外汇与国际结算

信用证例文 我们很高兴得知贵公司早于5月5日向旧金山美国银 行开出信用证。我们相信日内可望收到银行通知。 We are glad to learn that you forwarded the letter of credit on May 5 to the Bank of America in San Francisco. We assume we shall receive an advice within a few days.
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信用证方式的基本业务程序如图 1-5
外汇资金流向 A 国 ───────────→ B 国 ┌─────┐ 签订 ┌─────┐ │ 进口商 ├←───1.合同────→┤ 出口商 │ │开证申请人├12 提货→运输公司←5.发货┤ 受益人 │ └┬─┬─┬┘ └┬─┬─┬┘ 10 ↑11│ │2. 7.↑6.│ ↑4. 通知│付款 │申请 议付│提交 │通知 赎单│赎单 │开证 货款│单据 │受益 │ ↓ ↓ │ ↓ │人 ┌┴─┴─┴┐ ┌┴─┴─┴┐ │进口方银行├───3.开立信用证──→┤出口方银行│ ├─────┼←──8.汇票和单据───┼─────┤ │ 开证行 ├───9.贷记通知───→┤通知议付行│ └─────┘ └─────┘ 20 图 1-5 跟单信用证业务的结算程序图
┌───┐ ┌───┐ │汇款人├─3.银行汇票→┤收款人│ └┬─┬┘ (邮寄或自送) └┬─┬┘ │ 1.│ 票汇│ 申请│ 书 ↓ ↑ │2. │银行 │即期 │汇票 5.│ 递交│ 银行│ 即期│ 汇票↓ ↑ │6. │付 │款 │
电汇│ │电汇 申请│ │回执 书 ↓ │
┌┴─┴┐
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2、本票(Promissory Note)
定义：由出票人向收款人签发的，保证于指定到期日 对指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。 本票按照付款期限不同，可分为即期本票和远期本票。
3、支票(Check)
定义：是指银行的活期存款户对银行签发的，要求从 其活期存款帐户上对指定人或持票人即期支付一定金 额的无条件书面支付命令。 支票按照其不同特征，又可分为记名支票、不记名支票、 划线支票和保付支票。
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信用证主要作用：
保证 融资
我们很高兴得知贵公司对此批订货, 已通过国家 银行开出以史密斯公司为受益人,面额为100000美 元, 12月31日前有效的信用证。 We are glad to learn that you opened a credit with the National Bank, in favor of Messer’s. Smith & Co., for the amount of $100,000 covering the said order available till December31. 18
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三、国际结算的支付工具
主要信用工具是票据。票据是以书面形式体 现的债权人和债务人之间的信用关系契约。 票据有4个方面作用： 结算作用； 信用作用； 流通作用； 抵消国际间的债权债务作用。

