会计电算化 教学课件第4章 总账子系统
合集下载
第4章会计电算化PPT课件
常用图形：饼图、直方图、折线图、 立体图等。
基本步骤：
A、选取绘图数据。
B、选择图形类型。
C、根据系统提示生成图形。
(2)视图分析法：采用从某一张表或 多张表中抽取具有某种特定经济涵义的 数据，形成一张“虚表”，从而达到对 多个报表数据在系统生成的“虚表”中 进行重新分类、对比分析的效果。
说明：
A.“虚表”本身不保存数据，因此称 为视图；
账套号） (3)计算公式的设置方式:直接输入方式或
引导输入方式 (4)函数
2. 报表审核公式的设置
作用：检查报表数据之间的关系是否 正确，表现在两个方面：
(1)报表数据来源定义完成后，审核 报表的合法性；
(2)报表数据生成后，审核报表数据 的正确性。
设置报表公式时的注意事项：
多数会计报表软件从账簿的某个科目 取数时，表处理系统中若设为取某个科 目期末借方余额，而实际余额在贷方， 则公式的值是零，而不是贷方金额的负 值。
B. 视图是数据报表的寄生表，没有 数据报表就不可能产生视图。
4.3.4 报表的维护
1.报表删除 同时删除编制得到的数据表和表结构 2.结构复制 在定义新报表时，可以复制表结构类 似的报表的结构。
4.4 现金流量表的编制
4.4.1辅助账法
将现金流量表中的项目视为一个辅助 项目，在输入有关现金流入或流出凭证时， 相应输入此现金流入或流出属于的现金流 量项目，最后根据现金流量项目汇总，并 编制现金流量表。
4.3.2 报表输出
输出方式：两种 1.屏幕显示输出
2.打印输出：
4.3.3 报表的汇总和分析
1. 会计报表的汇总 要求：结构相同，数据不同的报表 功能：简单迭加生成一张新表。 汇总对象： 同一报表不同时期的汇总； 同一单位不同部门，同一张报表的汇
基本步骤：
A、选取绘图数据。
B、选择图形类型。
C、根据系统提示生成图形。
(2)视图分析法：采用从某一张表或 多张表中抽取具有某种特定经济涵义的 数据，形成一张“虚表”，从而达到对 多个报表数据在系统生成的“虚表”中 进行重新分类、对比分析的效果。
说明：
A.“虚表”本身不保存数据，因此称 为视图；
账套号） (3)计算公式的设置方式:直接输入方式或
引导输入方式 (4)函数
2. 报表审核公式的设置
作用：检查报表数据之间的关系是否 正确，表现在两个方面：
(1)报表数据来源定义完成后，审核 报表的合法性；
(2)报表数据生成后，审核报表数据 的正确性。
设置报表公式时的注意事项：
多数会计报表软件从账簿的某个科目 取数时，表处理系统中若设为取某个科 目期末借方余额，而实际余额在贷方， 则公式的值是零，而不是贷方金额的负 值。
B. 视图是数据报表的寄生表，没有 数据报表就不可能产生视图。
4.3.4 报表的维护
1.报表删除 同时删除编制得到的数据表和表结构 2.结构复制 在定义新报表时，可以复制表结构类 似的报表的结构。
4.4 现金流量表的编制
4.4.1辅助账法
将现金流量表中的项目视为一个辅助 项目，在输入有关现金流入或流出凭证时， 相应输入此现金流入或流出属于的现金流 量项目，最后根据现金流量项目汇总，并 编制现金流量表。
4.3.2 报表输出
输出方式：两种 1.屏幕显示输出
2.打印输出：
4.3.3 报表的汇总和分析
1. 会计报表的汇总 要求：结构相同，数据不同的报表 功能：简单迭加生成一张新表。 汇总对象： 同一报表不同时期的汇总； 同一单位不同部门，同一张报表的汇
第四章系统操作与系统管理ppt-会计电算化
湖南对外经济贸易职业学院
第四章 系统操作与系统管理
学习目的与要求：
1.了解会计软件安装和卸载方法 2.理解会计软件操作常识 3.理解系统管理的功能、地位和作用 4.掌握新账套建立 、操作员及其权限设置方法
第四章 系统操作与系统管理
组织教学：1、清点学生人数
2、集中学生注意力
复习导入：
1.理解会计电算化的实施过程 2.理解会计电算化的宏观管理 3.理解会计电算化的微观管理 4.了解电算化会计系统的运行
行业性质：系统按所选择的行业性质预设会计科目 ，我们可从下拉框中选择，我们若想预设企业所 属行业的标准一级科目，则在[按行业性质预置科 目]项打上对勾即可。
单位信息设置界面
核算类型设置界面
第三节 系统管理
6．账套的引入、输出、修改和删除
（1）引入账套。引入账套功能是指将系统外某账 套数据引入本系统中。增加该功能将有利于集团 公司的操作，子公司的账套数据可以定期引入母 公司系统中，进行账套数据的分析和合并工作。
