收款管理办法
餐饮企业应收账款管理办法
餐饮企业应收账款管理办法一、前言餐饮企业的应收账款是指卖方在销售商品或提供服务时，收回款项的权利，通常是按照约定期限和条件进行收款。
由于餐饮行业的特殊性，应收账款的管理和收回存在一定的难度和风险。
因此，建立科学的应收账款管理制度，是提高企业资金使用效率和经营效益的关键之一。
本文将介绍餐饮企业应收账款的管理办法及注意事项。
二、应收账款管理办法2.1 建立健全业务流程餐饮企业应建立健全业务流程，包括前台收款、后台账务管理等环节，以确保账单的准确性。
同时，应收账款的登记、核对、催款等流程也需要在系统中进行建立。
2.2 明确账期和信用额度对于不同的客户，餐饮企业应该根据其经济实力和信用情况的不同，明确不同的账期和信用额度，以确保企业资金的安全性和收回率。
同时，应积极推广线上支付方式，如支付宝、微信等，加强线下现金支付管理，避免现金失窃或遗失。
2.3 加强应收账款的催收管理餐饮企业应建立完善的应收账款催收管理制度。
例如，建立催款流程、催款通知书、催收电话记录等，提高催收效率和成功率。
同时，也应根据客户的实际还款情况，及时调整催款策略。
2.4 优化客户关系管理餐饮企业应该尽全力优化客户关系，建立长期稳定的经营合作关系，以提高客户的忠诚度和信用度。
例如，开展会员制度、送礼活动、降价优惠等，增强客户对企业的认可和信任。
2.5 保险和反担保餐饮企业在应收账款管理中，可以采用保险或反担保的方式来降低风险。
例如，购买贷款违约保险、担保公司的担保服务等，以降低逾期账款的风险率。
三、注意事项在餐饮企业的应收账款管理中，还需要注意以下几点。
1.对于不同的经济实力的客户，应根据不同的账期和信用额度进行管理。
2.应加强催收管理，建立科学完善的催款流程，提高催收效率和成功率。
3.优化客户关系，建立长期稳定的经营合作关系，提高客户的忠诚度和信用度。
4.建立合理的保险、担保等反担保措施，降低风险。
5.引入信息化管理，建立科学、规范、高效的应收账款管理制度，提高管理效率和收款效益。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
项目收款业务管理方案办法
项目收款业务管理方法1.目的为使公司销售业务与财务部销售核算结合的更合理, 规范 , 科学 , 促使公司项目回款更快捷,依照国家财经制度规定和房地产财会制度要求 , 结合公司销售政策相关规定 , 特拟订本方法 .2. 适用范围本方法适用于公司所有销售项目的收款业务 . 涉及市场部 , 财务部和工程部的相关业务活动 .3. 职责市场部牵头负责项目收款工作 ; 工程部负责协助与配合项目收款和质保金的收款工作;财务部负责项目收款工作的整体控制.4.基根源则坚持招标价格审批制, 严格按授权范围执行.坚持项目收款切合国家财务制度规定, 手续严实 , 责任清楚 .坚持审察制原则 , 并做到审察有记录 .坚持项目一条龙服务, 所有为客户着想 .5.控制责任 , 方法及工作标准项目招标及项目合同的控制按公司招标及合同签署程序执行 .销售收款与发票的控制公司招标项目中标并签署合同后, 由市场部项目经理负责项目预付款的收取.财务部负责指定公司专用账户, 款项汇入该账户后 , 由财务部开具收据 .5.2.3 工程部项目经理负责依照合同规定 , 在项目施工过程中获取相关项目查收证明 , 并协助市场部项目经理收取项目进度款 . 并汇入财务部指定账户 .财务部在确认收到进度款项后, 由会计人员开具项目发票.工程部负责项目质保金的回收.项目质保金到期时,财务部应及时提示工程部经理, 工程部经理应安排专人催收剩余项目款 .5.2.7 每个月结束后 3 天内财务部应编制当月回收资本动向表, 经财务部经理审察签署建议后除财务部保存一份外, 分别报给总经理 , 销售副总经理 , 工程副总经理各一份.责任划分 :市场部对销售合同条则最后负责, 财务部对合同价款 , 实收项目款 , 应收账款最后审察负责 .财务部会计对收据开据, 存根保存及记账联的传达负责, 出纳对所收款项的确认负责,财务部会计对开据发票 , 财务经理对最后收款质量负责 .5.3.3 公司总经理对项目价格最后负责 .5.3.4 任一环节出现差错 , 均采用追究责任制度 .6. 程序 , 责任人及时间限制项目招标 , 合同签署依照公司招标 , 签约流程规范执行 .项目收款程序项目收款原则上采用电汇的方式 , 市场部项目经理或工程部项目经理在确认客户汇出相关款项后 , 应马上通知公司财务部 , 由出纳确认可否收到款项 . 确认后 , 由财务部办理相关手续 .特别情况下的收款行为 , 若客户以汇票的形式支付项目款 , 收取汇票的人员应检查汇票相应项目填写的正确性 , 确认无误后 , 应赶忙将汇票交公司财务部 . 财务部存入银行 , 并确定无误后 , 可办理相关手续 .7.记录回款通知 , 收据 , 发票 , 催款传真文件等。
收付款管理办法及管理流程图
