第三章 商业银行资本管理
《商业银行资本管理》课件
资本运用的策略与工具
资本运用策略
多元化投资、分散风险和有效利用杠杆。多元化投资可以降低单一资产的风险；分散风险可以通过投资多种资产 实现；有效利用杠杆可以提高资本的使用效率。
资本运用工具
贷款、证券投资、同业拆借等。贷款是商业银行主要的盈利来源之一；证券投资可以用于获取固定收益或权益类 收益；同业拆借是调剂资金余缺的手段。
某银行资本结构优化案例分析
案例概述
某银行在资本结构方面存在的问题和挑战，以及采取的措施和取得的 成效。
债务结构
该银行如何通过调整债务结构来优化资本结构，例如长短期债务的搭 配和利率结构的优化。
股权结构
该银行如何通过优化股权结构来提升资本结构的稳健性和可持续性。
资本补充
该银行在资本补充方面的策略和措施，如何通过内源融资和外源融资 相结合的方式来优化资本结构。
战。
某银行资本效率提升案例分析
案例概述
某银行在资本效率方面存在的问题和挑 战，以及采取的措施和取得的成效。
风险控制
该银行在风险控制方面的策略和措施 ，如何通过降低风险和提高稳健性来
提升资本效率。
资本配置
该银行如何通过优化资本配置提高资 本效率，例如在信贷、投资和营运等 方面的配置。
信息技术应用
该银行在信息技术方面的应用和创新 ，如何通过数字化转型提高资本效率 。
资本效率与绩效的优化途径
提高资本运用效率
优化资产结构，降低不良资产比率；加强内部控制，降低操作风 险。
增强盈利能力
创新金融产品和服务，提高附加值；拓展中间业务，增加非利息 收入。
提升风险管理水平
完善风险管理体系，提高风险识别和防范能力；加强压力测试和 应急预案制定。
商业银行资本新规全文
商业银行资本新规全文为适应金融市场的发展，保护金融机构和客户的利益，加强金融监管，本文发布商业银行资本新规如下：第一章：总则第一条为了规范商业银行资本充足率的计算和管理，维护金融机构稳健经营，促进金融市场健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，结合我国实际情况，制定本规定。
第二条商业银行应当严格按照本规定的要求计算资本充足率，确保其资本充足率符合监管要求。
第二章：资本充足率计算第三条商业银行应当按照以下公式计算资本充足率：资本充足率=（核心一级资本+附属一级资本+二级资本）÷风险加权资产总额×100%其中：核心一级资本包括商业银行的股本、资本公积、未分配利润、一定范围内的其他资本工具。
附属一级资本包括其他资本工具。
二级资本包括次级债券等。
风险加权资产总额包括商业银行的各类资产，按照风险权重进行计算。
第四条商业银行应当结合实际情况，采取合理的方法计算风险加权资产总额。
第五条商业银行应当按照监管要求，定期报送资本充足率报告，并且保持资本充足率在监管规定的要求范围内。
第六条商业银行应当在收到监管机构要求的期限内，按照监管要求提供相关信息。
第三章：资本管理第七条商业银行应当根据实际情况，制定合理的资本管理策略，确保资本充足率处于监管要求的合理范围内。
第八条商业银行应当制定合理的股本结构，维护良好的股东关系。
第九条商业银行应当根据实际情况，适时补充资本，保持资本充足率在监管要求的合理范围内。
第四章：监督管理第十条监管机构应当加强对商业银行资本充足率的监督管理，确保商业银行资本充足率符合监管要求。
第十一条监管机构应当及时发布有关商业银行资本监管的政策、法规和指引，为商业银行提供必要的指导和帮助。
第十二条监管机构应当采取适当的监管手段，对商业银行资本充足率存在问题的情况进行监督和处置。
第五章：附则第十三条商业银行应当按照本规定的要求进行资本充足率管理。
第十四条本规定自发布之日起施行。
第三章 商业银行的资本管理
什么是商业银行的资本？
《巴塞尔协议》关于资本的定义
-《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》， 1988年7月。 -《巴塞尔新资本协议》，2001年1月征求意见稿。 将于2006年底正式实施。 - 对于资本的定义，新旧协议没有变化。 - 核心资本和附属资本 - 详情：
需求量的一般测定方法
经验比率法 单一比率法： ①资本/存款比率 10% ②资本/资产总额比率 7% ③资本/风险资产比率 15-20% ※风险资产=资产总额-库存现金-同业存款-政府短期债券
主要内容
