企业信用管理制度PPT参考幻灯片
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信用风险管理PPT课件
– 没有履行一项支付业务，即付款违约。 – 违反一项约定事项。如突破财务比率上、下限等行为。尽管
一些技术违约并不一定威胁到债权人的生存，但它在一定程 度上表明借款人信贷质量可能出现问题； – 经济违约。这种违约是指资产的经济价值降到低于未偿还债 务的价值时的状态。这意味着目前对未来现金流的预期是负 债而无法偿还；
• 本质上也属于传统的专家制度。 • 选择直接与客户信用状况相联系的若干因素，评分并分析。 • 一般使用三组指标，共18项。
– 第一组为客户自身特征，主要反映那些有关客户表面、客观的 特点。指标：表面印象，组织管理，产品与市场，市场竞争性， 经营状况，发展前景；
– 第二组为客户优先性特征，指在挑选客户时需要优先考虑的因 素，体现与该客户交易的价值。指标：交易利润率，对产品的 要求，对市场吸引力的影响，对市场竞争力的影响，担保条件， 可替代性；
– 个人因素(Personal Factor)。企业经营者品德、还款能力 （包括企业经营者的专业技能、领导才能及经营管理能力）
– 资金用途因素(Purpose Factor) – 还款财源因素(Payment Factor)：现金流量；资产变现 – 债权保障因素(Protection Factor)。企业的财务结构是否稳健
• 广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，如银行资产业 务中的借款人不能按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务 中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难等。
• 狭义的信用风险通常是指信贷风险，指在信贷过程中，由于各种 不确定性，使借款人不能按时偿还贷款本金利息的可能性。
2
信用风险概念
• 传统的信用风险主要来自于商业银行的贷款业务 • 贷款流动性差，银行对贷款资产的价值通常是按历史成本
一些技术违约并不一定威胁到债权人的生存，但它在一定程 度上表明借款人信贷质量可能出现问题； – 经济违约。这种违约是指资产的经济价值降到低于未偿还债 务的价值时的状态。这意味着目前对未来现金流的预期是负 债而无法偿还；
• 本质上也属于传统的专家制度。 • 选择直接与客户信用状况相联系的若干因素，评分并分析。 • 一般使用三组指标，共18项。
– 第一组为客户自身特征，主要反映那些有关客户表面、客观的 特点。指标：表面印象，组织管理，产品与市场，市场竞争性， 经营状况，发展前景；
– 第二组为客户优先性特征，指在挑选客户时需要优先考虑的因 素，体现与该客户交易的价值。指标：交易利润率，对产品的 要求，对市场吸引力的影响，对市场竞争力的影响，担保条件， 可替代性；
– 个人因素(Personal Factor)。企业经营者品德、还款能力 （包括企业经营者的专业技能、领导才能及经营管理能力）
– 资金用途因素(Purpose Factor) – 还款财源因素(Payment Factor)：现金流量；资产变现 – 债权保障因素(Protection Factor)。企业的财务结构是否稳健
• 广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，如银行资产业 务中的借款人不能按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务 中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难等。
• 狭义的信用风险通常是指信贷风险，指在信贷过程中，由于各种 不确定性，使借款人不能按时偿还贷款本金利息的可能性。
2
信用风险概念
• 传统的信用风险主要来自于商业银行的贷款业务 • 贷款流动性差，银行对贷款资产的价值通常是按历史成本
企业信用管理(讲座稿)模板.pptx
纵向横向沟通渠道少
2019-10人-17员
内部谢信谢用你管的理关注 信用战略政策
3. 怎样树立信用意识？ 信用缺失的主要成因
1 体制缺陷 2 道德失范
4 利益偏离 5 监管不力
3 惩罚不严
6 导向不明
2019-10-17
谢谢你的关注
诚信建设四大原则
1 紧扣实际，需求为导向 寻求突破，创新为核心
