第六章金融机构体系之商业银行
第六章商业银行资本管理案例
三、巴塞尔协议 III
• 1、背景 • 《巴塞尔协议II》原定于2008年正式全面实施 ，然而2007年爆发次贷危机使人们意识到构建 金融监管框架的必要性和迫切性。 • 2007年，爆发的次贷危机，诸多资本充足率达 到8%的金融机构的倒闭暴露出金融市场的缺陷 和金融监管的漏洞，是人们对当时的资本监管 制度的有效性提出质疑。 • 在此背景下，巴塞尔委员会于2009年以《巴塞 尔协议II》为基础经过改革完善，制定了《巴 塞尔协议 III》。
• 1、在《巴塞尔协议II》的基础上，重新界定了资本的 范围，细化了资本分类，新的变化主要体现在以下几 个方面： • 主要内容 • A对银行资产中最高质量的组成部分——普通股给予了 更高的关注。 • B清晰的界定和区分了一级资本和二级资本 • 《巴塞尔协议 III》简化了二级资本，并取消附属二级 资本和专门用于满足市场风险资本要求的三级资本，以 确保吸收市场风险的资本与吸收信用风险和操作风险的 资本质量是相同的。 • C剔除了原来一级资本中所包含的优先股和混合工具（ 创新型工具、非创新型工具和非累积永久优先股），
• 商业银行资本的构成（有三种分类法） • 一 商业银行资本=股份资本+债务资本+其他资 本 • 其中 • 股份资本=优先股份+普通股份 • 债务资本=资本期票+资本债券 • 其他资本=银行盈余+银行储备 • 银行盈余=营业盈余+资本盈余+留存盈余 • 银行储备=资本储备+放款与证券损失储备
• 二 商业银行资本=一级资本+二级资本 • 其中：一级资本（永久性资本）=普通股份+不偿还优 先股份+营业盈余+资本盈余+留存盈余+资本储备+放 款与证券损失储备 • 二级资本（非永久性资本）=偿还优先股份 +资本期票 +资本债券 • 注：在银行总资本中，二级资本不得超过一级资本的 50%
第六章 商业银行证券投资管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
商业银行的贷款业务能否收回贷款的本金和利息，主要取决于借款人的经营状况和经济效益；而商业银行的证券投资业务的风险是多方面的，一方面来源于被投资对象的经营状况和经济效益，另一方面来源于证券市场的供求关系等。贷款业务的收益只是利息，一般是确定的；而证券投资业务的收益包括利息、股息、红利和资本利得，所以带有一些不确定因素。
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。我国同业存单的特征包括：(1)发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。(2)同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。(3)同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。具体参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。(4)公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物；定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。
6）证券投资基金 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即基金公司通过发行基金单位，集中投资人的资金，由托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资人的投资比例进行分配的一种间接投资方式。7）资产证券化 资产证券化是指银行业金融机构作为发起人，将信贷资产委托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金流支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
V ——债券面额； P0——债券买入价； n1——债券自发行至期满的年限； n2——债券的持有年限。
4）持有期收益率