支柱2：监管当局监督检查。主要是为了确 保银行在高于最低资本充足率内运营，以促 进内部资本评估程序管理的完善，并使被纠 正的行为尽快付诸于实施。
主要内容
与以前的框架不同，监管者承担了更多的责 任。监管部门必须保证： ——银行具有适当的程序确定自身的业务风险；
——银行切实地执行了支柱1规定的最低监管资本 比率； ——当问题出现的时候，银行能够尽早地采取修 正措施。
定性标准：
(1)独立的风险控制部门。 (2)事后检验。 (3)管理层介入。 (4)整合。银行的内部风险模型必须与日常的风险管理结合 在一起。 (5)使用风险限额。 (6)压力测试。 (7)一致性。银行必须保证模型与明文规定的政策相一致。 (8)独立审核。
二、巴塞尔新资本协议
主要内容
三大支柱：最低资本要求、监管当局监督 检查和市场约束。 支柱1：最低资本要求。这个资本要求覆 盖包括信用风险、市场风险和操作风险。 与1988年的资本协议相比，银行可以更广 泛地选择计算风险资本要求的模型。
三、资本充足性测定
国际银行业统一的资本要求 1.核心资本/风险加权资产的比率≥4%； 即，
2.总资本与风险加权总资产的比率不得低于 8%；
《商业银行经营与管理教学课件》商业银行资本管理
建立完善的内部控制机制，定期进行内部审计，确保业务操作合规， 降低操作风险。
信用评级
对借款人进行信用评估，控制信用风险。
资本监管要求与政策
巴塞尔协议
国际银行业监管的准则，对资本充足率、资本质量、风险管理等方面 提出要求。
中国银行业监督管理委员会（CBRC）
中国银行业监管机构，制定并实施银行业监管政策。
展的挑战。
THANK YOU
感谢聆听
将筹集的资本运用于贷款、投资等业务，实现资本增值。
资本运作风险管理
建立完善的风险管理体系，对资本运作过程中的市场风险、信用 风险等进行有效控制。
资本效率与绩效评估
资本效率评估
通过分析资本回报率、经济增加值等指标， 评估资本运用效率，为优化资本配置提供依 据。
绩效评估
建立完善的绩效考核体系，对各业务条线、地区和 产品的绩效进行评估，以激励业务发展。
资本配置方法
采用经济资本、监管资本等不同 方法，对不同业务条线、地区和 产品进行差异化配置，以实现资 本效率最大化。
资本配置调整
根据市场环境、业务发展和风险 状况的变化，适时调整资本配置， 以保持资本充足率稳定。
资本运作
资本筹集
通过发行股票、债券、吸收存款等方式筹集资本，满足业务发展 需要。
资本运用
流动性风险
由于资金流动性不足导致的资 本风险，包括资金流入流出不 足、融资困难等。
资本风险测量与控制
风险值（Value at Risk, V…
衡量市场风险的一种方法，通过分析历史数据和假设条件，计算出一 定置信水平下某一时间段内的最大潜在损失。
压力测试
模拟极端市场环境，评估银行在不利情况下的资本风险承受能力。
商业银行资本管理
商业银行资本管理商业银行资本管理一、引言商业银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金的存储、借贷和支付等多方面功能。
资本是商业银行经营的基础和保障，对商业银行的安全性和稳健经营至关重要。
本文将对商业银行的资本管理进行详细介绍。
二、资本管理的意义1.资本管理的概念资本管理是指商业银行通过策略性地配置和组合资本，以保持资本充足性、稳定盈利，并满足监管要求的一系列活动。
其目的是最大化商业银行的利润，并保证其经营的健康和可持续发展。
2.资本管理的重要性- 保障商业银行的偿付能力：充足的资本可以覆盖风险和损失，确保商业银行能够及时兑付债务和承担损失。
- 提升商业银行的信誉和声誉：充足资本的存在可以增强市场对商业银行的信任，提高其信誉和声誉。
- 促进银行业务的稳健发展：合理配置和管理资本可以平衡风险和回报，促进商业银行业务的稳健发展。
- 履行监管要求：资本管理是监管部门对商业银行的资本充足性和稳健性的重要监管指标。
三、资本管理的原则和指标1.资本管理的原则- 充足性原则：商业银行应确保资本充足，以覆盖风险和损失，满足监管部门要求的最低资本充足率。
- 稳定性原则：商业银行应维持稳定的资本结构和负债结构，避免过度依赖短期融资，降低融资风险。
- 利润性原则：商业银行应通过资本管理措施，保证盈利能力，为资本的维护和增值提供基础。
2.资本管理的指标- 资本充足率：商业银行的资本充足率是指其核心资本与风险加权资产之比，是监管部门对商业银行资本充足性的监督指标。
- 杠杆率：商业银行的杠杆率是指其核心资本与总资产之比，反映商业银行的杠杆程度和风险承担能力。
