银行业如何防范中小企业信贷风险
银行中小企业客户信贷的风险防范
足一 成 。市 场 风险 会 导致 中小企 业 经 营 困难 、 产 、 停
信贷风险及其防范措施具有重要的现实意义。
工艺落后 ， 成本居高 ， 竞争乏力 。据某银行统计 ， 在 ２０ ０４年 ，贷款 额在 千万 元 以下 的 中小企 业 集 中行业
如 商 贸 流通 业 、 工 制 造 业 、 饮 服 务业 、 筑 装 饰 轻 餐 建
方面使银行从大 、中型客户获取 的贷款利差收益 逐年下降 。但是 ， 中小企业客户而言 ， 就 由于其数量
经理往往会忽视对 中小企业信贷的管理。此外 ， 银行
还没 有 建 立符 合 中小 企业 特 点 的信 用 评 级 和授 信 制
度 ，实践 中简单地把对大型企业的信用评价指标套 用于中小企业客户 ， 虽然花费了调查人员的精力 ， 但
是 对判 断客 户 的风 险状 况 没有 起到 应有 的作 用 。
关键词 ： 中小企业客户 ； 信贷风险 ； 防范 中图分类号 ： ８２ Ｆ３ ． ４ 文献标 识码 ： Ａ 文章编号 ：０２６ ５ （０６ ０ —０７０ １ —４２ ２０ ）７０２— ３ ０
筹资渠道的多元化 和激烈的同业竞争 ，一方面 使大 、 中型优质客户对银行信贷的需求逐渐减少 ， 另
小企业客户的信贷资产不 良率偏高。信息方面 ， 许多
中小企业受财力 、 物力 、 人力 、 技术等客观条件 的制
约， 信息的收集 、 加工 、 传导能力受到限制 ， 信息不能 得到充 分 的利用 。技术 方 面 ， 当数量 的 中小企业 在 相
浅谈中小企业贷款的风险管理
用、 周转 的 内部 控制 ， 高资 金 使 提
２０ ０ １ ６
・ 第２７１期 ｌ 总 ‘０ ２５
用 效 率 ， 效 地 保 护 企 业 资 产 区 、 用 等 级 的 中小 企 业 设 定 额 质 量 ， 到控制 风 险 的 目的。 有 信 达
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口 张 洁 在 后 金 融 危 机 时 期 ， 进 中 利 润 ； 的甚 至 仍存 在 “ 本 账 ” 促 有 多 小 企 业 健康 稳 步 发 展 是保 障我 国 现 象 ， 增加 了信 用 风 险 。 经 济 平 稳 较快 发 展 和 缓解 就 业 压 ３ 管 理 不 规 范 。不 少 中小 企 ．
产 成 本相 对 较 高 、 利 能力 低 、 盈 产 保 ， 括实 物 抵 质 押 、 利 质 押 或 成 本 控 制 与 考 核 、 动 效 率 上 下 劳 包 权 品质 量 较 差 、 制 市 场 价 格 的 能 第 三 方 信 用保 证 等 。然 而 中小 企 功夫 ； 用决 策 管 理效 率 优 势 ， 控 利 提
势 ， 时 调 整产 品结 构 ， 整 目标 及 调
１ 模 较小 。和 大企 业 相 比 ， ． 规 中小 企 业规 模 小 、 产量 低 ， 未实 现
４担 保 难 落 实 。农 行 对 中 小 市 场 ； 高 、 善 企 业 内部 管 理 ， ． 提 完
规 模 效益 ； 理水 平 不 高 、 品生 企 业 的 贷 款 要 求 借 款 人 提 供 担 强 化 企 业 内部 控 制 ， 质 量 保 障 、 管 产 在
不 高 ， 实 、 细 、 整 的 财 务 报 的情 况 下 ， 行 逆 向选 择 也 会 主 银 行 信 贷 资金 的使 用 、 款 来 源 ， 真 详 完 银 还 表 和 会 计 信 息 很 难 获 得 ； 的 为 观 放 大 中 小 企 业 贷 款 的 信 用 降低 偿 债 风 险 。 四是 加 强 资金 使 有
疫情下银行小微信贷业务风险管理与防范
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第一讲：疫情对客户和银行的主要负面影响
疫情对客户的负面影响