收付款管理办法及管理流程图应收账款管理流程图业务部制作销售对账单并于业务跟单根据生业务部销售订仓库根据发货通业务部根据送货次月10日前收产进度下放发货单及订单做应收单知发货回各客户确认通知账款表好的销售对账单(国内业务目前由孙俊做，国际业务由国孙财务部会计审核业务部做) 销售订单价格财务部会计根据财务部会计做超期未收款及业务部催款(目送货单及销售订应收账款控制应收账款明细前由孙俊负责)表(即时更新) 单记应收账表返回业务部财务部出纳收款财务部会计根据收款单记已收款账应收账款暂行管理办法为了加强销售收款管理，保障应收账款的正确性，并加速资金周转速度，根据公司目前运行状况。
暂对应收账建立以下管理办法。
1、业务部在ERP系统里制作销售订单;2、财务部审核销售订单价格。
财务部保留一份销售订单，并按客户进行归类;3、业务跟单需根据订单生产进度下放在ERP系统里下放发货通知;4、仓库根据发货通知进行发货，制作送货单;并将送货单于每日下班之前交财务部及业务跟单各一联 ; 5、财务部会计及业务跟单均根据销售订单及送货单各制作一份《销售收款控制表》。
此表要反映发货及收款日期及货物明细;6、每月末业务跟单制作发货及收款对账单。
并于每月8日前收回有客户签名盖章确认好的对账单。
对账单应传递一份给财务部保管。
业务部催收货款。
7、对于以货换货的情况，需要提供采购订单及采购入库单作为依据。
并在《销售收款控制表》里的收款金额栏填写上抵货的金额并作好备注。
8、财务部收款后(或收到抵货的采购订单及入库单时)，需在ERP系统里做收款记录。
同时要更新《销售收款控制表》。
月末将销售收款控制表与ERP系统的总账及明细账核对。
然后再与业务跟单进行稽核并将超期未收款信息表返回给业务跟单催款。
9、财务会计应当按照客户设立应收帐款台账，详细反映内部各个客户应收款项的发生增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
10、财务管理部门应当于每月10日前编制上月应收款项明细表，向企业管理人员和有关业务部门反映应收款项的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况。
收款收据管理办法
收款收据管理办法
为了规范收款收据的领取、使用、查验、存档行为，明确相关岗位责、权、利，制定本办法。
1、收款收据由综合管理部负责采购，由主管会计到综合管理部领取、
保管、监督使用和存档。
2、出纳或结算员领取收据必须在《收据领用记录》上签字。
3、出纳或结算员每次最多领取2本收款收据，采取谁领取谁负责的管
理办法。
4、开出的每张收据必须要由收款人和缴款人签字；记账联要在当日登
记现金日记账，同时在收据的存根联上注明凭证号码，以便宜查验。
5、作废的收据联次要齐全，并整齐粘贴在一起，注明“作废”字样，
并由作废人在收据右上角签字。
6、若因特殊情况需要临时做交接的收据，要在封底注明交接的时间、
号码并由交接双方签认；交还收据时同样注明交接时间、号码，并由收款人核查收据与实际现金额并签认；存在异常的要及时向上级领导汇报、解决。
7、每本收据封底作为交接资料要妥善保管，不得丢失。
8、每本收据用完后要注明使用期间，并及时到主管会计处验旧领新，
避免影响收款工作。
9、主管会计验收时要完成以下几项工作：
①、核查收据是否连号；
②、核查相关签字是否齐全；
③、核查正常收据的凭证号金额是否正确；
④、核查作废票据的联次和签名是否完整；
⑤、核查开票期间是否正确；
⑥、核查收据封底的交接记录是否齐全；
⑦、其他要核查的项目。
10、验收无误后在《收据领用记录》上收回此本收据并发放新的收款收
据。
11、主管会计对验收的收据定期存档，做好存档记录。
***财务部
二〇〇九年十月十二日。
(完整版)收款收据管理规定
富田-日捆储运（广州）有限公司收款收据管理规定修改号：0 文件编号：FNLCWC07005 页码：1 第1条：目的为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，避免财务人员同时担当不兼容职务，特制定本管理规定。
第2条：收款收据的适用范围收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，自制的（三联、四联）或外购用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。
只适用于公司内部发生的各种业务，具体包括收取员工胸卡押金、胸卡工本费、归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、货款（收取货款时应在收据的收款内容或项目中注明已开发票，未开发票或须开发票但不开发票的字样）及出车风险金等。
第3条：空白收据的保管公司收据应由财务科作为主管部门，空白的收据由指定的会计人员进行保管，并逐本登记在财务部备查登记账上。
本公司收款收据一式三联。
第4条；空白收据的领用1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须在备查登记账上进行逐本登记，领用人在备查登记账本上签名确认。