- 市场风险资本要求：商业银行在进行市场风险敞口的交易时，需要满足市场风险资本的最低要求。
- 非金融风险资本要求：商业银行在面对非金融风险时，需要满足相应的非金融风险资本要求。
四、资本管理的措施1.资本维持与增值- 自有资本的积累：商业银行通过留存盈利、增资扩股等方式积累自有资本，以提高资本充足度。
商业银行资本管理办法最新全文
商业银行资本管理办法最新全文第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，维护银行体系稳健运行，促进经济金融健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。
第三条商业银行应当建立科学、有效的资本管理制度，确保资本充足，提高资本质量，增强抵御风险的能力。
第四条银行业监督管理机构应当加强对商业银行资本管理的监管，确保本办法的贯彻执行。
第二章资本充足率要求第五条商业银行应当保持资本充足率不低于8%，核心一级资本充足率不低于5%，一级资本充足率不低于6%。
第六条商业银行应当根据风险状况，合理配置资本，确保资本充足率满足监管要求。
第七条商业银行应当建立动态的资本充足率监测和预警机制，及时发现和纠正资本不足问题。
第三章资本构成与分类第八条商业银行资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
第九条核心一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润。
第十条其他一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括优先股、永续债等。
第十一条二级资本是指商业银行在清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括次级债、混合资本债等。
第十二条商业银行应当根据资本工具的性质和风险特点，合理分类和计量资本。
第四章风险加权资产计量第十三条商业银行应当根据风险程度，对各项资产进行风险加权计量，确定风险加权资产。
第十四条商业银行应当建立全面的风险管理体系，准确识别、计量、监控和控制各类风险。
第十五条商业银行应当根据监管要求，及时调整风险加权资产计量方法和参数。
第五章资本补充与约束第十六条商业银行应当通过内部积累、外部融资等方式，确保资本充足率的稳定和增长。
第十七条商业银行应当合理控制资本消耗，避免过度扩张和盲目投资。
第三章商业银行资本管理
三、银行资本在经营中的具体用途
1、我国商业银行资本主要用于： 现金资产 呆、坏帐损失准备 发放中长期贷款 购置固定资产
2、西方商业银行资本的具体用途
保障储户免受损失 现金资产 风险准备 购置房产设备
一、商业银行的资本充足性
1、资本充足性的涵义
数量充足
资本充足性
结构合理 数量充足——银行资本数量必须超过金 融管理当局所规定的能够保障正常营业并足 以维持充分信誉的最低限度。
资本结构的合理性指各种资本在资本总 额中占有合理的比重。 监管当局的最低要求：附属资本的比重 ≤核心资本 影响资本结构的因素： —— 贷款需求和存款供给是否充分 贷款需求不足，而存款供给充分时，银行 以增加附属资本为主； —— 银行规模 大银行的附属资本占总资本的比例相对较高。
2、资本充足性的测定
3、商业银行资产的质量 资产质量决定银行遭受损失的可能性 大小。 4、银行经营规模 从绝对量看，商业银行的规模与资本 需要量成正比； 从相对量看，银行经营规模与资本需 要量（资本/资产）成反比关系。
二、最佳资本需要量的确定
从银行财务管理角度出发，银行的 最佳资本量是满足资本成本最低、盈利 最高的所需资本量。 1、银行的资本成本
（1）对商业票据偿还作担保的备用信用证； （2）国际上的银行承兑业务； （3）有追索权的资产出售。
2、转换系数为50%的表外业务
（ 1）未被使用的初始期限在1年以上的承诺，
包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺； （2）循环证券承销服务（RUFs）和票据发 行便利（NIFs）。
3、转换系数为20%的表外业务
2、商业银行资本充足率的变化（2003--2007年）
2003底，四大国有商业银行平均资本充 足率为6.15%，12家股份制商业银行平均 资本充足率为7.35%，114家城市商业银行 平均资本充足率为5.13%；资本充足率达 到8%的只有8家。2008年6月末，我国商业