一、行业负面影响（几乎是全部行业）： （一）农业：蔬菜种植、生猪养殖、水产品养殖（鱼、虾、海鲜） （二）工业：需要集中上班的都受影响（特殊厂家，如当前需要的工 厂除外） （三）服务业：线下教育培训、餐饮、休闲娱乐、宾馆（民宿）、旅 游、网吧、物流（货运、客运）、线下零售商场（商铺） （四）靠春节或第一季度实现主要收入的行业，必须在第一季度布局 并在以后季度实现收入的行业 二、负面影响的主要表现 （一）现金流锐减，但固定支出没减 1、销售额锐减 2、存货处置难，部分行业存货损失大 3、应收款收回难 4、线下客流量锐减 （二）开工困难，但必须坚持 1、招工难 2、销售难 3、资金缺乏 4、政策影响 （三）创新转型难，但必须前行 1、中西部难于东南沿海 2、传统模式难于新模式 3、当地经济结构、政策、配套和人力资源影响创新转型 4、对未来的判断决定成败
三、切入点——抓产品设计 关键词：简单、快捷、精准
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第四讲：
当前形势下如何评估小微信贷客户
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第四讲：当前如何评估小微信贷客户
评估六原则
原则一：独立客观、还原事实、揭示风险、管理风险 原则二：最差情况是否会产生不可接受的风险 原则三：人之初，性本恶，除非被证明是“善人” 原则四：任何例外情况都必须指明并有明确的风险管控措施 原则五：项目和家庭的资产、收入“既分也合” 原则六：财务信息与非财务信息并重
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第一讲：疫情对客户和银行的主要负面影响
疫情对银行的负面影响
一、当前影响 本次疫情对企业有重大的负面影响，也会影响银行的存款、贷款业务， 特别是对贷款到期收回的影响会比较大。今年及今后一段时期，不良 和小微仍然是主题，但是，基于本次的影响，部分银行对支持小微客 户越来越谨慎，加上正值一季度开门红关键时刻，银行做大企业、大 业务的冲动会增强。 二、对今后一段时期或今年的影响 疫情恢复后，实体经济的业务暂时会有一段较快的增长，但银行的业 务却不一定。因为企业缺钱，存款可能还会下降，因为企业经营困难， 所以风险可能会上升，同时，就全国银行总体而言，本次疫情会进一 步推动客户向互联网金融科技实力强、效率高、产品丰富的银行迁移， 金融科技力量弱、建档立卡工作不扎实、没有风险模型的银行业务压 力会进一步加大。 三、中长期影响： 一是基于本次影响，实体企业对互联网模式、银行对金融科技的需求 会更急迫、更强烈。 二是国家、监管机构对银行支持中小微企业的要求会越来越高，政策 利好也会进一步加大。 三是对小微信贷风险的营销、识别、评审和贷后管理等技术的需求会 进一步增强。
中小银行面临的金融风险及其防范分析
中小银行这种金融机构的服务对象是小规模的市场主体，即农户、个体工商户、中小企业等，在推动实现普惠金融目标的同时可以体现地方资金渠道的丰富、市场资金需求的满足、金融体系建设的完善。
可是，因为内部管理不力、贷款领域宽泛、客户群缺少较高的生产经营稳定性等，所以中小银行的稳定与健康发展受到严重影响。
鉴于此，笔者对中小银行面临的金融风险及其防范问题进行了简要分析。
一、中小银行面临的主要风险中小银行紧紧围绕信贷的业务活动的开展重点是基于相应区域之内目标群的金融服务需求，这涵盖实现中小企业生产经营活动和发展的资金需求，也涵盖实现家庭教育、葬礼、婚礼等的资金需求。
中小银行结合客户的借款需要实施多样性的信贷活动，以真正帮助农户与中小企业的正常生产、顺利生产。
然而，中小银行的经营发展也面临很多的风险。
1.人为因素造成的信用风险信用风险指的是中小银行在经营中存在的借款者因为一系列因素未曾履行合约，从而难以如期偿还贷款利息与本金而形成的一种损失。
形成信用风险的主要因素在于：一是借款者没有进行抵押或抵押物少，借款者违约成本低，缺少较强的积极还款愿望，尽管具备还贷的能力和明确还贷的责任，可是也故意拖欠。
