电力企业内部控制的作用及完善
企业内部控制的正确认知
企业内部控制的正确认知一、什么是企业内部控制任何企业都有自己的功能、使命和责任，如果这些核心出现问题，企业可能就会倒闭。
1.企业内部控制的定义和作用企业的内部控制，就是完善内部管理的过程，让生产、采购、销售、技术、研发和财务等整个企业的内部管理变成一个整体。
一般来说，企业的内部控制有两个作用：一是防范风险，二是规范流程。
防范风险企业在经营管理过程中会存在很多风险，但这种风险是正常存在的。
比如，财务风险、市场风险、经济风险、人员变动风险等，企业的内部控制就是要认识风险，然后规范管理。
企业的内部控制管理可用制度、流程和表格总结。
体制是影响企业发展的最主要的问题，体现的是组织结构关系，是管理者的思想和灵魂。
制度应用于企业管理过程中就是流程，流程最后反映出企业经营管理的结果。
风险是发生不确定事件的可能性，且该事件的发生会给当事人带来一定的损失。
一提到风险，人们就有一种威胁感，但正是这种威胁感会让企业经营得更长久。
规范流程企业内部控制的第二个作用是能规范流程。
当完善企业的内部管理过程之后，流程自然也就规范了。
2.企业所面临的风险企业管理者要有风险意识，要知道它能给企业带来多大的危害，而且一定要防范。
企业所面临的风险主要有三种：行业风险、经营风险和财务风险。
要点提示企业所面临的三种主要风险：①行业风险；②经营风险；③财务风险。
二、企业内部控制五要素具体来说，企业内部控制的要素主要包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监察。
1.控制环境企业的经营环境很重要，董事会与高层对待内部控制重要性的态度及采取的行动决定了控制环境的问题。
公司文化决定公司的发展，公司的文化也是总裁的文化，这种文化是企业的整体控制方向之一。
如果一个企业想做内控，首先要看老板的态度。
2.风险评估风险评估指的是识别和分析影响目标实现的风险。
“影响目标”特别重要，因为经营企业一定要设立目标，但是要想实现目标，必须脚踏实地一步一步地努力。
电力企业合规管理存在的问题及对策
电力企业合规管理存在的问题及对策摘要：为响应国家建设法治企业的精神，电力企业在项目管理中逐步建立、健全内部合规管理体系，在从业人员中树立风险管理和程序性管理思想。
合规是底线，合规是生命。
伴随着新业态、新模式、新情况的层出不穷，电力领域合规问题逐渐浮出水面，加强依法治企、合规管理日趋重要。
因此，本文对电力企业合规管理存在的问题进行了探讨并提出来相应的对策，以期能够有效地促进电力企业合规管理的发展。
关键词：电力企业；合规管理；问题及对策电力行业是我国国民经济的基础产业，是保障一切电子仪器及设备正常运行的前提条件，同时也是关系到国计民生的国事。
合规管理是落实全面依法治国战略，建设法治企业的重要内容，又是奋力开创一流电力企业战略目标的内在要求，更是防范化解重大风险的重要保障。
目前，我国的电力系统已经经过了多年的持续投入，其电力信息化的建设也取得了显著的进步，其影响已经深入到电力生产集成的方方面面。
因此，要保障电力系统规范化的运作，提升电力系统管理的效率，大力加强电力系统的合规性管理，是电力系统当前建设需要重点关注的课题。
1加强合规管理对于电力企业的重要性合规这一名词，最初出现在金融领域，是确保银行业务遵循相关法律条例、符合监管部门要求并遵守机构相关政策与程序的一种手段。
如今随着全球经济的高质量发展，合规管理俨然已经成为推进依法治企的重要方法，扩展到各行各业，延伸到各个领域。
电力系统主要有电力调度系统和办公应用系统等。
电力信息化已经深入到电力生产和管理的全过程中。
若将合规管理纳入到电力系统的生产、经营及管理体系中来，能够提高企业分布在各地的分支机构、合作伙伴及有关客户的各种访问能力。
