货币资金业务流程
规范业务流程落实管理责任资金计划完成率显著提升
规范业务流程,落实管理责任,资金计划完成率显著提升篇一：35货币资金管理流程货币资金管理业务流程一、目标通过规范货币资金管理业务流程，确保货币资金管理业务按规定程序和适当授权进行，达到预期管理目标；确保落实管理责任、实现有效监控，避免过失和舞弊，保证货币资金安全，提高资金利用效率；确保货币资金核算真实、准确、完整，会计报表对货币资金的信息披露适当充分；确保货币资金管理业务符合中国人民银行等国家有关部门和**公司的相关规定。
二、风险由于货币资金管理业务流程设计不合理或控制不妥，可能致使对货币资金监控不力，管理混乱，资金被非法挪用、盗用，出现过失、舞弊和经济犯法；可能致使资金寄存分散，资金冗余，资金利用效率低下；可能致使货币资金管理业务违背国家有关部门和**公司的相关规定而受到惩罚。
3、业务流程步骤与控制点编制、审定、执行资金预算企业各部门按照业务需要编制资金收入预算、资金支出预算，经部门负责人审核签字后送财务部门，企业财务部门对各部门资金收支预算进行审核和资金预算平衡。
企业财务部门在资金预算平衡的基础上编制本企业年度资金预算、月度资金计划，经部门负责人签字后报企业分管领导/总会计师。
★企业分管领导/总会计师审核批准企业月度资金计划。
年度资金预算经企业领导(厂长)办公会初步审核通事后，由企业财务部门上报**公司。
★**公司财务计划部对年度资金预算统一平衡并报经**公司总领导办公会审批后实施。
未经**公司批准，企业不得自行安排和调整。
企业财务部门对**公司下达的年度资金预算进行分解，经企业分管领导/总会计师批准后★★下达，并组织实施、监督、分析与考核。
开/销银行账户企业因业务需要，由财务部门提出开/销户申请，经企业分管领导/总会计师批准后，由财务部门办理开/销户手续。
企业办理结算业务原则上应通过财务公司账户进行，财务公司账户不能知足需要的，经领导/总会计师批准，可以在外部银行办理开户手续。
账户的类型、用途和限额必需符合国家有关部门的相关规定、不准出借本单位账户为外单位代收、代付款项。
货币资金流程
货币资金支付业务流程说明书
业务流程说明书
流程名称 目 的 货币资金支付流程 流 程 编 号 流程维护部门 集团公司财务管理中心 制定/日期 审核/日期 批准/日期 生效日期
规范货币资金管理，降低成本和风险，提高公司效益 适用公司支付的各种款项（有特殊规定的除外）
适用范围
流
业务部门
流程说明
A
B
C
N
08 审批
集团财务负责人
合法票据及付 款申请单
Y
08 根据合同及实际完成情况对付 款申请进行审批，按规定权限履行 集团内部程序；
09 付款
出纳
合法票据及付 款申请单
09 对审批的完整性和数据的准确 性审核后付款；
10 结束
10 流程结束。
分管付总
财务部门
总经理
02 付款 申请
03 审核
Y YБайду номын сангаас
04 审核
部门经理
N
分管副总裁
N
06 审核
财务部负责人 Y
N
05 审批
总经理
Y
07 判断
Y
财务部负责人
N A B C
合法票据及付 款申请单
安徽伟华控股集团有限公司
货币资金支付业务流程说明书
业务部门
分管付总
财务部门
总经理
集团财务
责任职位
涉及表格/单据
01 开始
程
集团财务
图
责任职位 涉及表格/单据 01 流程开始 经办人 合法票据及付 款申请单 合法票据及付 款申请单 合法票据及付 款申请单 合法票据及付 款申请单 合法票据及付 款申请单 02 根据合同及实际完成情况编制 付款申请； 03 根据合同及实际完成情况对付 款申请进行审核； 04 根据合同及实际完成情况对付 款申请进行审核； 05 根据合同及实际完成情况对付 款申请和票据的合法性、合理性进 行审核； 06 根据合同及实际完成情况对付 款申请进行审批； 07 根据集团公司授权规定是否报 集团审批； 流程说明
财务货币资金管理制度条例
财务货币资金管理制度条例财务货币资金管理制度条例为加强货币资金的管理，提高财务管理水平，应制定规范的财务货币资金管理制度。
下面店铺为大家整理了有关财务货币资金管理制度的范文，希望对大家有帮助。
财务货币资金管理制度篇1第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。
(1)金额在1 000万元以下的，必须提前5天通知财务部。