持有期收益率是指买入证券后持有一段时间，在证券到期之前将其卖出而得到的收益率。它包括债券和股票等持有期收益率。（1）债券持有期收益率。 C+(P1-P0) ÷n 计算公式：Yh= ——————100％ P0Yh——债券持有期收益率；C——债券年利息；P1——债券卖出价；P0——债券买入价； n——债券持有年限。
商业银行经营与管理第六章
商业银行的自律组织与规范
行业协会
01
通过行业协会等自律组织，促进商业银行间的交流与合作，共
同维护行业利益。
自律规范
02
自律组织制定和实施自律规范，约束会员银行的经营行为，提
高行业整体素质。
自律监督
03
自律组织对会员银行的经营行为进行监督，发现违规行为及时
纠正，并向监管机构报告。
05
商业银行的未来发展
治理
商业银行的治理是指董事会和监事会 通过有效的监督和决策机制，确保银 行经营的合法、合规和稳健，维护股 东和其他利益相关者的利益。
02
商业银行的经营管理
商业银行的经营原则与目标
安全性
商业银行经营应遵循安全性原 则，确保资金安全，降低风险
。
流动性
商业银行应保持足够的流动性 ，满足客户随时提取存款和贷 款需求。
THANKSห้องสมุดไป่ตู้
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数字化转型与商业银行的创新发展
技术驱动
数字化转型是银行业发展的必然 趋势，商业银行应积极拥抱新技 术，如人工智能、大数据等，提
升业务处理效率和客户体验。
服务创新
数字化转型为商业银行提供了服务 创新的机会，可以通过线上渠道提 供更加便捷、个性化的服务，满足 客户需求。
风险管理升级
数字化转型有助于商业银行实现风 险管理升级，通过数据分析提高风 险识别和监测的准确性，降低风险 损失。
操作风险
由于内部程序、人员、系统的不完善或失误导致的风险。操作风险具 有明显的内生性，往往与商业银行的运营管理密切相关。
流动性风险
由于资金流入流出不匹配导致的风险。流动性风险具有明显的外生性， 往往与市场环境、客户需求等因素密切相关。
第六章 金融机构体系
• • • •
二、高度集中的前苏联银行体系模式 1、取消商业信用 2、集银行各种职能于国家银行一身 3、银行有权对结算过程进行监督，发现并 杜绝不按计划进行的支付周转，以便从资金 运动和货币支付角度发现并制止任何不按计 划进行的经济活动 • 4、银行严格按照规定控制现金的提取 • 5、未并入国家银行的其他银行改组成几个 专业银行
• （3）财务公司 • 财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、 新产品开发及产品销售提供金融服务，以中 长期金融业务为主的非银行机构。各国的名 称不同，业务内容也有差异。但多数是商业 银行的附属机构，主要吸收存款。中国的财 务公司不是商业银行的附属机构，是隶属于 大型集团的非银行金融机构。
• （4）金融租赁公司 • 金融租赁公司是专门经营租赁业务的公司，是租 赁设备的物主，通过提供租赁设备而定期向承租 人收取租金。金融租赁公司开展业务的过程是： 租赁公司根据企业的要求，筹措资金，提供以 “融物”代替“融资”的设备租赁；在租期内， 作为承租人的企业只有使用租赁物件的权利，没 有所有权，并要按租赁合同规定，定期向租赁公 司交付租金。租期届满时，承租人向租赁公司交 付少量的租赁物件的名义贷价(即象征性的租赁物 件残值)，双方即可办理租赁物件的产权转移手续。
• 1、中国人民银行 • 它是中国的中央银行，其主要任务是在国务 院领导下制定和执行货币政策，对金融业实 施监督管理，具体职责都以法律形式加以明 确。
• 2、政策性银行 • 政策性银行是指那些多由政府创立、参股或 保证的，不以营利为目的，专门为贯彻、配 合政府社会经济政策或意图，在特定的业务 领域内，直接或间接地从事政策性融资活动， 充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏 观经济管理工具的金融机构 。 • 1994年，我国组建了三家政策性银行，即 国家开发银行(09年转为商业银行) 、中国 进出口银行、中国农业发展银行，均直属国 务院领导。
我国金融机构体系的构成
我国金融机构体系的构成
我国的金融机构体系包括商业银行、证券公司、保险公司和信托公司等。