电力系统的合规管理不仅能够提高企业的工作效率，同时还能促进企业在各种相关信息及资源的共享下对自身的权限及内容上的有效管理，可以有效的防止在管理过程中有可能发生的错误操作而引起的一系列的系统故障及崩溃等问题。
通过对电力系统的分析和安全需求分析，加强电力系统的合规性管理，可提高电力系统的安全性。
电网企业内部控制管理体系建设
的现象 ， 可能削弱企业 内部控制的执行力度 ， 影响企
业 内部控 制 效果 。
实， 建设和倡导合规 、 诚信的企业文化 ， 提高依法合
规 经 营管理 的能 力 ， 持 续 改 进 内部 控 制建 设 与执 行 工 作 。全 面梳理 各 类 各 项业 务 流 程 ， 查 找经 营 管 理 风 险点 ， 评 估风 险影 响程度 ， 编制分 类 风险 与缺 陷清 单， 明确 关 键控制 节 点和控 制 要求 ， 实施 业务 流 程再 造， 编 制 内部控 制管 理手 册 ， 促进业 务 处理 规范 化 和
理流程 。 ３ ． ２ 全面 覆盖
内控 环 境 是 推动 内控 的 内在 动 力 ， 是 内部 控 制 管 理 的基 础 。企 业 必须通 过 构建完 整 的治理 机 制和 组 织架 构 ， 设 置 与企 业 发 展 相适 应 的 内部 机 构 与 岗 位， 制定 发 展战 略 ， 明 确 独立 内部 审计 职 能 ， 形 成 科 学 的人 力资 源机 制 。
息的准确性和可靠性、 有效 实施 内部 经营决策和规章制度及 防范经营风险 。
关 键词 ： 内部 控 制 ； 内控 环 境 ； 风 险 文章编号 ： １ ０ ０ ８— ０ ８ ３ Ｘ（ ２ ０ １ ３ ） １ ０— ０ ０ ７ ２— ０ ２ 中 图分 类 号 ： Ｆ ４ ２ ５ 文献标志码 ： Ｂ
力抓好资金 、 投资、 规划 、 采购 、 基建、 营销、 产权管 理、 人力资源管理 、 安全生产 、 信 息管理等关键业务
流程 控制 ， 加 强境 外 资 产 、 金融及其衍生业务、 重 大
自 身特点的评价体系和 内部控制 缺陷认定标准 ， 并 在企业 推 行应用 。组 织 开展 内部控 制 的年 度 自评工
对供电企业财务内部控制体系建设思考
险 。针对这些特点 ，供 电企业在制度建设 中应侧重以下几个方 面 ：一是在 国家规范 的范 围内 ，制定本企业 切实可行 的财务 内
（ 二）加大 电力企业财务人员培训 力度
承担 内部财务控制职 责的主要人员就是 财务人员 ，因此要
控制度 ；二是把财务 内控制度 融入 企业 经营的全过程 ；三是把 能真正担 当起 电力企业 内部财 务控 制的重任 ，财务人员亟须更 握好资金管理、成 本费用管理 、权力使用等财务风险的控制点 ； 新专业知识 、提高财务操作 能力 。电力企业应从 以下方面着手 四是制度 中要体现对子公司的管理 ，保证制度 的系统性 。 提高财务队伍素质 ：首先要对在 岗财务人员重新进行业务能力 制度是 用来 执行 的 ，在各项制度 出台过程 中 ，不重复 引用 考核 ；其次应挑选综合素质较好 的人员进行计算机 、英语 、财
２总第 １ ９１ ） ０ １ （ ０年第 １ 期 ５期
现 代 企 业 文 化
ＭＯＤＥＲＮ ｒ ＥＮ＇ ＥＲＰＲＩ Ｅ Ｓ ＣＵＵ『 ＵＲＥ
Ｎ １ ．０ ０ Ｏ．１ ２ １
（ ｕ ｌ ｉ ｔ Ｏ １９ Ｃ ｍｕａｖ ｙ ．５ ） ｔｅ Ｎ
对供电企业财务 内部控制体系建设思考
确保资 金资产的安全完整 、有效抵御和控制经 营风 险、实现管 企业 的法 人治 理结构 与组 织管理 的各个 层次 ；其 次是要 设立 理 目标 的需 要。是进 一步加强管理 、提高效率 、建设具有竞争 财务核算 过程 中的监 督机 制 ，对 财务部 门各个 岗位 、各 项业