(2)金额在1 000万元以上的，必须提前10天通知财务部。
(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改2次。
(4)办理汇票须提前2天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为10天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。
货币资金管理业务流程
货币资金管理业务流程（一）业务目标1．经营目标通过规范货币资金管理业务流程，确保货币资金管理业务按规定程序和适合授权进行，达到预期管理目标。
2．财务目标确保落实管理责任，实现有效监控，防止差错和舞弊，保证货币资金安全，提高资金使用效率；确保货币资金核算真实、准确、完整，会计报表对货币资金的信息披露恰当充分。
3．合规目标符合当地有关金融机构对货币资金管理规定，（上市公司）遵守上市地监管机构的要求。
确保货币资金管理业务符合中国人民银行等国家有关部门和公司的相关规定。
（二）业务风险1. 经营风险由于货币资金管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致对货币资金监控不力，管理混乱，资金被非法挪用、盗用，出现差错、舞弊和经济犯罪。
2．财务风险可能导致资金存放分散、资金冗余、资金使用效率低下。
3．合规风险可能导致货币资金管理业务违反国家有关部门和公司的相关规定而受到处罚。
（三）业务流程步骤与控制点1.财务预算的编制（1）下达目标：公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年10月底以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达个预算执行单位。
（2）编制上报：各预算执行单位按照总经理办公会下达的预算方针和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细预算方案，于11月底前上报财务管理科。
★（3）审查平衡：财务部对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，总经理办公室应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。
★（4）审议批准：财务部在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制企业预算方案，报总经理办公会讨论。
对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，总经理办公会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，财务部正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会审议批准。
货币资金审计编制与案例分析
一、货币资金审计的概述
例如：李同学通过假期参加事务所的实习取得了 实习收入1000元，其中500元事务所发到了李同学 的卡上，500元以现金发给李同学。
假设李同学除了这1000元钱没有其他的资产负债， 那么李同学的会计分录如何出？报表如何编制？
会计分录：
借：现金 500
银行存款 500
贷：收入
1000
（二）实质性程序
.
四、银行存款实质性程序工作底稿的编制要 求及审计风险提示
（二）实质性程序
5、函证银行存款余额，编制银行函证结果汇总表，检查银行 回函： （1）向被审计单位在本期存过款的银行发函，包括零账户和 账户已结清的银行； （2）确定被审计单位账面余额与银行函证结果的差异， 对不 符事项作出适当处理。
.
四、银行存款实质性程序工作底稿的编制要 求及审计风险提示
5、确定银行存款是否已按照企业会计准则的规定在财务 报表中作出恰当列报。（列报）
.
四、银行存款实质性程序工作底稿的编制要 求及审计风险提示
（二）实质性程序
1、获取或编制银行存款余额明细表： （1） 复核加计是否正确，并与总账数和日记账合计数核对
是否相符。 （2）检查非记账本位币银行存款的折算汇率及折算金额是
二、货币资金所涉及的业务流程
（二）主要的内部控制