二是一些借款者对信贷的本质曲解，划归贷款为扶贫基金，从而故意拖欠。
三是因为农业具备的弱质性特点，借款者因为缺少稳定收入，不具备偿还贷款的能力，要么是不根据合同要求开展投资，在高风险项目中应用贷款，所以存在经营亏损而难以偿还贷款的现象，从而使违约形成。
四是基于农村的信贷业务特别是小额信贷的开展，重点根据客户的信用情况，然而较难准确地判断其信用水平。
针对服务于“三农”的一些贷款的风险评估而言，由于没有准确评估借款者的偿还能力和信用水平，以及未曾实施明确客户信用程度的改变情况，因此在贷款额度存在偏差的情况下造成难以实时回收贷款。
2.管理不力造成的内部操作风险操作风险是因为中小银行不适当的内部管理和操作而导致的风险，其中，在小额信贷业务风险管理和控制中都执行贷前检查、贷中审核、贷后检查等一些关键的方面。
从普惠金融视角浅析小微企业信贷风险成因及防范对策
从普惠金融视角浅析小微企业信贷风险成因及防范对策作者：邹致师黄明华来源：《发明与创新·大科技》 2020年第9期文/中国建设银行湖南省分行邹致师黄明华小微企业是促就业、扶创业、活跃市场的重要力量，已经成为促进我国经济发展和社会进步的重要引擎。
我国中小企业具有“五六七八九”的典型特征，贡献了50%以上的税收、60%以上的GDP、70%以上的技术创新、80%以上的城镇劳动就业、90%以上的企业数量。
支持小微企业发展，银行大有作为。
但小微企业信贷风险防控难题一直存在。
本文在深入分析小微企业信贷风险表现特点、形成原因的基础上，提出有针对性的对策建议。
一、小微企业信贷风险表现特点（一）易受小微企业主个人影响小微企业一般是由企业主个人及与之关联人员出资创建，因此企业本身并没有明确的经营理念和准确的自身定位，企业的生产经营、资金安排、人员配备等也相对不规范，内部控制相对薄弱。
小微企业经营活动容易受企业主个人主观意识影响，容易出现风险意识淡薄、盲目乐观，短时间内急剧扩张、跨多个行业，家族式经营，挪用资金、随意担保，逃避债务、缺乏信用意识等一系列问题。
（二）易受经济周期影响小微企业生产规模有限、资金有限、技术水平有限，导致其抗风险能力较弱。
同时，小微企业多集中在劳动密集型行业，或是围绕大企业提供配套服务，或集中在产业园区、专业市场等区域内为有需求的客户提供产品。
在经济周期不断变动的过程中，小微企业因为外部环境变化、核心企业经营不善、整体经济下行等因素受到剧烈冲击，出现资金链断裂、经营困难、倒闭破产等情况，比如面对突如其来的疫情，很多小微企业生产经营受到很大影响，最终导致其贷款无法偿还。
（三）信息不对称银行在受理、审批小微企业贷款时，对小微企业及企业主的信息掌握不充分、不及时，许多信息失真。
同时，金融同业之间竞争日益激烈，互相挖掘客户，且不掌握企业在他行贷款履约情况、企业及企业主名下关联企业的整体融资情况及负债情况，以及企业主的信用情况等，因此无法对小微企业经营情况、资金需求合理性、偿债能力等作出准确的判断。
关于加强贷款审核防控信贷风险的探讨
关于加强贷款审核防控信贷风险的探讨建立信贷业务用信审核制度，对用信环节实施精细化治理已成为银行操纵风险的有效途径之一。
放款审核要点是以信贷批复为中心，以用信治理方法及其他各项信贷制度、合同制度为全然点，以防范信贷风险，保证信贷资金平安为目的。
审核重点：一是落实信贷批复条款的审核;二是合同填写合规性的审核;三是支付方式的审核;四是担保、抵质押合法有效的审核。
一、信贷批复内容落实情况的审核1、信贷方案的落实。
用信主体、信贷业务种类、币种和金额、用途、期限、价格(含利率、费率等)、担保方案、还款方式等要素应按照批复要求完整、正确地填写到合同中，填写是否标准。
2、信用发放条件的落实情况的审核。
信用发放条件原那么上应在签订信贷合同前落实。
如需要，应列进合同条款，在合同签订后、信用发放前落实到位。
3、贷款使用条件的落实情况的审核。
贷款使用条件的要求应在合同中表达。