2019-10-17
☉如何大幅提高账款回收率？ ——企业应设应收账款的账龄监控与跟踪管理
全面、全程信用管理
企业离信用管理有多远？ 谢谢你的关注
信用管理流程
建立 信用 部门
制订 信用 政策
新客 户授 信
赊销 跟踪
客户 信用 重估
2019-10-17
例外事项及 危机处理
谢谢你的关注
“3+1”信用管理模式
信用—
—为自己积
累的重要社 会资本
控制信用 风险——
需要一整套 严格的信用 管理体系
人无信不立，业无信难兴，政无信必颓
2019-10-17
谢谢你的关注
1.信用的力量
提高企业竞争力 加快资金周转
国家 使用赊销比率 占用资金
美国
90%
10%
中国
2019-10-17
10%
谢谢你的关注
90%
加大交易成本
完善诚信法规体系 理顺统一征信平台 开发信用产品需求 培育信用管理人才 普及信用管谢谢理你知的关识注
政府在诚信体系建设中的五大作为
1 根据社会改造需求，政府诚信在先
2 根据诚信初创需求，强化政府用信
3 根据市场监管需求，确立诚信规则
4 根据信息交换需求，构筑征信平台
企业信用管理体系63页PPT
1、不要轻言放弃，否则对不起自己。
2、要冒一次险!整个生命就”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
企业信用管理体系4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
商业信用与企业信用管理实务.pptx
数据来源：《北京统计年鉴》2000－2002“消费者投诉与处理”。2001年统计口径与 1999、2000年略有差异。
二、商业信用风险给企业造成的危害
企业资金损失的风险 企业资金链断裂的系统风险
三、商业风险的成因分析
(一) 外部原因
1、市场竞争压力大 2、缺乏良好的社会诚信环境 3、法律法规不完善 4、社会信用体系不健全
表4－9：1999－2001年消费者投诉与处理
单位：件
项目 合计
1999年 15379
2000年 14300
2001年 15207
按行业分 家用电器 家用机械类 日用百货类 食品 药品 服务 农用资料 邮购 其他 按内容分 质量 价格 虚假广告 假冒伪劣商品 计量 欺诈骗销 其他
1451 745 5454 2481 102 2773 207 543 1623
3.信用销售的条件
成熟的信用销售是在如下四个条件下形成的：
买方市场 卖方组织的销售过程 合理回报下的厂家或商业银行资本支持 合法强制购售是开户式（Open Book Credit）的 信用销售，也就是人们通常所说的一种挂账形式的信用销 售。
(二) 内部原因
1、企业信用意识缺乏 2、企业经营理念跟不上时代的发展 3、信用风险管理能力低下
第三节 企业信用管理的目标、重点 及措施
一、企业信用管理的内涵 广义 ：企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或
投资为目的的管理活动都属于企业信用管理范畴。
狭义 ：企业为提高竞争力，扩大市场占有率而进行的以信用销售为主
2.信用销售的内涵界定
信用销售是企业或支持企业的银行等金融机构对产品买主提 供信贷的一种销售，即在信用销售方式下，销货企业无法 立即收回货款，其一部分资金被购货企业短期占用。
企业信用风险管理完整版本98页PPT
❖ 丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
企业信用风险管理完整版本
21、没有人陪你走一辈子，所以你要 适应孤 独，没 有人会 帮你一 辈子， 所以你 要奋斗 一生。 22、当眼泪流尽的时候，留下的应该 是坚强 。 23、要改变命运，首先改变自己。
24、勇气很有理由被当作人类德性之 首，因 为这种 德性保 证了所 有其余 的德性 。--温 斯顿． 丘吉尔 。 25、梯子的梯阶从来不是用来搁脚的 ，它只 是让人 们的脚 放上一 段时间 ，以便 让别一 只脚能 够再往 上登。
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
企业信用风险管理完整版本
21、没有人陪你走一辈子，所以你要 适应孤 独，没 有人会 帮你一 辈子， 所以你 要奋斗 一生。 22、当眼泪流尽的时候，留下的应该 是坚强 。 23、要改变命运，首先改变自己。