作用或功能 用来激活菜单栏上的指定菜单项 在对话框中各个选项或录入的数据项之间正向转换 在对话框中各个选项或录入的数据项之间逆向转换 输入时放弃输入内容；在对话框中等同于取消按钮 数据处理时，回到本行的开始 数据处理时，回到本行的末尾 删除当前光标左边字符 删除当前光标右边字符 回车键，命令确认或录入换行 在单据中增加或插入一条记录
第四章系统操作与系统 管理ppt-会计电算化
2021年7月30日星期五
第四章 系统操作与系统管理
学习目的与要求：
1.了解会计软件安装和卸载方法 2.理解会计软件操作常识 3.理解系统管理的功能、地位和作用 4.掌握新账套建立 、操作员及其权限设置方法
(高职)会计电算化教案第四章总账系统
第四章总账【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。
2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。
3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。
熟悉出纳管理的内容和处理方法。
4、掌握期末业务的内容和处理方法。
【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。
2、本章知识包括：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理，由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】1、本章重点：（1）、总账系统初始化中设置会计科目(2)、录入期初余额及设置各种分类，档案资料的方法(3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法(4)、出纳管理的内容和处理方法(5)、期末业务的内容和处理方法2、教学难点：（1）、凭证的修改（2）、期末业务的内容和处理方法【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】14学时【参考书目】指定的教材。
【教学过程与教学内容】内容：分成四节。
时间：4.1为4课时，4.2为4课时，4.3为2课时，4.4为2课时4.1 总账系统初始化4.1.1启动总账系统系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。
总账初始设置的内容：包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。
4.1.2设置总系统参数系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。
可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。
会计电算化——总账系统
教学难点：
1.填制凭证的基本方法 2.出纳签字和凭证审核的操作方法 3.计算机记账原理
第6页/共21页
日常账务处理
新课流程
填制凭证 审核凭证
凭证汇总 记账
查询凭证
第7页/共21页
一、填制凭证
填制凭证的基本方法 ➢ 填制凭证的表头部分
一般包括凭证类别、 凭证编号 、填制凭证日期、 凭证所附的原始单据等。 ➢ 输入凭证正文内容
出纳签字 审核凭证
第12页/共21页
二、审核凭证
• 出纳签字
第13页/共21页
二、审核凭证
• 凭证审核
第14页/共21页
三、凭证汇总
• 凭证汇总
填制完记账凭证并经审核后，即可对记账凭证按一定条件 （未记账凭证、已记账凭证、全部 ）进行汇总并生成凭证汇总表。
第15页/共21页
四、记账
计算机记账原理 从系统内部的会计数据处理过程来看，记账
第2页/共21页
建立会计核算 体系
• 启用总账系统 • 操作员权限设置 • 定义编码方案 • 设置账簿选项 • 建立会计科目 • 建立辅助核算 • 明细权限设置 • 结算方式定义 • 设置凭证类别 • 常用凭证及常用摘要定义
第3页/共21页
➢ 设置会计科目 第4页/共21页
总账系统初始化设置的正确性检查
➢如 果 使 用 应 收 系 统 来 管 理 所 有 客 户 往 来 业 务 ， 在 制 单 中 ， 不 能 使 用 只 核 算 客户往来的科目，而是到应收系统中生成相应的凭证