第三章 商业银行资本 《商业银行经营管理》PPT课件
却大大增加，严重威胁着国际金融体系与各国经济的正常运行与健康发展。在这 样的背景下，1974年9月，国际清算银行(Bank for International Settlements)召集 并发起了由西方12国中央银行代表参加的巴塞尔会议，会上讨论了银行的国际监 督与国际管理问题。按该会议的决议，1975年2月，在瑞士巴塞尔成立了巴塞尔银 行业务条例和监管委员会(The Basle Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices)，简称巴塞尔委员会。 巴塞尔委员会成立之后，在银行国际监管方面做了大量卓有成效的工作：1987年 该委员会发表了《关于统一国际银行业资本充足比率的国际监管条例的建议》，
知道了各种资产的风险权数之后，将该资产额乘以其风险权数，加总后 便可获得银行表内风险加权资产额。
（三）表外项目的信用转换及风险加权
巴塞尔委员会认为，飞速发展的银行表外业务本身包含着巨大的 风险，因而必须将它们纳入衡量资本充足与否的框架中去。同时， 委员会也意识到对表外业务风险估测相当困难，尤其对于表外业 务额尚小的国家来说，采用复杂的分析法和详细繁复的报告制度 并不合理。因此，《巴塞尔协议》提出采用“信用转换系数”把 表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目 进行风险加权，再与表内业务得出的风险加权资产额加总，最后 的总额才是银行风险加权资产的实际额。
《巴塞尔协议》将银行的表外项目分为五大类，同时，对前四类 表外业务分别规定了各自的信用转换系数，而第五种与外汇和利 率有关的或有项目由于比较特殊，所以采用了特别的处理方法。 1.100％信用转换系数的表外业务。(1)直接信用代用工具，如一 般负债保证(包括为贷款和证券提供财务保证的备用信用证)和承 兑(包括具有承兑性质的背书)。(2)销售和回购协议以及有追索权 的资产销售(此类资产的信用风险仍在银行)。(3)远期资产购买、 超远期存款、部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。
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5） 《巴塞尔协议》Ⅰ的缺陷
《1988年协议》的缺陷： 容易引发过分强调资本充足倾向，从而相应忽 略银行业的盈利性及其他风险，这样就有可能出现 某些银行尽管符合资本充足性的要求，但是也有可 能因为其他风险而陷入经营困境； 资产风险权重对经济风险只是做了粗略的计算， 没有考虑到同类资产不同信用等级的要求，无法有 效识别各层次信用风险程度； 监管套利存在问题。 没有适当的机制来鼓励银行采用降低风险的技术。
4）《巴塞尔协议》的实施要求
按《巴塞尔协议》中规定的计算公式 核心资本 100% 一级资本= 风险资产总额 二级资本= 核心资本 附属资本 100 % 资本对风险资产比率= 风险资产总额 =一级资本+二级资本 《巴塞尔协议》实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率 应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资 本比率不能低于4%，附属资本内普通贷款准备金不能高于风险 资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。 虽然《巴塞尔协议》的规定没有强制性，但这是当今国际银 行业最重要的公约之一，因而对从事国际业务的商业银行来说， 它具有很强的约束力。
关于操作风险
把操作风险纳入资本监管范围,对操作风险单独规 定了资本要求。 操作风险：由于不完善或有问题的内部程序、人 员及系统、或外部事件所可能造成的风险损失。包 括法律风险，不包括策略风险和声誉风险。 计量方法有三种： 基本指标法：银行前三年中各年正的总收入乘一 个固定的比例并加总后的平均值。 标准法：将银行业务分为8类，分别确定不同的系 数，然后根据各类业务总收入乘以对应的系数，加 总三年后平均值即为操作风险的资本需求。P55 高级计量法：可采用内部操作风险评估体系评估。
4、其他资本