其中商业银行是最主要的金融机构之一，其在我国的金融行业中占据着非常重要的地位。
同时，证券公司也扮演着重要的角色，为投资者提供股票、债券等金融产品的发行和交易服务。
保险公司主要提供各种保险产品，帮助人们有效地规避风险。
信托公司则提供信托服务，为客户管理财产和资产等。
这些金融机构共同构成了我国完整的金融机构体系，为国家的经济发展做出了积极贡献。
江西财经大学学6、7、8、9、15货银习题
第六章商业银行：管理与创新一、名词解释：利率风险、信贷风险、资本充足率、资产负债比例管理、资金总库法、资金转换法、核心资本、附属资本、监管资本、经济资本、洗黑钱、金融创新二、选择题：1、商业银行经营风险中，属于系统性风险的有：（）A 购买力风险B 利率风险C 汇率风险D 管理风险2、根据《巴塞尔协议》的规定，核心资本不低于风险资产的：（）A 4%B 6%C 8% D13%3、以下属于商业银行附属资本的是：（）A 资产重估储备B 次级长期债务C 公开储备D 普通准备金4、属于商业银行核心资本的是：（）A 普通股本 B普通准备金C 公开储备D 债务性资本工具5、可以用来充当商业银行二线准备的资产有：（）A.拆放同业资金B. CDsC.在中央银行的存款D.国库券6、商业银行资产负债表是重要的财务报表，由以下部分组成：（）A资产 B负债 C股东产权 D存款7、商业银行资产负债表的资产方反映银行资金运用，它的组成有：（）A现金资产 B投资 C贷款 D资本E其他资产8、商业银行资产负债表的负债方是反映商业银行资金来源的，包括：（）A股东权益 B投资 C借款及其他负债D存款 E公积金9、银行的资产业务包括：（）A贷款业务 B借款业务C信托业务 D承兑业务E证券业务10、商业银行的投资业务是指银行从事（）的经营活动。
A购买有价证券 B租赁C代理买卖 D现金管理11、可以归人商业银行中间业务的有：（）A信贷业务 B汇兑业务C信用证业务 D代收、代客买卖业务E投资业务 F贴现业务12、银行代客户买卖外汇和有价证券的业务属于：（）A汇兑业务 B证券业务C承兑业务 D信托业务13、商业银行替客户办理中间业务可能获得的实际好处是：（）A手续费收入 B控制企业C双方分成 D暂时占用客户资金14、认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是：（）A转换理论 B预期收人理论C真实票据理论 D超货币供给理论三、判断题(1)商业银行与其他专业银行及金融机构的基本区别在于商业银行是唯一能够接受、创造和收缩活期存款的金融中介机构。
第六章 金融机构体系《金融学》PPT课件
■ 世界银行集团
（1）简介 世界银行又称国际复兴开发银行(IBRD)，是1945
年与国际货币基金组织同时成立的联合国专属金融机 构，于1946年6月正式营业，总部设在华盛顿。 （2）组成机构
a.世界银行多边投资担保机构 b.国际金融公司 c.国际开发协会 d.国际投资争端解决中心 e.多边投资担保机构
（1）新型金融机构体系初步形成阶段(1948—1953年)
（2）“大一统”金融机构体系确立阶段(1953—1978 年) （3）改革和突破“大一统”金融机构体系的初期 (1979年—1983年9月) （4）多样化的金融机构体系初具规模的阶段(1983年
9月—1993年) （5）建设和完善社会主义市场金融机构体系的时期
6.2.4中国香港的金融机构体系
（1）金融监管机构 （2）发钞机构 （3）银行机构 （4）保险机构 （5）证券机构
6.2.5中国澳门的金融机构体系
（1）金融监管机构 （2）发钞机构 （3）银行机构 （4）保险机构 （5）其他金融机构
6.2.6中国台湾地区的金融机构体系
（1）货币金融管理机构 （2）货币机构 （3）其他金融机构 （4）金融市场机构
务，借此加强各国经济与金融的往来
■ 局限性
（1）些机构的领导权被主要的发达国家控制，发展 中国家的呼声和建议往往得不到重视
（2）向受援国提供贷款往往附加限制性的条件，而 这些要求大多是对一国经济体系甚至政治体系 的不恰当干预，不对症的干预方案常常会削弱 或抵消优惠贷款所能带来的积极作用。
§6.2 中国的金融机构体系
6.2.1旧中国金融机构体系的变迁
国民党统治时期，国民党政府和四大家族运用手 中的权力建立了以“四行二局一库”为核心的官僚资 本金融机构体系，“四行”指中央银行、中国银行、 交通银行、中国农民银行，“二局”指中央信托局和 邮政储金汇业局，“一库”指中央合作金库。