➢对 于 同 一 个 往 来 单 位 来 说 ， 名 称 要 前 后 一 致 ， 否 则 系 统 则 将 其 当 成 两 个 不 同的往来单位。
教学目标
1.填制凭证的基本方法 2.出纳签字和凭证审核的操作方法 3.计算机记账原理
第6页/共21页
日常账务处理
新课流程
填制凭证 审核凭证
凭证汇总 记账
查询凭证
第7页/共21页
一、填制凭证
填制凭证的基本方法 ➢ 填制凭证的表头部分
一般包括凭证类别、 凭证编号 、填制凭证日期、 凭证所附的原始单据等。 ➢ 输入凭证正文内容
出纳签字 审核凭证
第12页/共21页
二、审核凭证
• 出纳签字
第13页/共21页
二、审核凭证
• 凭证审核
第14页/共21页
三、凭证汇总
• 凭证汇总
填制完记账凭证并经审核后，即可对记账凭证按一定条件 （未记账凭证、已记账凭证、全部 ）进行汇总并生成凭证汇总表。
第15页/共21页
四、记账
计算机记账原理 从系统内部的会计数据处理过程来看，记账
第2页/共21页
建立会计核算 体系
• 启用总账系统 • 操作员权限设置 • 定义编码方案 • 设置账簿选项 • 建立会计科目 • 建立辅助核算 • 明细权限设置 • 结算方式定义 • 设置凭证类别 • 常用凭证及常用摘要定义
第3页/共21页
➢ 设置会计科目 第4页/共21页
总账系统初始化设置的正确性检查
➢如 果 使 用 应 收 系 统 来 管 理 所 有 客 户 往 来 业 务 ， 在 制 单 中 ， 不 能 使 用 只 核 算 客户往来的科目，而是到应收系统中生成相应的凭证
➢对 于 同 一 个 往 来 单 位 来 说 ， 名 称 要 前 后 一 致 ， 否 则 系 统 则 将 其 当 成 两 个 不 同的往来单位。
教学目标
第四章总账管理系统PPT课件
成本管理
工资管理 系统
记账凭证
记账凭证
记账凭证
固定资产 系统
应收应付 款系统
资金管 理系统
记账凭证 记账凭证 记账凭证
2020/3/18
总账管理
记账凭证
存货管理
财务分析
账证 余额表
会计报表
决策支持 5
• 二、总账系统与其他系统的关系
企业如何根据自身情况选择使用使用何种子系统：
• 1.如果实际业务简单、数据量较少的小型企业，只使用总账系统，按 照制单、审核、记账、查账、结账的业务处理流程即可；
• c、项目大类的名称是该类项目的总称，而不是 会计科目名称。如：在产品成本按具体工程项目 核算，其项目大类名称应为产品名称而不是库存 商品。
始
设
置
5.部门、个人、客户、供应商、项目目录调整
6.结转上年数据
7.期初余额调整
8.制单、审核、记账 9.账簿管理
11.查询各种辅助账
理②
日 常 处
12、自动转账
③
13.试算并对账
期
末
14.结账
处
理
开始下月工作
12.会计档案备份
16.打印各种账簿
2020/3/18
7
总账系统基本操作流程图
任务2总账系统初始化
25
• （四）项目目录设置：
• 项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要
功能。一个单位项目核算的种类可能多种多样，
比如，在产品成本、融资成本、在建工程、对外
投资、技术改造等等，为了满足企业的实际需要
，在计算机账务系统中，借助于计算机处理数据
的特点，设计了项目核算与管理功能，企业可以
将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类
工资管理 系统
记账凭证
记账凭证
记账凭证
固定资产 系统
应收应付 款系统
资金管 理系统
记账凭证 记账凭证 记账凭证
2020/3/18
总账管理
记账凭证
存货管理
财务分析
账证 余额表
会计报表
决策支持 5
• 二、总账系统与其他系统的关系
企业如何根据自身情况选择使用使用何种子系统：
• 1.如果实际业务简单、数据量较少的小型企业，只使用总账系统，按 照制单、审核、记账、查账、结账的业务处理流程即可；
• c、项目大类的名称是该类项目的总称，而不是 会计科目名称。如：在产品成本按具体工程项目 核算，其项目大类名称应为产品名称而不是库存 商品。
始
设
置
5.部门、个人、客户、供应商、项目目录调整
6.结转上年数据
7.期初余额调整
8.制单、审核、记账 9.账簿管理
11.查询各种辅助账
理②
日 常 处
12、自动转账
③
13.试算并对账
期
末
14.结账
处
理
开始下月工作
12.会计档案备份