其他资本主要是各种准备金。包括资本准备金和 放款与证券损失准备金。优点：税前列支，可免交 所得税；减低筹资成本；逐年累积提留，不会对当 年的分红造成影响。 但是世界各国以及有关国际协 议对于行资本的功能
1、 2、 3、 4、 5、 是银行开业的前提条件 是银行信誉高低的标志 是银行存款免受损失的保障 是银行从事正常经营活动的保证 是金融管理当局进行监控的工具
资本充足的经济学分析
• 资本充足是指银行资本的数量足以吸收可 能发生的意外损失，使银行在遭遇风险时 不致破产。 • 微观：最佳资本需要量是增加资本所引起 的边际收益（MRC）与其边际成本（MCC） 相等的资本数量。
MRC MCC MRC
MCC
0
C（资本量） 单个银行最佳资本量确定的经济分析示意图
二、银行资本的构成
1、股本：普通股与优先股 2、盈余：资本盈余、留存盈余 3、债务资本：资本票据、资本债券 4、其他： 资本准备金、贷款和证券损失准备金
1、股本
普通股 优先股
普通股
普通股是一种主权证书，构成银行资本的核心部分，不 仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。普通股股东 有如下权利：经营控制权、利润与资产分享权、优先认购 权。发行普通股从银行管理者角度来讲，不是最具有吸引 力的外源资本形式，因为：一是要求增发红利的压力；二 是普通股交易费税后列支而高于其他外源资本；三是稀释 原有普通股权益。而央行则认为能起到稳定和健全银行体 系的作用，是最佳的外源资本。银行在决定发行普通股增 加资本时，要考虑的因素有：其他外源资本的可得性、筹 集未来外源资本的灵活
1、资本数量的充足性
资本量是否充足是银行能否稳健、健康地经营的 重要标志。资本量不足往往是银行盈利性和安全性 失衡所致。然而，商业银行资本量的充足性同时包 含资本适度的含义，保持过多的资本是没有必要的。 其一、资本量会有高资本成本，特别是权益资本 成本不能避税，资本的综合成本大大高于吸收存款 的成本； 其二、过高资本量反映银行可能失去了较多的投 资机会，缺乏吸收存款与收回贷款的能力。因此， 银行资本要适度，过多或过少都不好。
资本债券
• 资本债券是期限更长，面额较大的债务证 券。有些是可转换债券，在一定时间内可 以按事先约定的条件转换成普通股的债券 证券。
债务资本的特点
作为银行的补充资本，债务资本的优点有：不用缴 纳存款保险，同时债务利息税前列支，降低筹资 成本；不会稀释原普通股股权；有助于提高银行收 益率。但是利息固定，同时不是永久性资本，有其 法定偿还期，应该注意银行的支付能力，以免违约。
（1）第一支柱：最低资本要求
资本充足率=合格资本/ [信用风险加权资产+12.5 ×(市场风险的资本要求+操作风险的基本要求)] ≥8% 两方面的修改：一是大幅度修改了协议Ⅰ信用风险的 处理方法；二是明确提出将操作风险纳入资本监管范畴， 即将操作风险作为资本比率分母的一部分。 信用风险的计量： • 对现有方法进行修改，并将其作为大多数银行计量资 本充足率的标准方法；采用外部评级来确定银行的信 用风险； • 对业务复杂程度较高的银行 ，采用内部评级来确定 银行的信用风险；
2、盈余
• 资本盈余 • 留存盈余
资本盈余
• 资本盈余构成比较复杂，资本盈余主要由投资者 超缴资本所为。与股本有着相关关系。在股票市 场上溢价发行，超过股本以上的部分构成资本盈 余的主体。资本盈余除反映超缴资本外，还有银 行资本的增值部分，反映接受所捐赠所增加的资 本等。 • 资本盈余是调节银行资本金、制定股息政策的 一个重要项目。当银行决定增加注册资本时，可 以将资本盈余划转股本。在企业少盈利或不盈利 的情况下，企业可以动用资本盈余发放股息。
优先股
• 优先股具有普通股与债券的特点。优先股股东 持有人按固定利率取得股息，对银行清算的剩余 资产的分配优先于普通股持有人，不拥有对银行 的表决权。 • 优先股有一些特性：发行优先股可以减缓银行 普通股股价的下降的压力、优先股无到期日，没 有偿还的压力、正常情况下，成本低于普通股、 可以提高银行财务杠杆系数。
一、 《巴塞尔协议》产生的背景
1、1974年，美、英、德几家国际性银行出现倒闭 2、80年代发展中国家债务危机 3、金融改革的深化和现代金融业的发展 4、金融创新日新月异 5、银行业务国际化、全球化的发展 1974年9月，根据英格兰银行总裁理查森的建议， 在国际清算银行的发起和主持下，十国集团加上瑞 士和卢森堡等12国央行代表在巴塞尔聚会，讨论了 跨国银行的国际监管和管理问题。1975年2月建立了 巴塞尔国际银行业监管委员会，该委员会后来发表了 一系列关于银行资本的的文件，形成了《巴塞尔协 议》。