收据的数量按每月计划使用量领取，并须按规定的期限交回保管收据的会计人员办理核销手续。
2、用时，保管收据的会计在收据封面的左边记录收据的起止页码，双方签名确认。
领用的收据连同账本送财务科长（或系长）及财务部长签名确认。
3、司内其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需向财务科书面申请经批准后方可领取使用，且部门必须指定专人负责收据的领取，使用和保管工作，加强对该项工作的管理。
配合财务科严格做好收据的管理工作。
第5条：收据的使用1、收款时，根据收款金额，由会计根据填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。
2、收款收据不得随意涂改、挖补及撕毁；若有作废，必须加注作废标记，且三联全部保留在收据本上，不得有缺号或缺联。
3、除收据存根联外，其余各联均加盖“富田-日捆储运（广州）有限公司财务专用章”，否则，接收方（包括会计记账联）应当拒绝接受该收款收据。
4、据使用部门对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。
应收款项管理办法
应收款项管理办法应收款项管理办法一、概述应收款项是指企业出售商品或提供服务后所应收到的金额。
应收款项管理是企业财务管理中至关重要的一部分，它涉及到资金的回收和财务风险的控制。
应收款项管理办法旨在规范企业的应收款项管理流程，确保债权得到及时回收，并最大限度地降低坏账的风险。
二、收款方式企业可以通过多种方式来收取应收款项，常见的方式包括：1. 现金支付2. 银行转账3. /支付4. 信用卡支付5. 票据汇款企业应根据具体情况选择合适的收款方式，并在与客户签订合同时明确约定收款方式。
三、应收账款核销规定为了保证应收账款的准确性和可靠性，企业应建立健全的应收账款核销制度。
具体规定如下：1. 核对发票或销售凭证与客户支付金额是否一致；2. 核对银行收款单据，并与银行对账单进行核对；3. 对于逾期未收款的账款，应及时与客户进行沟通，并记录下沟通的结果；4. 定期进行坏账的核销，将无法收回的账款从应收账款中清除。
四、应收账款回收策略为了加快应收账款的回收速度，企业需要采取一些措施来促进客户及时支付。
以下是一些建议：1. 提供多种支付方式，方便客户支付；2. 发送账单和催款通知，提醒客户支付；3. 对于长期欠款客户，可以考虑提供一定的优惠政策，鼓励其尽快付款；4. 定期进行账款回收的跟进工作，及时了解客户的还款情况。
五、应收账款风险控制应收账款存在一定的坏账风险，为了降低坏账的发生率，企业应采取如下措施：1. 对新客户进行风险评估，确保其信用状况可靠；2. 设定合理的信用额度，避免超过企业可承受的范围；3. 定期进行客户的信用评估，及时调整信用额度；4. 对逾期未支付的客户及时采取法律手段，保护企业的合法权益。
六、应收账款管理软件为了更好地进行应收款项的管理，企业可以考虑使用专门的应收账款管理软件。
这些软件可以帮助企业自动化管理应收款项，并提供各种报表和分析功能，帮助企业更好地了解和控制资金情况。
七、结语应收款项管理对于企业的财务健康和经营稳定性至关重要。
收款收据管理办法
一、目的：为加强对收款收据使用的管理，堵塞漏洞，降低经营环节中的风险。
二、适用范围：本规定适用于财务部及其他使用收款收据的部门。
三、职责和权限：1、收款收据由财务部制定样式，供应部统一外协印制。
2、仓储部负责保管收款收据，综合管理部负责收款收据出库备案登记。
1、收款收据的开具规范要求：1）使用单位开具收据时，严格按实际收款时间填写开具收据日期，不得提前或延后；每本收据的使用，必须按编号顺序开具，不得跳号使用。
2）收据开具时，所有项目填写齐全：实际交款单位名称全称、收款项目、交款人、收款人等真实、准确，不得漏项。
3）收款金额大小写必须一致，要求小写数字（需标注￥）与大写数字（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、整）按规范书写。
4）收款收据一式三联，必须一次复写，不得套开，字迹清楚、字体工整，不得修改、挖补。
5）因填写错误或其他原因需作废的收款收据，必须保证各联次的完整并在各联次注明作废字样。
6）各单位领用的收款收据不得转借、代开，不得拆本使用，严禁弄虚作假。
2、收款收据的使用管理规范要求：1）各单位领用的收据，应妥善保管，按规定使用，凡加盖财务专用章的收据，视为贵重物品管理，涉外单位外出携带时必须随身保管。
2）收款收据按收款项目分类使用，单本收据严禁混杂不同分类业务的开具。
3）同一收款项目的收款，严禁不同部门重复开具收据，公司内部的非财务部门收款开具收据后，及时将财务记账联与款项一同交财务入账；公司外部业务人员应客户要求开具收据的，由经办人员开具收据后，电话告知财务部出纳人员，出纳员对付款单位的名称、开具金额、收据号码等详细情况进行登记。
