请款管理办法

请

款管理办法 1.1 目的：

为使本公司请款作业之有效、正常、合理的运作，特制订本办法。

1.2 适用范围：

本办法适用于本公司各项费用结报请款、预付借款作业。

1.3 名词解释：

1.3.1 外来凭证：

系指向本公司以外之人所取得，足以证明会计事项之发生与经过之各种单据、文件、收据、厂商送货单、缴款通知单等相关证明文件。

2.1 2.2 2.3 字样；

(2) 会计于凭证上注明不盖“禁止背书转让”。

2.4 请款作业流程如下：

请款单位(请款单据) 稽核室 权责主管 会计 出纳 请款单位

2.5 请款时请款单位须将请款凭证排列整齐依序粘贴于「请款/报销单」上，先会稽核单位

审核是否符合规章规定及单据之有效性，审核无误后呈权责主管核准。财务单位接到经核准之请款单据后，需对单据作再次复核，确认无误后，建立「付款凭证」并输入计算机后呈核。

2.5.1 请款单据如不符合规定时，稽核单位应连同请款数据退回请款单位，请款单位处理

时限以五天内完成为原则，如超过五天应注明原因。

1．总 则

2.5.2 财务单位对于非采购系统之请款案件(例如交际费、广告费…等)，应确认该厂商之

数据是否已键入计算机，如未键入，应予补建厂商基本资料(统一编号、厂商名称、地址)，以利该款项得以纳入出纳系统。

2.6 为确认已付款并避免重复付款,出纳应于开票后在发票、收据等内部凭证上加盖<付讫

章>，单据经送回财务单位后，财务单位应予检查，如发现漏盖时，应送出纳处查明后补盖；如为转账凭证(先以内部凭证「付款凭证」付款后,取得外来凭证之冲账凭证，例如：预付款项于付款后，取得单据之冲账作业)，由会计在发票、收据等外来凭证及转账凭证上盖<付讫章>。

。

3.1 适用范围：

3.1.1 因契约约定或采购时必须预先缴纳款项者。

3.1.2 因需先行缴纳款项始能取得单据者。

3.1.3 因零星、紧急小额开支需预付款项者。

3.1.4 交际费及出差旅费因业务特殊情形需预借款项者。

3.1.5 其他特殊情形经签呈核准者。

2.7 业务类支出原则上每月安排两次付款，分别于每月15日及30日，如需紧急付款应在单

书报杂志：各公司之报章杂志应由总务课提出检讨，统一订阅或购置，各单位不可自行

报销，如有特殊需求，应项目签准后送总务课办理。

3．预付借款作业

3.2 申请预付借款时，须填具「请款/报销单」并检附相关证明资料，呈权责主管核准后，

送财务单位办理相关付款作业。预借交际费及出差旅费时，除填写「请款/报销单」外，仍需检附经核准的「交际费用申请单」影本或出差请示/旅费报销单影本。

3.3 预付款核准权限，依「权责划分手册」办理。

3.4 预付借款报销：

3.4.1 检附票据报销者：需于预支后10日内取得统一发票或收据，粘贴于「请款/报销单」

上，呈主管签核后连同余额交财务部冲账。

3.4.2 属在薪资中扣除者，在借款的下个月薪资中扣回。

3.5 报销异常状况之处理原则：