1、货币资金收支与记账的岗位分离。 2、货币资金收支要有合理、合法的凭据。 3、全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续。 4、控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行。 5、按月盘点现金，编制银行存款余额调节表，以做到账实
相符。 6、加强对货币资金收支业务的内部审计。
二、货币资金所涉及的业务流程
（五）票据及有关印章的管理
货币资金管理制度及流程
货币资金管理制度及流程货币资金管理制度及流程一、制度目的本制度的目的在于规范公司的货币资金管理，确保公司资金的合理配置和安全运用，优化资金使用效果，提高公司经济效益。
二、适用范围本制度适用于公司所有经济业务活动中的货币资金管理。
三、货币资金的定义指公司所有的现金、银行存款、票据及其他货币资产。
四、基本原则1.合理、安全、稳健：公司所有货币资金的使用必须严格遵守国家法律、法规、政策，且根据公司经营情况，进行合理、安全、稳健的运作。
2.责任分明：各部门应当明确资金使用责任，并建立完善的预算、决策、审批、执行、检查、反馈等流程，确保资金使用合理。
3.综合考虑：在资金运作中，应当综合考虑经济效益、风险可控性、流动性等因素，进行科学决策。
4.保密：公司所有货币资金使用的相关信息需遵守保密原则，确保安全性。
五、管理制度1.资金预算各部门应当按照公司的总部制度要求，定期编制年度、季度、月度等预算计划，明确资金的收支情况和整体运作方案。
预算编制应当统筹考虑公司的经济状况、市场变化和发展方向等因素，保证预算的有效性和可行性。
2.游戏资金设置游戏资金应当根据游戏业务的特点，设立专门的账户，并设定专门的资金使用流程。
各游戏组应当按照游戏资金的流程，进行资金的使用和管理。
3.银行账户设置公司在不同市内银行建立账户，并指定负责人进行管理。
在发生重要资金往来时须授权使用，以确保资金安全，并建立日常账户核对制度。
4.资金审批各部门应当按照总公司的预算审批要求，将部门的预算计划提交给总公司的资金管理部门进行审批。
在资金使用的具体事项上，各部门应当按照公司的预算要求，提交相关的资金使用申请，并且在审核人员同意后方可实施。
5.资金使用各部门应当根据预算计划和资金使用申请，按照公司制度执行。
资金使用涉及的业务操作、支付、核算等必须严格按照程序进行。
6.现金管理公司现金应当严格控制资金使用规程，由总公司的财务人员统一管理，特定部门的负责人携带现金使用时需按行政流程办理相关手续。
货币资金业务账务处理流程
表》进行检查。
开始 审核原始凭证
收/付款
填制记账凭证 核对 检查 结束
附一：货币资金业务账务处理流程：
账单传递给核算会计
核对银行日记账，并填
制《银行余额调节
表》。
出纳 核算会计 财务经理
每月5日前出纳及核算会 《现金盘点
计需打印《现金盘点 表》
表》、《银行余额调节 《银行余额调
表》、《现金对账情 节表》
况》；
《现金、银行
财务经理定期对《现金日 日记账》
记账》、《现金盘点 《现金对账情
表》、《银行余额调节 况》
金额进行复核无误后付
款并由收款人签收，在
签收后的付款凭证上
盖“现金付讫”章；
现金收款业务：出纳收款
时开具收据，交会计
部主任盖财务专用
章；
银行结算业务：出纳填制
银行结算单据，提交会
计部主任盖印鉴章后
核算会计
办理付款；
出纳根据收/付款后的原始
凭证逐笔序时登记《日 《记账凭证》
记账》，每天清点库存
现金，做到账实相符，
流程
相关责任 人
关键控制点
相关文件/记 录
经办人 原始凭证由经办人、证明 《支款单》
子公司领导 人签字后，根据公司制 《报销单》等
核算会计
度、业务内容、审批权
财务负责人 限等公司审批流程审批
集团领导
后传递给出纳。
出纳
现金付款业务：出纳按业 《现金、银行
会计部主任 务发生的先后顺序，对 日记账》
付款原始凭证的内容、
如果不符，必须及时查
明原因并整理收/付款原始凭证 及银行回单，编号后及 时传递给核算会计填 制记账凭证。
货币资金管理的流程是什么
货币资⾦管理的流程是什么 货币资⾦管理是指企业资产管理的⼀部分，所以很多的管理者都会想知道货币资⾦是怎么管理的。
下⾯为您精⼼推荐了货币资⾦管理步骤，希望对您有所帮助。
货币资⾦管理流程 (⼀)现⾦收⽀的控制。
企业必须按照国家规定的现⾦管理制度和结算制度加强现⾦管理，接受银⾏监督。