力 的企业集 团的需要。 务 进行 日常性 和周 期性 的核查 ，及 时发 现问题并 防范 ；再次 供 电企业具有 以下特点 ：一是投 资规模 大 ；二是资金流量 是 要完善 财务核算 后 的检查验 证机 制 ，从 组织上 建立起 制度 大 ；三是业务大都分 布在 子公 司 ，给财务管理带来 了很大 的风 建 设的长效机 制。
电力企业内控自查评价报告
电力企业内控自查评价报告1.引言1.1 概述随着电力行业的快速发展和电力市场的改革，电力企业面临着越来越复杂的内外部风险挑战。
建立健全的内控机制，成为保障企业稳健经营和可持续发展的重要手段。
内控自查评价作为内控有效性和健康程度的重要指标，对于电力企业而言具有非常重要的意义。
本报告旨在对电力企业内控自查评价进行深入探讨，从内控概念和重要性、内控自查方法和评价流程等方面进行全面分析，以期为电力企业加强内控管理提供指导和参考。
同时，通过对内控自查评价的总结与分析，提出建议和改进建议，展望未来的发展方向，为电力行业内控管理提供借鉴和启示。
1.2 文章结构文章结构部分主要包括以下内容：1）引言部分：介绍文章的背景和目的，概述电力企业内控自查评价报告的重要性和意义。
2）正文部分：包括内控概念和重要性、电力企业内控自查方法、内控自查评价流程等内容，详细介绍电力企业内控自查评价的方法和流程。
3）结论部分：对内控自查评价进行总结，提出建议和改进建议，展望未来内控自查评价的发展方向。
1.3 目的本报告的目的是对电力企业内控自查评价进行全面而系统的分析和总结，以便为电力企业提供有效的内控管理方法和改进建议。
通过对内控自查评价流程的详细描述和分析，帮助电力企业更好地理解内控的重要性，并指导其建立和完善内控机制。
同时，本报告也旨在提供未来内控自查评价工作的展望，为电力企业的持续发展提供指导和参考。
通过对内控自查评价的深入探讨，本报告旨在促进电力企业内控管理水平的不断提升，进一步推动电力行业的可持续发展。
2.正文2.1 内控概念和重要性内控是指组织内部建立的、为实现组织目标而制定的一系列控制措施和制度。
其核心目的是保护组织资产，确保财务报告的可靠性，以及促进业务运作的有效性和效率。
内控包括管理层制定的制度、政策和程序，以及员工在执行这些制度、政策和程序时所采取的行为。
在电力企业中，内控涉及到电力生产、供应、销售等方方面面的业务活动，是企业运营管理的基础和前提。
浅析电力企业财务审核及内控制度建设
周 红 （ 江苏 省电力 公司 泰州供电 公司）
摘要 ： 自上世 纪 末本 世 纪 初 ， 国家 按 照 现代 企 业 制 度 对 电力 企业
２ ． ２ 坚守会计信 息原 则。 一是坚守独 立性原则 。 由于财 中， 会计人 员总是要 下意识 的听从管理 当局 的控制和 指挥 ，
关键 词 ： 财务 制 度 财务审核 财务 内控
主 要 表 现 在 以下 几 个 方 面 ：
２ 。 ３ 财 务 管 理 无 死 角 原 则 。 由于 电力 企 业 物 资 、 设备 、
发生 的经济 业务 频 繁。 同时 电力 企业 组织 １ ． １ 国有 资 产保值增 值 。国家投 资是 电力企 业 资金 的 运 行项 目繁 多 ， 层 次 多、 幅度 宽 ， 组织职 能部 门之 间 ， 同一部 门不 同级 别 之 主要 来 源。作 为第 一股 东 ， 国 家对 电力 企业 的要 求首 先是 账 目与账 目、 账 目与 实 际 难免 资产 不受侵 蚀 ， 其 次是 能够 不 断保值和 增值 。目前 ， 国家对 间 的信 息传 递路 径 比较 长 ， 出现不相 符 的现象 。