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票据种类一般包括： 汇票 本票 支票 旅行支票和信用卡。
1、汇票(Draft) 定义：由出票人签发的、要求付款人按照约定的付款 期限对指定人或持票人无条件支付一定金额的书面命 令。 汇票使用最经常、最广泛，通常是由债权人开立，由 持票人向付款人请求付款的书面凭证。汇票对持票人 来说，是一种债权凭证，持票人凭以获得汇票规定的 外汇资金。 汇票的票据行为主要有以下几项：发出汇票；背书； 提示；承兑；付款；退票；追索；保证。
141、托ຫໍສະໝຸດ (Collection)方式 托收是由债权人(出口商)主动向国外债务 人(进口商)开立汇票，并委托本地外汇银 行通过其国外分行或代理行，向债务人 收取款项的一种结算方式。
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外汇资金流向 A 国 ──────→ B 国
外汇资金流向 A 国 ──────→ B 国
┌───┐ ┌───┐ │汇款人│ │收款人│ └┬─┬┘ └┬┬┬┘ │ 1.│ ↑ │2. ↑│↑ 4.│5.│6. 电汇│签│付 通知│收│款 书 │↓│
第二节
国际结算的基本概念
一、现金结算和国际汇兑 国际结算 现金结算： 非现金结算：
二、以商业银行为中心的多边清算制度 非现金结算的实现是以商业银行为中心的多边 清算制度为条件的。 结算(settlement)着重具体使用某种金融工具 对每笔债权与债务进行了结(settle) ； 清算(clearing)着重在一定时期内将银行帐户 中多笔结算累积的债权和债务进行集中冲抵 (Offset)。
图 1-1 国际汇兑基本模型
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二、国际汇兑主要方式
非现金国际结算有三种基本方式： 顺汇:汇付 逆汇:托收与信用证两大类
(一)顺汇方式 顺汇(favorable exchange)是由汇款人委托银行 以某种信用工具将款项付给收款人的一种支付 方式。支付方式的资金流向与信用工具的传送 方向相同，因而称为顺汇。
④债务人和债权人所在国货币之间，或与结算用的第 三国货币之间，直接或间接地存在兑换率。
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外汇资金流向
外汇资金流向 国 A 国 ─────→ B 国 债权人│ ┌────┐
A
国 ─────→ B
┌────┐
┌─────┐ ┌─────┐
│ 债务人│ 签订 │ 债权人 │ │ 债务人 │ 签订 │ └──┬─┘ 2. │ 付 A│ 买 B↓ │ A 国 └──┬──┘ └─┬─┬─┘ ↑4. │支付 │B 币 ├─── →┤ B 国 │ 5.│ ↑4. 付 A│ │收款 买 B↓ │通知
我们已开出以贵方为受益人的保兑信用证。 We nave opened a confirmed credit in your favor. 以贵方为受益人, 我们开出不可撤消的的保兑信用证。 We have opened a confirmed and irrevocable credit in your favour. 我们被请求已开出以贵方为受益人的信用证, 特此通知 。 We are pleased to inform you that we have been requested to open a credit in your favour. 我们已开出商业信用证, 特此通知。 We intimate to you that we have issued a commercial letter of credit.
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二、外汇的作用 1、外汇可作为国际支付手段 2、外汇可促进国际贸易发展和国际资本流动 3、外汇可调剂国际间资金余缺 4、外汇是政府干预经济活动的重要工具 三、外汇形态 1、外汇存款 2、外汇支付凭证： 汇票、本票、支票、旅行支票和信用卡 3、外币有价证券 4、外币现钞与其他外汇资金
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表1-1 常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表
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顺汇方式常用的支付条件包括： 预付货款(advance)、 分期付款(installment)、 货到付款(cash on delivery)



(二)逆汇方式(adverse exchange) 定义：是由收款人出票，通过银行向付款人收取款 项的一种支付方式。 在国际贸易中，买卖双方签定合同后，由出口商发 出商品、开立汇票、向进口商收取货款。 形式：按照逆汇方式下的信用形式不同，分为 托收与信用证方式
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三、环球银行金融电讯系统(SWIFT) 银行之间最基本最有效的结算网络 (The Society For Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication，——SWIFT系统) 通过该网络系统传递和处理的国际银行业务电讯共9类： ①客户汇款(资金划汇)； ②银行的资金划汇和头寸调拨； ③外汇买卖证实及存放款业务； ④托收； ⑤证券； ⑥空缺(还在设计中)； ⑦信用证； ⑧特种付款，如信用卡等； ⑨帐户收付的借贷证实及对帐单。 4
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│ A 国├─3.加押电报→┤ B 国 │ │汇出行├←──────┤汇入行│ └───┘7.付讫借记通知└───┘
│ A 国 ├4.汇票通知书→┤ B 国 │ │汇出行├←──────┤汇入行│ └───┘7.付讫借记通知└───┘
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图 1-2 电汇的基本程序图
│ (进口商)├←1.合同→┤ (出口商) │ │ (进口商) ├←1.合同→┤ (出口商)│ └─┬─┬┘ 2.│ ↑7. 委托│ │支付 收款↓ │B 币
┌──┴──┐3.支付指示┌─┴──┐ ┌─┴─┴─┐3.收取指示┌─┴─┴─┐ │ A 国 ├←────┤ B 国 │ │外汇银行甲├←─── ┤外汇银行乙│ │外汇银行甲├── ─→┤外汇银行乙│ └─────┘5.借记通知└────┘ └─────┘6.贷记通知└─────┘ 图 1-1(a) 支付型 图 1-1(b) 收取型
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4、旅行支票(Traveler's Check)
定义：是银行专供旅游者支付劳务费用而发行的一种支付凭证。 旅行支票的金额是固定的。如美国运通公司发行的旅行支票面额 通常为10、20、50、100和500美元。
5、信用卡(Credit Card)
定义：是银行等信用机构对具有一定资信的顾客发行的一种支付 工具，持有该信用工具的顾客，可在一定额度内，获得信用机构 提供的短期消费信贷。
图 1-3 票汇的基本程序图
2、信用证(Letter of Credit，简称L/C)方式 开证行根据申请人(进口商)的申请和要求，对 受益人(出口商)开出的，授权出口商签发以开证 行或进口商为付款人的汇票，并对提交符合条款 规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。 即信用证是由开证银行向出口商签发的，以开证 银行为付款人的信用担保函。