第六章 商业银行 练习题
第六章商业银行第一部分填空题1、1694年成立的英格兰银行是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
2、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
3、商业银行主要通过以下两条途径产生：一是，二是。
4、信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
5、商业银行的信用创造职能是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。
6、商业银行的业务大体上可以分为三类：资产业务、负债业务、表外业务和中间业务。
7、商业银行的资金来源可以分为银行负债和银行资本两大类。
8、和共同组成商业银行的准备金。
是商业银行用于应付日常提存的现金资产。
9、中国商业银行的资产业务一般分为以下几类：、、和其他资产。
10、传统中间业务包括、、、和。
11、狭义的表外业务大致可分为、、等资产转换业务，衍生工具的交易以及与等有关的投资银行业务。
12、商业银行的经营原则是、和。
13、西方商业银行的经营管理理论经历了、、以及四个阶段。
14、资产担保证券是商业银行将某些传统的非流动性贷款经过技术处理后重新组合为同质量并可分割的标准贷款组合，以此为本金与利息的现金收入保证来发行证券，即。
其中，住房抵押贷款一般采用的形式。
15、1988年通过的对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。
第二部分单项选择题1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行2、是中国自办的第一家银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
A、中国通商银行B、中国交通银行C、户部银行D、中国实业银行3、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务4、下列不属于商业银行的交易存款。
A、支票存款B、储蓄存款C、NOWsD、CDs5、下列不属于商业银行的现金资产。
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我国的商业银行
国有商业银 行（5家） 全国性、股 份制商业银 行（12家）
地区性商业 银行
其他银行金 融机构
中国工商银行，中国银行，中国建设银行，中国农业 银行，交通银行。
中国光大银行，中信银行，华夏银行，招商银行，中 国民生银行，深圳发展银行，广东发展银行，兴业银 行，上海浦东发展银行，恒丰银行，浙商银行股份有 限公司，渤海银行。
银行类 机构
非银行 类机构
中央 银行
存款 货币 银行
专业 银行
证券 公司
投资 基金
信托 投资 公司
保险 公司
租赁 公司
财务 信用 公司 合作社 ······
我国金融机构体系
金融机构
商业银行 银行性金融机构 中央银行
政策性银行 证券公司 信用合作社 信托投资公司 财务公司 非银行金融机构 金融租赁公司 邮政储蓄机构 保险公司 投资基金 金融控股公司
国家开发 银行
农业发展 国内金融 跨国金融
银行
机构
机构
国际货币 基金组织
银监会
进出口银 行Biblioteka 存款型金 投资型金 融机构 融机构
契约型金 融机构
世界银行
保监会
商业银行
投资银行
保险公司
亚洲开发 银行
证监会
储蓄银行
财务公司 养老基金
信用社
货币/资本 市场基金
银行与非银行金融机构（更一般性的划分）
金融 机构 体系
商业银行经营内容
一、资本管理 二、业务管理 三、风险管理 四、内部管理
商业银行的资本管理
资本充足率的管理 资本管理
资本结构的管理 普通股 （增加资本途径的选择） 优先股
资本债券 留存盈余
商业银行主要业务管理内容
负债业务管理
业 资产业务管理 务 管 理 中间业务管理
表外业务管理
国际业务管理
存款业务 非存款借入资金业务管理 现金资产业务管理 信贷资产业务管理 证券投资业务管理