因此 ， 在 财务管 理上 ， 账 目核 对检 查是 电力企 业 安 全文 明 达标 、 创 建 一 流 企业 、 经济 目标 管理 等 要 求都 明确列 有 资产 考核 的 内容 ，而实 施层 面 的设计 ， 有 必须 的 。及 时 纠偏 能 够保 证 电力 企 业 财 务会 计 工 作 的 内 容、 程序 的合 法性 ； 会 计凭 证 、 会计帐簿、 会计 报 表 和 其他 赖于 财务 审核 及 内控 制度 。 只 有这样 才 能为会计 决 算和企 业 的分 １ ． ２ 完 善 现 代 企 业 制 度 。 自上 世 纪 末 电力 改 制 之 后 ， 会计 资料 的一致性 。
内部审计在电力企业内部控制中重要性
内部审计在电力企业内部控制中的重要性中图分类号：f239.4 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2010）12-230-01摘要目前，我国很多企业面临着内部控制失效、企业经营效益差、会计信息失真以及贪污舞弊的案件频繁发生等状况。
针对这些问题，我们必须重视起内部审计的作用。
为了保证电力企业的健康发展，加强企业内部审计工作显得十分重要。
本文从三方面论述了内部审计在企业内部控制中的重要性。
关键词内部审计内部控制重要性内部审计是强化企业内部监督不可或缺的制衡机制，一方面它能够保证企业会计资料的准确性和可靠性，保护资产的安全完整；另一方面通过其对经济活动进行全面、经常、及时的监督，从而保证企业内部控制逐步完善。
因此，为了保证企业的健康发展，加强施工企业内部审计工作就显得尤为重要。
一、内部审计机构在电力企业中发挥的作用电力企业中的内部审计机构一般设立财务审计、经济责任审计、营销审计、工程审计等岗位，通过开展财务收支审计、中层千部经济责任审计、内部控制制度审计、营销管理审计、各类工程全过程审计等各种类型的审计工作，对企业经营管理的各个方面实行全方位的监督、服务，大大促进了企业经营管理水平，完善了企业的内部控制，规范了企业的经营行为，为企业节约了大量的资金，挽回了经济损失。
二、电力企业内部审计现状我国企业的内部审计，是为了适应社会经济的发展需要而产生的，作为我国审计组织体系的主要组成部分，自成立以来对保证国家方针、政策的贯彻执行，维护财经法规，加强企业管理等方面起了积极作用。
但是从电力企业内部审计工作的实际情况看，无论是在电力企业管理意识上，还是在机构设置，人员的数量和质量上以及业务建设和职能作用的发挥上，都有一定的局限性，内部审计尚未充分发挥其应有的作用。
其具体表现在以下几个方面。
1．企业的管理意识存在偏差电力企业大多存在着重揽轻管的弊端，事后核算的问题仍未根本解决，管理意识不到位，很大程度上限制了内部审计在企业中的准确定位，内部审计部门往往被视为摆设，一旦遇到企业组织机构的变动，首先是被精简、整编的对象。
电力公司内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强电力公司内部控制，规范公司经营行为，防范经营风险，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括公司本部、子公司、分公司及各所属单位。
第三条本制度遵循以下原则：（一）全面性原则：内控制度应覆盖公司各项业务、各个层级和各个岗位；（二）重要性原则：重点关注关键业务、关键环节和关键岗位的风险控制；（三）合规性原则：确保公司经营活动符合国家法律法规和行业规范；（四）有效性原则：内控制度应具备可操作性和可执行性。
第二章组织架构与职责第四条公司设立内控管理部门，负责内控制度的制定、实施、监督和评估。
第五条内控管理部门的主要职责：（一）制定、修订和完善公司内控制度；（二）组织开展内控培训和宣传；（三）对各部门、各岗位的内控执行情况进行监督检查；（四）评估内控制度的实施效果，提出改进建议。