4）款到公司账户后，财务部出纳员根据外部收据开具登记表，先用便签打印暂收条，并注明交款单位、已开具收据的收据编号、收款金额，暂收条一式两联，一联为做账暂用附件、一联用于核算。
5）外部业务部门开具的收款收据，蓝联交付款单位，红联交财务部，财务部收到红联盖章确认后替换原打印的暂收条。
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时间：XX年XX月XX日
收款管理办法
□ 账单的分发
1.储运部管制组依业务人员Zone整理账单，定期汇集编制账单清表一式三
份，将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收。
2.业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制
组，如发现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。
3.客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等
交由客户签认，收款时才交还予客户，如因寄存账单未取得客户签认致不能收款
时，由业务人员负责赔偿。
4.收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户对账单
的签认，若未能取得客户的签认，则应迅速于寄发日起3个月内向储运部申请取
得邮局包裹追踪执据，俾凭收款，否则逾期不办致无法收取货款时，由业务人员
负责赔偿。
□ 收款的处理程序
1.业务人员于每日收到货款时应于当日填写Collection Report一式四份
(一份自留，三份寄交公司会计部出纳科)。
2.市内者直接将现金或支票连同Collection Report第一、二、三联亲交出
纳并取得签认。
3.外埠地区者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入附
近银行分行或邮局。
次日上午将支票，银行送款存根或邮政划拨单存根用回纹针别于Collection
Report第一、二、三联，以挂号寄交会计部出纳科。
业务人员应将挂号收执贴于自存的Collection Report左下角备查。
□ Collection Report的填写。
时间：XX年XX月XX日
第一栏：Customer No客户号码。
第二栏：Customer Name客户名称
第三栏：Invoice No填发票附单号码，若系自己先行开发票且尚未打出发票
附单而已经收款者，请填写发票号码，若系收回退票款项时，请填写“退票通知
书”的编号。
Date 账单开立日期
Amount 销货金额
第四栏：Amount Collected 收款金额
Cash所收现金金额
Check 票据
Amount 所收票据金额
Mat·Date 所收票据的兑现日期
(3)Sort 所收票据出票人为客户本人者填“S”，属客票者填“T”。
Bank Name所收票据兑付机关名称地点。
Bank A/C No 支票上的银行账号。
※注：如因附单号码及客户号码缺填或误填，以至冲不到账，无法找出应有
的销货日期以计算成绩时，不予计算收款成绩。
□ 收款票期的规定
1.依产品各类及客户的区别规定如下：
(1)AM
专卖店：自销货日期起4个月内的票期。
超市：自销货日期起5个月内的票期。
(2)BS
时间：XX年XX月XX日
直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收的客户则为销货
日期一个月内的支票或现金。
直销点：自销货日期起2个月内的票期。
一般商店：自销货日期起2个月内的票期。
(3)CF
直销点：自销货日期起2个月内的票期。
一般商店：自销货日期起3个月内的票期。
2.收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩。
(1)AM
超过1-30天时，扣该票金额20%的成绩。
超过31-60天时，扣该票金额40%的成绩。
超过61-90天时，扣该票金额60%的成绩。
超过91-120天时，扣该票金额80%的成绩。
超过121天以上时，扣该票金额100%的成绩。
(2)BS
超过1-30天时，扣该票金额20%的成绩。
超过31-60天时，扣该票金额40%的成绩。
超过61-90天时，扣该票金额70%的成绩。
超过91天以上时，扣该票金额100%的成绩。
(3)CF
超过1-30天时，扣该票金额20%的成绩。
超过31-60天时，扣该票金额40%成绩。
时间：XX年XX月XX日
超过61-90天时，扣该票金额80%的成绩。
超过91-120天时，扣该票金额80的成绩。
超过121天以上时，扣该票金额100%的成绩。
□ 收取票据须知
1.法定支票记载——金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全，
