽样
八、审计方法
《审易软件》的应用
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第三节 审计实施阶段的应用
一、审计预警
1．凭证预警 2．科目预警 3．综合预警 4．金额预警 5．平衡预警 6．摘要预警 7．同天同类业务预警 8．同支票号预警
《审易软件》的应用
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一、审计预警
第三节 审计实施阶段的应用
例：分析其他应收款余额变化趋势
① 单击〖审计预警〗—〖综合预警〗， 选择年度：2005，科目类别：资产类， 一级科目：其他应收款，单击【刷新】 ② 在曲线图上，双击九月份的数据点 （*），选择开始月份：200508，结束 月份：200509，单击【确定】
③ 双击“119-其他应收款”，显示 其他应收款各下级科目八、九两个 月的期末余额、差额和增幅 ④ 双击“个人应收款”明细科目， 显示明细账
《审易软件》的应用
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第二节 审计准备阶段的应用
三、审计数据转换
会计流处理（例，续）
③ 单击【数据连接】按钮，打开 已采集的数据文件“U8-2005.mdb”， 选择接口类型“ACCESS2000 (*.MDB)”，单击【测试】，单击 【关闭】
④ 单击【会计流处理】 按钮 ⑤ 单击〖转后查 询〗—〖余额表〗
《审易软件》的应用
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一、审计预警
第三节 审计实施阶段的应用
例：检查1、12月份的余额表是否平衡
① 单击菜单〖审计预 警〗—〖平衡预警〗
② 选择期间：200501， 单击【审查】按钮
③ 选择期间：200512， 单击【审查】按钮 检查发现元月份和12 月份的余额表是平衡 的，没有发现上下级 科目之间、凭证内分 录之间的借贷不平衡 的记录