第六条各部门、各岗位应明确内控职责，确保内控制度在本部门、本岗位得到有效执行。
第三章内控制度体系第七条公司内控制度体系包括以下内容：（一）基本管理制度：包括公司章程、内部控制基本规范等；（二）业务管理制度：包括生产经营管理、财务会计管理、合同管理、采购管理、人力资源管理等；（三）风险管理制度：包括风险评估、风险预警、风险处置等；（四）监督考核制度：包括内部审计、内部监督检查、绩效管理等。
第四章内控实施与监督第八条各部门、各岗位应按照内控制度要求，建立健全内控措施，确保业务活动合规、高效、安全。
第九条公司应建立健全内部审计制度，对内控制度执行情况进行审计，确保内控制度得到有效执行。
第十条公司应建立健全内部监督检查制度，对各部门、各岗位的内控执行情况进行监督检查，及时发现和纠正违规行为。
第十一条公司应建立健全绩效管理制度，将内控执行情况纳入绩效考核，激励员工严格执行内控制度。
第五章奖惩与责任第十二条对在执行内控制度过程中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。
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制， 就要建立 畅通 的信 息系统 。 电力企 业可 以对 涵盖企业 全部 重要活 动的信息 系统进行建 立 ， 其 中应 该包含企 业 内部全 面的 财务 、经营及管理 方面数 据等 ， 并确保相 关的信 息能够及 时地 传达到相关人员手 中 ， 也可 以对互联 网新技术进行引进和利用 ， 实现企 业 内信息 最大化 的共 享 。此 外 ， 电力企业 还井盖加 强企 业 内外 的监督 ， 比如对 内部审计 进行加 强 ， 控 制企业 日常管理 ， 对 “ 控制 自我评价”控制方式加以借 鉴 ， 建立 岗位责任制等 。 作为我国的基础产业之一 ， 电力行业在 我国国民经济 中占据 着重要位置 ， 在我国经济和社 会建设 中发挥着不可或缺的作用 。 俗话说 ，“ 得控则强 ， 失控则弱 ， 无控 则乱” ， 对 电力企 业来说更 是是如此。所以 ， 我国 电力企 业必须要加强和完善内部控制 。只 有对 电力企业产权结 构进 行改变 ， 规 范 电力企业法人治理结 构 ， 强化其 风险意识 ， 构筑严密 的企 业内控体系 ， 建立畅通的信息系
善 。法人治 理结构 的规范 ， 是企 业构建 内部 控制体 系基本组 织 框 架。只有 在 电力企 业 内部完善 这种结 构 ， 才能保证 电力企业 内部 更加各 司其职 ， 各负其责 ， 对 电力企业的发展有百利而 无一 害。 ２ ． 强化 其风 险意识 ， 构 筑严密 的企业 内控体系 。 电力企 业 作为资 金投入大 的重要 国有 企业 ， 加强对 生产经 营 中可能 存在 的各类 风 险的认 识 ， 树立 正确 的风 险官是 其首 要任务 。所 以， 电力企 业必须要 建立动态 的风险评估 和管理 体现 ， 强化企业 内 部员工 的风险意 识 ， 对 电力企业 的财务 风险管理预警 系统进 行 构架 。电力企业 内部 的监督机构必须对做好对企 业的经常性检 查， 确保企 业风险管理在企业控制全过程 的渗 透。其次 ， 电力企 业应该对 严密 的企业 内控体 系进行 构建 ， 并对其 执行力度 加 以 强化 。电力企业 内控控制提 心不仅包 括 内部控 制基本规 范 ， 而 且要涉 及到 内部 控制的 目标 、原则 以及督导 和实施等各 方面 ， 越完善 越对企 业内部控 制工作 的规范越有作用 。 ３ ． 建立 畅通 的信 息系统 ， 加强 内外监督 良好的信息系统 ， 能够确保企 业 内部个人对 自已的职务 与任务 的全面 了解 ， 同时 对组 织 内外的 沟通有 重要 促进 作用 。 电力 企业 要加 强 内部 控