二、资本充足性的测定：
测定指标和测定方法 （一）测定指标 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率 （二）测定方法 1、分类比率法 2、综合分析法
第三节《巴塞尔协议》与银行资本监管
一、 二、 三、 四、
《巴塞尔协议》产生的背景 《巴塞尔协议》 Ⅰ 《巴塞尔协议》 Ⅱ 《巴塞尔协议》 Ⅲ
2、资本结构的合理性
资本结构的合理性是指普通股、优先股、 留存盈余、债务资本等应在资本总额中占有 合理的比重。 资本结构还受银行经营情况变动的影响。 贷款需求和存款供给是否充足会大大影响资 本结构。当贷款需求不足而存款相对充分时， 银行增资的方式应以增加附属资本为主，反 之，应采取增加核心资本的做法。
3）表内、外资产信用风险权重
• ①资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和 附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的 50%以上，附属资本不应超过资本总额的50%。 • ②风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、 10%、20%、50%、100%的风险权数。 • ③设计目标标准比率。协议确立了到1992年底， 从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例 必须达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。 • ④过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期 内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。
2、《巴塞尔协议》Ⅰ的主要内容
该协议回答三个问题：商业银行经营中哪些面 临的风险及如何衡量？银行资本是什么？什么样 的银行是合格的银行？
1）信用风险和市场风险
信用风险：借款人无力偿还到期贷款，即违约风险。 市场风险：因市场价格变动而导致表内外头寸损失 的风险。包括交易账户中与利率相关的各类金融工 具及股票所涉及的风险；整个银行的外汇风险和商 品风险。
第二节 资本充足性
一、银行资本充足性及其意义 二、资本充足性的测定
一、银行资本充足性及其意义
（一）资本数量的充足性 不同方面对此有不同看法： 监管当局，银行家，债权人。 （二）资本结构的合理性 基本结构。融资的方式选择，决定了资本 的成本结构与经营风险。
资本充足性的理解
所谓银行资本充足性是指银行资本数量必 须超过金融管理当局所规定的的确能够保障 正常营业并足以维持充分信誉的最低限度； 同时，银行现有资本或新增资本的构成，应 该符合银行总体经营目标或所需增资本的具 体目的。因此，银行资本充足性有数量和结 构两个层面的内容。
3、账面资本、经济资本、监管资本之间的关系
经济资本是核心和基础，经济资本充足是真正的充 足；账面资本反映商业银行实际保有的可用于抵御 非预期风险的损失的程度。监管资本是监管当局对 商业银行资本保有额的要求。 三者之间的关系反映银行管理层的风险偏好；反映 银行抵御风险的能力。目前，经济资本和监管资本 正在经历一个互动、磨合、协调、收敛的过程。
2）商业银行资本构成
根据《巴塞尔协议》规定，银行资本分为两大类， 即：核心资本与补充资本（附属资本），或一级资 本与二级资本。核心资本的内容：实收资本、公开 资本、附属机构的少数权益。 特点：相对稳定，并且在各国银行的资本组成部分 中唯一相同的部分。在公开发表的报表中披露，也 是市场判断资本充足比率的基础。 补充资本：未公开储备、资产重估储备、普通准备 金与普通呆帐准备金、带有债务性质的资本工具、次 级长期债券。
2、功能角度
从功能的角度看，资本可分类为经济资本和监管资本。 经济资本： 是银行经营中可用来消化损失的资本。是在没有任何 强制的情况下，银行出于自身谨慎考虑所自愿持有的 资本。是一个计算值，是一个量的概念，与银行风险 的非预期损失相对应，以抵御银行的非预期损失。 监管资本： 是银行监管当局认可的股东权益金和某些负债。