财会部门为企业现⾦管理的职能部门，应该建⽴现⾦管理责任制，配备专职出纳⼈员，负责办理库存现⾦的收⽀和保管业务，企业⾮出纳⼈员不能经管现⾦收⽀业务。
⼀切现⾦收⽀事项都必须以审核签证的会计凭证为依据办理，及时登账，定期清点，做到收⽀正确、⼿续完备、账存与实存相符。
现⾦控制的具体流程应为：授予权限、制取凭证、审签凭证、审核凭证、编制凭证、收付现⾦、复核凭证、登记⽇记账、登记明细账、登记总账、盘点现⾦、送存银⾏、核对账簿、清查库存。
现⾦控制的要点着重有：审批、审核、收付、复核、记账、核对、清点、清查。
在现⾦内部控制系统各控制点中，“审批”、“核对”和“清查”最为重要。
由业务部门进⾏原始凭证审批，可以保证经济业务的真实性、合理性和合法性，是控制的第⼀关;由财会部门进⾏账账核对，可以保证现⾦收付和会计核算的正确性，是及时发现现⾦收付和现⾦账务记录错误的主要环节，对于保证会计、出纳⼈员⼯作质量具有重要作⽤;由清查⼩组进⾏库存现⾦清查，可以保护现⾦安全完整，是保护现⾦实物安全完整的最后⼀环节。
(⼆)银⾏存款收⽀的控制。
企业应按照银⾏开户管理办法的规定，申请开设银⾏账户，企业发⽣的各项结算款项，除允许以现⾦⽅式直接结算外，其余款项必须通过银⾏划拨转账。
为了加强银⾏存款内部控制，企业应该建⽴银⾏存款管理责任制，由会计部门出纳⼈员专门负责办理银⾏存款的收付业务。
会计部门应认真执⾏银⾏账户管理办法和结算制度，做好银⾏存款的核算⼯作，随时掌握银⾏存款的收⽀动态和余额，搞好企业资⾦的调度和收⽀平衡，保证企业⽣产经营的资⾦供应。
审计部门应该通过对银⾏存款内部控制系统的评审，促进单位加强银⾏存款管理，防⽌违规违纪问题的发⽣。
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货币资金业务流程
一、概述
货币资金是企业重要的资产之一，为了保障资金的正常运营和管理，企业需要建立一套科学的货币资金业务流程。
本文将从收付款、结算、资金调拨、投资理财等方面介绍货币资金业务的流程。
二、收付款流程
1. 客户订单：客户向企业提出购买产品或服务的订单。
2. 财务确认：财务部门核实订单的真实性和合法性。
3. 付款申请：财务人员根据订单生成应收款申请单，并提交给相关
部门。
4. 审批：相关部门审核申请单，确认无误后签字审批。
5. 准备付款：财务根据付款申请单，准备支付款项。
6. 付款：企业支付款项给客户。
三、结算流程
1. 开票：财务部门根据销售订单开具发票。
2. 对账：财务与客户对账，核对订单、发票等信息的准确性。
3. 收款申请：财务人员根据对账结果生成应收款申请单。
4. 审批：相关部门审核申请单，确认无误后签字审批。
5. 准备收款：财务根据收款申请单，准备收取款项。
6. 收款：企业收取客户款项，并入账。
四、资金调拨流程
1. 资金需求：各部门根据业务需要提出资金需求申请
2. 审批：财务部门审核资金需求申请，并与预算进行比对。
3. 调拨款项：财务部门根据审批结果，将资金从可调配的账户划拨至所需部门的账户。
五、投资理财流程
1. 确定投资计划：企业制定投资计划，明确投资金额、期限、预期收益等。
2. 投资申请：财务部门根据投资计划，提交投资申请单。
3. 审批：相关部门审核投资申请单，确认无误后签字审批。
4. 资金调拨：财务部门将投资金额从资金账户划拨到投资账户。
5. 投资跟踪：财务及相关部门对投资项目进行定期跟踪和核算。
六、资金归集与支付流程
1. 归集申请：下属企业或分支机构将资金归集需求报告给总部财务部门。
2. 审批：总部财务部门审核资金归集申请，确认归集原因和金额。
3. 资金调拨：总部财务部门将需要归集的资金从下属企业或分支机
构的账户划拨至总部账户。
4. 支付申请：总部财务部门根据支出计划，生成支付申请单。
5. 审批：相关部门审核支付申请单，确认无误后签字审批。
6. 支付：财务部门根据支付申请单支付款项。
七、资金监控与分析流程
1. 资金监控：财务部门定期对资金流动情况进行监控和分析。
2. 资金报表编制：财务根据监控结果编制资金报表，包括资金余额、流入流出等情况。
3. 分析与决策：企业根据资金报表分析结果，进行资金决策和调整。
八、总结
货币资金业务流程的建立和规范，对企业的资金运作和管理具有重
要意义。
只有通过科学的流程和有效的控制，企业才能保证资金的安
全性和高效运营，实现可持续发展。
因此，企业应不断完善和优化货
币资金业务流程，提高资金管理的水平和效率。