一
一
、
电力 企 业 内部 控 制的作 用
１ ． 是 电力企业 国有 资产管理及 电力企 业经营管理 的需 要。 作为 国家的基 础产业 ， 电力 企业 的资产 目前主要是 通过 国家的 投 资形成 的 。国 家对 电力企 业 的建设每 年都 会投 入大 量 的资 金， 国家作为 电力企业 的股东 ， 必然会期待和要求 电力 企业 对资 金投 运后能够 不断地 增值和保 值 。所 以 ， 对 电力企 业安全 文明 达标 以及经 营 目标 国家都有相 应的规 定和考核 ， 电力 企业 的 内 部控 制对实 现这些 目标和考 核具有保 证作用 。其次 ， 电力企 业 内部 控制 ， 对 电力企业 经营管理 中对浪 费和损失进 行避免 有重 要作用 ， 而且能控 制单位产品成本 的降低 ， 使 电力企业 取得 更好 的经 济 效 益 。 ２ ． 有 利于 电力企业在 新的经济环境 下的生存与发展 。信息 革命 ， 经济 的全球 化等是 当前社会 的大环境 ， 自从 我国加入世 贸 组织后 ， 电力 企 业 的 体 制 也 为 了适 应 社 会 发展 进 行 了相 应 改 革 和 深化 ， 电力企业 原有 由国家给予 的政策 优势也正在逐渐消失 ， 传 统 的管理模 式显然 已经不 能适 应电力企业 当前 的发展 。 电力企 业加强 内部控制 ， 对加快 电力企业的国际化、市场化 与信息化有 很大的推动作用 ， 有利于其在新 经济环境下更好的生存与发展 。 ３ ． 是现 代企业 制度 的重要 内容 ， 对经 济犯罪行 为有一 定的 防范作用 。内部控 制是现代企 业制度 的重要 内容 ， 对 电力 企业 的改革 方 向有直 接 的影 响 ， 能实 现 电力 企业 的 自我约 束 和激 励 。其次 ， 在现 代的社 会经济 中 ， 很 多事实都 向我们 证明 ， 没有 权利 和制度的约束 ， 将会导致企业 出现改革状况 ， 这也是很多经 济 犯罪发生 的重要 原 因之 一。 电力加 强 内部控制 ， 对 防范经济 犯罪有重要作 用。
Ｓ ｗｅ ｅ ｐ ｉ ｎ ｇ Ｏ Ｖ Ｂ Ｆ ｔ ｈ ｅ Ｍ ａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍ ｅ ｎ ｔ ｌ 管理纵横
电力企业 内部控制的作用及完善
梁 美 霞 呼 和 浩特 供 电局 ０ １ ０ ０ ５ ０
摘要 ： 企业单位 为 了保 证其 经营行 为 目标 ， 会对控 制论 中的平 衡偏 差原理进行运 用 ， 并对 企业活动及 经营管理过 程
众所 周知 ， 电力企业 不仅投资大 ， 而且设施 比较分散 、资金 比较密集 。社会 的发展 变化使得我 国电力企 业在体制改革上不 断地深入 ， 在这种 形势下 电力企业一 方面面 临着 巨大 的发展机 遇， 另 一方 面所面 对 的挑 战也 日益严峻 。所 以 ， 在 当前大 环境 下， 我 国电力企 业必须要对 内部控 制制度 进行建立 和健全 。只 有这 样才能更好 的对 自身 的经 营与管理 能力进 行提高 ， 同时能 有效提升 电力 企业 自身的竞争力 。在对 电力企业 内控控 制进行 建立 和完善 之前 ， 我们 首先 应该对 电力企 业 内部控 制的作用 有 定 的 了解 。
进 行调 节、沟通和 约束 ， 这一过程 就是 企业 的 内部控 制 。企业 内部控制 ， 是对 企业管理水平进行衡 量的重要标 志。 本文主要从 电力企业 内部控 制入手 ， 对 电力企业 内部控 制的作 用以及内部控 制的完善措施进行 分析。 关键词 ： 电力企业 ； 内部控制 ； 作用； 完善