16.打印各种账簿
2020/3/18
7
总账系统基本操作流程图
任务2总账系统初始化
25
• （四）项目目录设置：
• 项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要
功能。一个单位项目核算的种类可能多种多样，
比如，在产品成本、融资成本、在建工程、对外
投资、技术改造等等，为了满足企业的实际需要
，在计算机账务系统中，借助于计算机处理数据
的特点，设计了项目核算与管理功能，企业可以
将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类
会计电算化第四章PPT课件
3
会计软件的应用
4
电子表格在会计中的应用
联系电话：4006807005 021-65510056
第四章 电子表格软件在会计中的应用
第一节 电子表格软件概述
一、常用的电子表格软件 电子表格，又称电子数据表，是指由特定软件制作而成的，用于模拟纸上计算的由横竖线条 交叉组成的表格。
WINDOWS 操作系统下常用的电子表格软件如表4-1所示。
（五）开发应用系统 Excel自带VBA宏语言，用户可以根据这些宏语言，自行编写和开发一些满足自身管理需要的 应用系统，有效运用和扩大Excel的功能。
第一节 电子表格软件概述
三、Excel软件的启动与退出
（一）Excel软件的启动 通常可以采用下列方法启动Excel软件。 1.点击“开始”菜单中列示的Excel快捷命令 通过“开始”菜单可启动Excel软件，同时建立一个新的文档，该文档在Excel软件中被默认 为工作簿，如图4-1所示。启动Excel后建立的第一个空白工作簿的缺省名和扩展名，在Excel 2003中分别默认为“Book1”和“.xls”（在Excel 2013 中则分别为“工作簿1”和 “.xlsx”），但也可以另存为其他名字和类型的文件。
ACCOUNTING
适用于全国范围内新大纲会计从业资格考 试之电算化考试
PPT模板下载：/moban/ 节日PPT模板：/jieri/ PPT背景图片：/beijing/ 优秀PPT下载：/xiazai/ Word教程： /word/ 资料下载：/ziliao/ 范文下载：/fanwen/ 教案下载：/jiaoan/
点击“关闭窗口”或“关闭所有窗 口”命令
右键单击任务栏中的Excel图标，打开菜单选项 ，点击“关闭窗口”命令即可退出Excel文件
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
4
第四章 总账子系统
㈠ 总账子系统的主要功能
1．系统初始化 2．凭证管理 3．出纳管理 4．信息查询 5．辅助核算管理 6．月末处理
㈡ 总账子系统的业务处理流程
㈢ 总账子系统的操作流程
1. 系统初始化 2. 日常处理 3. 期末处理
《会计电算化》——华东师范大学出版社
《会计电算化》——华东师范大学出版社
2
第四章 总账子系统
第一节 总账子系统概述 第二节 总账子系统的初始化设置 第三节 总账子系统的日常处理 第四节 总账子系统期末处理
《会计电算化》——华东师范大学出版社
3
第四章 总账子系统
第一节 总账子系统概述 一、总账子系统的功能概述
总账子系统又称账务处理子系统，是整个会计 信息系统的核心子系统，是网络财务软件的中枢。 总账子系统一直是企业分步骤实施信息化过程的首 选子系统。
财务报表 财务分析 决策支持
存货子系统
总账子系统与其他子系统的关系
《会计电算化》——华东师范大学出版社
7
第四章 总账子系统 第二节 总账子系统的初始化设置 一、总账子系统的参数设置 二、总账子系统的基础信息设置 三、总账子系统期初数据录入
《会计电算化》——华东师范大学出版社
8
第四章 总账子系统
一、总账子系统的参数设置
⑶ 总账子系统会将账证表等信息传递到财务报表子系统、财务分析子系统和
决策支持子系统，以便生成会计报表、进行财务分析和决策。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
6
第四章 总账子系统
薪资子系统 固定资产子系统 应收款子系统 应付款子系统
资金子系统
成本子系统
记账 凭证
其他 费用
记账 凭证
总账子系统
账证表
《会计电算化》——华东师范大学出版社
12
第四章 总账子系统
二、总账子系统的基础信息设置
（一）外币设置 企业有外币业务时，需要定义外币核算的名称以及