24、勇气很有理由被当作人类德性之 首，因 为这种 德性保 证了所 有其余 的德性 。--温 斯顿． 丘吉尔 。 25、梯子的梯阶从来不是用来搁脚的 ，它只 是让人 们的脚 放上一 段时间 ，以便 让别一 只脚能 够再往 上登。
中国企业信用管理的模式.pptx
11
管理误区之三
销售部门
要求大量 信用销售
财务部限制
销售额下降
拖欠仍会 大量发生
财务部门
以资金管理为 主，要求现款
流动资金不足
弊端：1、财务部门与业务部门造成冲突； 2、财务部门不了解客户，无力控制风险； 3、由于财务部门的过份限制，导致销售额下降。
12
三、信用管理模式的基本框架 关键业务环节控制 信用管理的技术体系
机会成本 — 持有应收帐款而丧失的将这比资金投资于其他 赚取收益的项目的机会。是隐含的成本。
收帐成本 — 应收帐款的正常收帐费用和对逾期应收帐款的 催收费用。
坏帐损失 — 它有可能成为最大的持有成本。企业必须尽最 大努力防范其发生。
22
应收帐款的生命周期
日常监控
销售产品 提供服务
帐单 催收 收帐 注销
41
信用分析模型的选择
信息不全 考 某些信息失真 虑 财务数据虚假 的 易理解性 因 易应用性 素 准确性
特征分析模型
管理 模型
营运资产分析模型
42
客户信用分析系统示意图
• 企业外部信用制约机制有待完善 • 企业缺乏内部信用管理体系 • 企业缺乏基于提高市场竞争力的信用销售策略
3
我国企业被大量拖欠的原因
70% 60% 50% 40% 30% 20% 10%
0%
政策性 拖欠
客观性 拖欠
管理性 拖欠
政策性拖欠：由于传统管理体制造成 的国有企业 间拖欠。
客观性拖欠：由于不可抗拒的因素造 成客户拖欠。
售人员失控 4. 对应收帐款缺少系统化、科学化的管理体系
9
管理误区之一
销售部门
财务部门
订单、发货
管理误区之三
销售部门
要求大量 信用销售
财务部限制
销售额下降
拖欠仍会 大量发生
财务部门
以资金管理为 主，要求现款
流动资金不足
弊端：1、财务部门与业务部门造成冲突； 2、财务部门不了解客户，无力控制风险； 3、由于财务部门的过份限制，导致销售额下降。
12
三、信用管理模式的基本框架 关键业务环节控制 信用管理的技术体系
机会成本 — 持有应收帐款而丧失的将这比资金投资于其他 赚取收益的项目的机会。是隐含的成本。
收帐成本 — 应收帐款的正常收帐费用和对逾期应收帐款的 催收费用。
坏帐损失 — 它有可能成为最大的持有成本。企业必须尽最 大努力防范其发生。
22
应收帐款的生命周期
日常监控
销售产品 提供服务
帐单 催收 收帐 注销
41
信用分析模型的选择
信息不全 考 某些信息失真 虑 财务数据虚假 的 易理解性 因 易应用性 素 准确性
特征分析模型
管理 模型
营运资产分析模型
42
客户信用分析系统示意图
• 企业外部信用制约机制有待完善 • 企业缺乏内部信用管理体系 • 企业缺乏基于提高市场竞争力的信用销售策略
3
我国企业被大量拖欠的原因
70% 60% 50% 40% 30% 20% 10%
0%
政策性 拖欠
客观性 拖欠
管理性 拖欠
政策性拖欠：由于传统管理体制造成 的国有企业 间拖欠。
客观性拖欠：由于不可抗拒的因素造 成客户拖欠。
售人员失控 4. 对应收帐款缺少系统化、科学化的管理体系
9
管理误区之一
销售部门
财务部门
订单、发货
第三章 企业信用管理流程《企业信用管理》PPT课件
和即将进行交易的客户。 （三）按客户性质划分 （四）按交易数量和市场地位划分 包括主力客户（交易时间长、交易量大等）、一般客
户和零散客户。
第三节 建立客户信用档案
二、客户信用档案管理对象
第三节 建立客户信用档案
三、客户信用档案管理模式
一般来说，企业客户档案资料的收集、处理 、评价的成果都具体体现在标准版式的企业 资信调查报告中，它构成合格的客户档案中 核心的内容。
用于偿还流动负债的能力。该公司2019年速 动比率为0.94，小于1，说明短期偿债能力 偏低。
第二节 客户信息收集
二、客户信息内容
（四）财务信息
(4)利息支付倍数 利息支付倍数=税息前利润/利息费用 企业设置的标准值为为2.5。该指标用以衡量
偿付借款利息的能力，也称利息保障倍数。 只要利息倍数足够大，企业就有充足的能力 偿付利息，否则相反。
第二节 客户信息收集
二、客户信息内容
（四）财务信息
(2)流动比率 流动比率=流动资产/流动负债 通常认为正常的比率为2。流动比率可以反
