2021年银行从业考试风险管理管理基础

银行从业考试《风险管理》：管理基本讲义

第一节风险与风险管理一、风险、收益与损失

1.风险定义：风险是指将来成果浮现收益或损失不拟定性

（1）将来收益或损失可以被事先拟定，则不存在风险;否则存在风险

（2）没有风险就没有收益

2.风险与损失关系：注意不要把两者混为一谈

（1）风险：明确事前概念，损失发生前状态;

损失：事后概念，风险发生后导致实际成果。

（2）风险和损失是不能同步并存事物发展两种状态

3.损失类型及其解决办法

（1）预期损失（ExpectedLoss，EL）——提取准备金、冲减利润;

（2）非预期损失（UnexpectedLoss，UL）——资本金;

（3）劫难性损失（StressLoss，SL）——保险、事前严格限制高风险业务

二、风险管理与商业银行经营

1.商业银行与否乐意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决定商业银行经营成败。

2.国内商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

风险管理是商业银行经营管理核心内容之一

3.风险管理与商业银行经营关系：

（1）承担和管理风险是商业银行基本职能，也是商业银行业务不断创新发展原动力

（2）从主线上变化了商业银行经营模式

从粗放经营模式转向精细化管理模式;

从定性分析为主转向定量分析为主;

从分散风险管理转向全面集中管理。

（3）为商业银行风险定价提供根据，并有效管理商业银行业务组合

（4）健全风险管理可觉得商业银行创造价值

（5）风险管理水平直接体现了商业银行核心竞争力，不但是商业银行生存发展需要，也是金融监管迫切规定

决定商业银行风险承担能力两个因素：资本规模、风险管理水平

三、商业银行风险管理发展

1.资产风险管理模式阶段

20世纪60年代前，偏重于资产业务，强调保持商业银行资产流动性

2.负债风险管理模式阶段

20世纪60-70年代，为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性积极负债华尔街第一次数学革命：

1952年，哈瑞·马科维茨当代（证券资产）投资组合理论——单期投资问题：投资者在某个时间（期初）用一笔自有资金购买一组证券并持有一段时期（持有期），在持有期结束时（期末），投资者出售她在期初购买证券并将收入用于消费和再投资。（计算机不普及，使用存在难度）

1964年，马科威茨学生威廉·夏普资本资产定价模型（CAPM）

3.资产负债风险管理模式

20世纪70年代，重点强调对资产业务和负债业务协调管理，通过匹配资产负债期限构造、经营目的互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。

华尔街第二次数学革命：1973年，费雪·布莱克、麦龙·舒尔斯、罗伯特·默顿欧式期权定价模型。（到期日才干行权）

4.全面风险管理模式

20世纪80年代后，1988年《巴塞尔资本合同》标志全面风险管理原则体系基本形成

5.全面风险管理模式体现理念和办法：

（1）全球风险管理体系：国别、地区

（2）全面风险管理范畴：业务、业务单位

（3）全程风险管理过程：业务每个环节

（4）全新风险管理办法：风险增多，办法增多

（5）全员风险管理文化：，每一种员工、部门

全面风险管理代表了国际先进银行风险管理最佳实践，符合《巴塞尔新资本合同》和各国监管机构监管规定，已经成为当代商业银行谋求发展和保持竞争优势重要基石。

第二节商业银行风险重要类别

巴塞尔委员会依照商业银行业务特性及诱发风险因素，把商业银行面临风险分为如下八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、名誉风险、法律风险以及战略风险。

一、信用风险

1.定义：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人导致经济损失风险。

（1）老式观点以为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而导致经济损失风险。然而，由信用风险带来损失也也许发生在实际违约之前，当交易对手履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在损失。

对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显信用风险来源。信用风险既存在于老式贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。

（2）信用风险对基本金融产品和衍生产品影响不同。账面价值、名义价值

（3）信用风险涉及违约风险、结算风险等重要形式。

违约风险既可以针对个人，也可以针对公司。

结算风险是一种特殊信用风险，涉及在不同步间以不同货币进行结算交易。1974年德国赫斯塔特银行破产促成了巴塞尔委员会诞生。

2.信用风险具备明显非系统性风险特性：与市场风险相反，信用风险观测数据少，且不易获取。

二、市场风险

1.定义：市场风险是指金融资产价格和商品价格波动给商业银行表内头寸、表外头寸遭受损失风险。

（1）市场风险重要涉及利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。

（2）市场风险具备数据优势和易于计量特点，并且可供选取金融产品种类丰富。

2.由于市场风险来源于所属经济体系，具备明显系统性风险特性，难以通过度散化投资完全消除。投资于多国金融市场。

三、操作风险

1.定义：操作风险是指由不完善或有问题内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所导致损失风险。

（1）操作风险涉及法律风险，但不涉及名誉风险和战略风险

（2）操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件

（3）操作风险具备普遍性，与市场风险重要存在于交易类业务和信用分险重要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理各个方面。

2.操作风险具备非营利性，它并不能为银行带来赚钱，但是操作风险也许引起市场风险和信用风险。

四、流动性风险

1.流动性风险是指商业银行无力为负债减少和/或资产增长提供融资而导致损失或破产风险。

2.流动性风险形成因素更加复杂和广泛，是一种多维风险。

产生因素：商业银行流动性筹划也许不完善之外，信用、市场、操作等风险领域管理缺陷同样会导致流动性局限性。

流动性风险水平体现了商业银行整体经营状况。

五、国家风险

1.定义：国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、

政治和社会等方面变化而遭受损失风险。

国家风险可分为政治风险、经济风险和社会风险三类。

政治风险是指商业银行受特定国家政治因素限制，不能把在该国贷款等汇回本国而遭受损失风险。政治风险涉及政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等各种方面。

经济风险是指境外商业银行仅仅受特定国家直接或间接经济因素限制，而不能把在该国贷款等汇回本国而遭受损失风险。

社会风险是指由于经济或非经济因素导致特定国家社会环境不稳定，从而使贷款商业银行不能把在该国贷款汇回本国而遭受损失风险。

2.国家风险管理归于信用风险管理范畴

六、名誉风险

1.定义：名誉是商业银行所有利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来宝贵无形资产。名誉风险是指由于意外事件、商业银行政策调节、市场体现或寻常经营活动所产生负面成果，也许对商业银行这种无形资产导致损失风险。

几乎所有风险都也许影响银行名誉。

2.名誉风险也是一种多维风险。管理名誉风险最佳办法就是：强化全面风险管理意识，改进公司治理，并预先做好应对名誉危机准备;保证其她重要风险被对的辨认、优先排序，并得到有效管理。

七、法律风险

1.定义：法律风险是指商业银行因寻常经营和业务活动无法满足或违背法律规定。导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其她法律纠纷而导致经济损失风险。

2.法律风险是一种特殊类型操作风险，它涉及但不限于因监管办法和解决民商事争议而支付罚款、罚金或者惩罚性补偿所导致风险敞口。

3.法律风险普通归属于操作风险管理范畴

八、战略风险

1.定义：战略风险是指商业银行在追求短期商业目和长期发展目的系统化管理过程中，因不