汇率。并且录入固定汇率或浮动汇率的值。如果使用固 定汇率，则应在每月月初录入记账汇率（即期初汇率）， 月末计算汇兑损益时录入调整汇率（即期末汇率）；如 果使用浮动汇率，则应每天录入当日汇率，月末调整。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
13
第四章 总账子系统
(二）会计科目设置
会计科目是系统初始化过程中最重要的一项工作，关系到建账的成 败。在计算机中设置会计科目，有两种模式，一种是照搬手工会计科 目体系，即把要反映的一切信息都建成明细科目；另一种是部分科目 使用软件提供的辅助核算功能。
建议：在建立科目体系时，不应该是手工会计科目体系的照搬，而 应该是手工会计科目体系与辅助核算功能相结合，使科目体系最优、 最灵活。
教育部十二五规划教材
《会计电算化》
安玉琴 李爱红 主编
华东师范大学出版社
目录
第1章 会计电算化概述 第2章 企业会计电算化的实现 第3章 用友ERP-U8的系统管理 第4章 总账子系统 第5章 职工薪资子系统 第6章 固定资产子系统 第7章 采购与应付管理子系统 第8章 销售与应收管理子系统 第9章 库存核算与存货管理子系统 第10章 会计报表子系统 第11章 Excel在会计电算化中的应用 第12章 会计电算化管理
10．凭证录入时结算方式及票据号是否必录 11．主管签字以后不可取消审核和出纳签字 12．同步删除外部系统凭证 13．凭证编号方式 14．现金流量参照科目
《会计电算化》——华东师范大学出版社
10
第四章 总账子系统
(二）权限选项 1．制单权限控制到科目 2．允许修改、作废他人填制的凭证 3．制单权限控制到凭证类别 4．操作员进行金额权限控制 5．凭证审核控制到操作员 6．出纳凭证必须经由出纳签字 7．凭证必须经由主管会计签字 8．可查询他人凭证 9．明细账查询权限控制到科目 10．制单、辅助账查询控制到辅助核算 11．查询客户往来辅助账 12．查询供应商往来辅助账
《会计电算化》——华东师范大学出版社
11
第四章 总账子系统
(三）其他选项 1.外币核算
如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式— 固定汇率、浮动汇率。“固定汇率”即在制单时，一个 月只按当月1日的汇率折算本位币金额。“浮动汇率” 即在制单时，按当日汇率折算本位币金额。 2．启用调整期
如果希望在结账后仍旧可以填制凭证用来调整报表 数据，可在总账选项中启用调整期。调整期启用后，加 入“关账”操作，在结账之后关账之前为调整期。在调 整期内填制的凭证为调整期凭证。
14
第四章 总账子系统
1．增加会计科目 增加会计科目பைடு நூலகம்，输入的基本内容包括会计科目编码、科目名称、科目
类型、账页格式、辅助账标记等项目。 2．修改或删除科目
在编辑会计科目时要同时考虑以下几点：
⑴ 企业管理需求，如企业要对管理费用部门考核，那么，管理费 用科目就要反映部门信息，有两种实现办法：建立部门明细或建立部 门辅助核算。
⑵ 报表编制的要求，如企业要编制现金流量表，那么两种实现办 法：指定现金流量科目或建立现金流量项目辅助核算。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
5
第四章 总账子系统
㈣ 总账子系统与其他子系统的关系
在网络财务软件中，总账子系统居于核心位置。
⑴ 若总账子系统与其他业务子系统集成应用，各子系统可以将核算结果以记 账凭证的形式传递至总账子系统中，在总账子系统中再对其进行审核、记 账等。
⑵ 总账子系统会将除材料费、人工费、折旧费之外的其他成本费用信息传递 到成本子系统，以便成本子系统正确计算产品成本。存货核算子系统、薪 资子系统、固定资产子系统会分别向成本子系统传递材料费、人工费、折 旧费等数据。
在初次使用总账系统前，需要对单位的一些业务处 理按管理的要求作一些控制和设定。这些控制与设定将 决定系统的业务范围、业务模式、业务流程和数据方向。 由账套主管根据企业实际需要设定。
（一）凭证选项 （二）权限选项 （三）其他选项
《会计电算化》——华东师范大学出版社
9
第四章 总账子系统
（一）凭证选项 1．序时控制 2．支票控制 3．赤字控制 4．可以使用应收受控科目 5．可以使用应付受控科目 6．可以使用存货受控科目 7．现金流量科目必录现金流量项目 8．自动填补凭证断号 9. 批量审核凭证进行合法性校验