大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人
印章。
2.支票的抬头请写上“服装工业股份有限公司”全衔。
3.跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。
4.字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
5.收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人服装工业股份有限公司”，
千万不可代客户签名背书。
6.“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。
7.收取客户客票大于应收账款时，不以现金或其他客户的款项找钱，应依下
列方式处理。
(1)支票到期后，由公司以Cash找还。
(2)另行订购抵账或抵交未付的账款中的一部分。
8.本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开或转交机关的商店佣金未扣
时，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开立发票。
如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以Memo说明经业
务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让的方式办理，否则尾
数由业务人员负责。
□ 退票的处理
1.“退票通知书”由信用科填发，业务人员收到后应先行核对并于3日内将
时间：XX年XX月XX日
回执联填妥后寄信用科。
2.业务人员收到退票知道书后应于15日内(客票应即时)前往洽收，并将结
果填写“退票洽收报告”寄回信用科，否则若发生问题，概由业务人员负责，如
因未能如期洽收，应先函告信用科并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护公
司的权益。
3.退票洽收若系换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期45天，否
则计算收款成绩时，扣减该票金额的80%，超过75天则扣减100%。
□ 问题客户的处理
1.业务人员于访问客户或退票洽收时，如发现客户有异常现象时，应填写“问
题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏账申请书”呈请批准，
由征信科追踪处理。
2.业务人员因疏于访问，未能明了客户的情况变化，并填写“问题客户报告
单”通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25％以上的
金额。
(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。)
3.为掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应
收账款，均应将未收款的理由，详细陈述于账龄分析表的备注栏上，以供公司参
考，否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时，业务人员应负责赔偿25％以
上的金额。
□ 坏账的处理
1.“坏账申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营
业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，收回的可能性
等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同账单或票据转交征信科
处理。
2.坏账发生的金额，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金
额的300%。
时间：XX年XX月XX日
□ 账单的移交及对账
1.账单移交时，应填写“账款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核对
人均应签名以示负责，其中二份寄交征信科及账款组，接收人接交时，除核对账
单金额外，并应注意是否经过客户签认，账单千万不可私下移交。
2.财务部得随意对客户办理通讯或实地对账，以确定业务人员手中账单的真
实性。
3.财务部得定期三个月一次核对业务人员手中的账单，或不定期于特殊目的
下，抽查业务人员手中账单。
4.业务部主管及主任得随时核对业务人员手中的账单，并负督促收款工作及
催收的责任。
□ 禁止事项
对账的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于一周内予以补正外，
并依公司的规定处分。
1.收款不报或积压收款。
2.退货不报或积压退货。
3.转售不依规定或转售图利。