我国商业银行的基本状况 ⑴ 我国商业银行的发展历程
第一阶段：国家专业银行阶段（1984－1994）
1984年，分设中国工商银行+中国银行+中国人民建设 银行+中国农业银行，成为国家专业银行；中国人民银行专
门行使中央银行职能，形成了各司其职的二元银行体 制。
1986到1987年，我国恢复建立交通银行，建立中信实业 银行，从而开始在我国金融体系中形成了不同产权形式的商 业银行 。
金融机构的基本功能长期 不变，但其功能发挥作用 的方式、效果以及自身的 性质和组织结构都是随条
件和环境的变化而变化
提供支 付结算 便利
降低 交易 成本
金融 机构的
功能
货币政 策传导
信用 中介
分散 投资 风险
金融机构 组织体系
监督管理 金融机构
政策性金 融机构
商业性金 融机构
国际金融 机构
中央银行
第二阶段：国有独资商业银行阶段（1994－2003年）
1994年，国家成立了三家政策性银行，实现了政策性金融与商业金融的 分离；1995年，颁布了《中华人民共和国商业银行法》，从法律上确立了国 家专业银行的国有独资商业银行地位。
第三阶段：国家控股的股份制商业银行阶段（2003年至今）
2002年，第二次全国金融工作会议召开，明确国有独资商业银行改革是 中国金融改革的重中之重，改革的方向是按现代金融企业的属性进行股份制 改造。2003年底，党中央、国务院决定，选择中国银行、中国建设银行进行 股份制改革试点，并于12月30日通过汇金公司注资450亿美元，为两家试点银 行股份制改革提供了可能性。2004年，两家试点银行大规模的财务重组和公 司治理改革全面展开，银行业改革开始进入国家控股的股份制商业银行改革 阶段。
公认的近代银行业起源：文艺复兴时期的意
大利,并于17世纪逐步传播到其他国家
Banca Bank
bankruptcy
现代商业银行的最初形式
历史上第一家资本主义股份制的商业银行 —英格兰银行（1694年）
中国商业银行的原始状态
中国古代的银钱业
南北朝的典当业 唐朝的“飞钱”：中国最早 的汇兑业务 北宋的交子 明清时期的当铺、钱庄
结算 代理融通 信息咨询 信托 租赁 担保 票据发行便利 互换 期货期权等 国际借贷 外汇买卖 国际结算
商业银行的风险管理
风险管理
流动性风险管理 利率风险管理 资产负债综合管理
商业银行的内部管理
内部管理
质量管理 财务管理 服务管理 效益管理 组织管理 人事管理
第二节 商业银行的起源与发展
（一）商业银行的产生 （二）商业银行发展的两种模式 （三）金融创新下的商业银行发展趋势
（一）商业银行的产生
2．1580年近代第一家以银行命名的金融机 构——威尼斯银行的产生
特征：高利贷银行，主要贷款对象为政 府，利率较高；
17世纪，银行由意大利传到欧洲，荷兰、 德国等相继出现了近代银行。
西方商业银行的原始状态
古巴比伦的“里吉比”银行 古巴比伦寺庙进行对外放款 希腊的寺院、公共团体进行货币兑换 罗马出现货币兑换、信贷和信托业务
第六章
商业银行概述
第一节 我国的金融机构体系
金融机构（Financial Institution）是 资金盈余者与资金需求者之间融通资金 的信用中介，是金融体系的重要组成部 分，在整个国民经济运行中起着举足轻 重的作用。它们通过疏通、引导资金的 流动，促进和实现了金融资源在经济社 会中的有效配置，提高了全社会经济运 行的效率。
城市商业银行（124家）：北京银行，上海银行，南 京银行，宁波银行等。农村商业银行（17家）：张家 港、常熟、江阴等 。农村合作银行（113家）：宁波 鄞州农村合作银行等。
外资（合资）商业银行；外国商业银行分行；农村信 用社；城市信用社，新型农村金融机构（村镇银行， 贷款公司，农村资金互助社），邮政储蓄银行（2007 年3月20日正式挂牌成立）等。
中国现代银行的产生
1897年清政府在上海成
立的中国通商银行
（二）商业银行发展的模式
尽管各国商业银行产生的条件不同，称谓也 不一样，但其发展基本上是循着两种传统：
（一）商业银行的产生
1．货币的兑换、保管与汇兑业务的发展为商业银 行的产生奠定了基础
金属货币流通中货币汇兑、保管的必要性： 各国铸币单位不同； 同一体制的铸币成色、重量不同； 长途携带货币的风险。 货币的兑换、保管与汇兑业的发展，给钱币业 主带来了大量的服务收入，为钱币业主从事贷款 业务提供了资金来源