映短期偿债能力，流动资产越多，短期债务 越少，则偿债能力越强。该比率排除了企业 规模不同的影响，适合企业间以及本企业不 同历史时期的比较。一般情况下，营业周期 、流动资产中的应收账款数额和存货的周转 速度是影响流动比率的主要因素。
第二节 客户信息收集
二、客户信息内容
（一）企业基本信息 1.企业成立时间 2.企业经营范围 3.企业发展战略 4.企业注册资本 5.企业类型、名称及商标
第二节 客户信息收集
二、客户信息内容
（二）人力资源信息 1.股东及经营者情况 2.劳务状况 3.技术素质
第二节 客户信息收集
，说明销售能力越强。企业可以采用薄利多 销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额 的增加。
户和零散客户。
第三节 建立客户信用档案
二、客户信用档案管理对象
第三节 建立客户信用档案
三、客户信用档案管理模式
一般来说，企业客户档案资料的收集、处理 、评价的成果都具体体现在标准版式的企业 资信调查报告中，它构成合格的客户档案中 核心的内容。
用于偿还流动负债的能力。该公司2019年速 动比率为0.94，小于1，说明短期偿债能力 偏低。
第二节 客户信息收集
二、客户信息内容
（四）财务信息
(4)利息支付倍数 利息支付倍数=税息前利润/利息费用 企业设置的标准值为为2.5。该指标用以衡量
偿付借款利息的能力，也称利息保障倍数。 只要利息倍数足够大，企业就有充足的能力 偿付利息，否则相反。
第二节 客户信息收集
二、客户信息内容
（四）财务信息
(2)流动比率 流动比率=流动资产/流动负债 通常认为正常的比率为2。流动比率可以反
映短期偿债能力，流动资产越多，短期债务 越少，则偿债能力越强。该比率排除了企业 规模不同的影响，适合企业间以及本企业不 同历史时期的比较。一般情况下，营业周期 、流动资产中的应收账款数额和存货的周转 速度是影响流动比率的主要因素。
第二节 客户信息收集
二、客户信息内容
（一）企业基本信息 1.企业成立时间 2.企业经营范围 3.企业发展战略 4.企业注册资本 5.企业类型、名称及商标
第二节 客户信息收集
二、客户信息内容
（二）人力资源信息 1.股东及经营者情况 2.劳务状况 3.技术素质
第二节 客户信息收集
，说明销售能力越强。企业可以采用薄利多 销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额 的增加。
企业信用管理(讲座稿)模板.pptx
审批申请 财务分析评估 信用评级 授信通知 债权保障建议 内部信用报告
动态跟踪 信息反馈
商帐追收科
服务科
收账内勤 收账外勤 委托收账 库存控制 DSO 控制 账款诊断 系统维护
客户服务 投诉处理 政策传达 内部培训 信用总结 政策协调
(大型生产型企业的信用管理部门的典型组织结构)
2019-7-3
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56％的公司未曾使用第三方的调查信息
2019-7-3
全面进行信用管理的企业仅占 6％
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我国企业信用管理问题
后期信用管理
中期信用管理
前期信用管理
原因一
应收账款管理薄弱
无资信调查
原因一 制度
原因一
粗放型销售
原因二 账款追收手段差 原因二
分析评估手 原因二 没有短中长期信用政策
段弱
原因三
放账期限过长 原因三 无授信制度 原因三 只强调销售不重视管理
信用—
—为自己积
累的重要社 会资本
控制信用 风险——
需要一整套 严格的信用 管理体系
人无信不立，业无信难兴，政无信必颓
2019-7-3
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1.信用的力量
提高企业竞争力 加快资金周转
国家 使用赊销比率 占用资金
美国
90%
10%
中国
2019-7-3
10%
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90%
加大交易成本
降低企业竞争力
2019-7-3
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制度保证
信用记录正确反映 诚信记录充分使用 规范信用中介行为
惩戒各类失信行为
2019-7-3
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任重道远的诚信体系建设