合同签署后贷款资金发放至客户账户，客户须落实贷款使用条件后再提款使用。
4、合同约定内容落实情况的审核。
批复要求在合同中约定的事项要逐条添加到合同补充条款中。
在信贷合同中需要约定的对用信主体的有关要求和约束性条件，如对用信主体或有负债(含对外提供担保)、对外投资、账户治理、贷款工程的经营治理、分期还款方案等可能碍事农行信贷资产平安的风险因素提出的要求是否填写齐全。
5、决策审核。
审核信贷决策流程是否合规，是否未评级用信，是否未授信用信。
6、治理要求。
依据企业的具体情况，提出对企业的具体治理要求，要在贷后监管中逐项落实。
放款审核岗负责比立信贷批复要求，对信用发放条件、贷款使用条件等批复要求的落实情况，信贷合同、担保及其他放款手续的标准性进行审核。
审核发现咨询题，客户经理要按要求进行整改，整改不到位不得发放贷款。
二、合同填写合规性的审核1、信贷业务合同选用是否正确;2、依据合同治理需进行审查的，审查人员是否已审查同意;3合同填写是否标准，要紧是信贷业务合同文本文书以及有关借款凭证的使用是否正确、匹配;内容填写是否正确、完整、标准;主从合同之间以及合同、凭证之间是否衔接;合同载明的主体、业务种类、币种、金额、期限、利率、用途、担保方式等要素是否与审批意见一致;4、合同签章的标准性;5、抵质押担保办理情况。
银行信贷风险分析与防范建议
３１科学化信贷 管理制度 ，建 立约 束 来 说 ， 业 银 行 在 发 放 贷 款 前 一 般 会 根 据 格贷款审查 。 ． 商 机制 。 建立健全信用风险管理制度 ， 合理 运 贷 款 者 的 资 产质 量 、资 金 运 营 效 率 、历 史 增强信贷管理和决策科学化是精细化 记录 等相 关 因素来确定 贷 款者 的信 用等 用信用风险化解技 术， 尽力减 少信用风险 ： 管理 贷款 、防范 贷款 风 险 的基 础 性 工 作 。 级 ， 同 的信 用 等 级 对 应 贷 款 者 不 同 的违 借 鉴 外 资 银 行 的 贷 后 管 理 ，即 建立 一 支 专 不 ３１ 必须 严格 执 行 贷 款 审贷 分 离制 度 约概 率 和 贷 款 回 收 率 。 应 个 人贷 款 来 说 ， 业 的 贷 后 检 查 队 伍 ， 接 面 对 客 户 监 控 贷 ．． １ 对 直
无 信 誉
信誉 的概率大于 Ｐ 则银行的最优选 择是 者 的 收 益 率 ， 且 不偿 还 贷 款 还 将 使 贷 款 ， 而 发 放 贷 款 ，若 银 行 发 放 贷 款 的 概 率 小 于 者 损 失 价 值 为 ｋ的 抵 押 物 。 因此 ，银 行 要 Ｐ ，则 银 行最 优 选 择 是 不发 放 贷 款 。但 实 求 贷 款 者 提供 抵 押 会 降 低信 贷风 险。但 是
一
不 偿 还 贷 款
要 求 ：Ｍ （ ＋ ）＋ ， １ｒ ｋ 抵 押 （ ， （ — ） Ｍ （＋ ） Ｍｒ Ｍ ｄｒ 】ｄ
一
ｋ）
银 不 要 求 Ｍｒ Ｍ （ —）（Ｍ （＋ ） ， Ｒｒ ：一 】 ｒ ，Ｍ 行 抵 押 （＋ １ １Ｒ）
ｉ ３ Ｐ。 １
从 上 面 的支 付 矩 阵 可 以清 楚 看 出 ， 在 没 有 贷款 抵 押 时 ，贷 款者 不偿 还 贷款 可 获 Ｍ （＋ ） １ Ｒ ，而 在 存 在 抵 押 的情 况 下 贷 款 者
浅谈中小企业信贷风险的成因及对策
不齐． 抵
有 效 的数 据 管 理 加 之 中 小 企 业经 营 者 往 善 的披 露 制 度 ． 导 致 银 行 无 法 准 确 把 握 中
识 淡薄 ．导 致银 行 无 法 对 信 贷 资金 风 险 进 情 况 。 增大了信贷风险 。 三、 加 强 中小 企 业 信 贷 风 险 管 理 的 建
） 培 育 中 小企 业 信 贷 风 险文 化
（ 一） 融 资 风 险
缺 乏 企 业 核 心 竞争 力 。 这 些 中 小 企 业 由于 社 会 及 其 自身 的原 因 ． 本 密 集程 度 低 ． 在 融资来源方面权益性资金非常短缺 ． 而 弱 势都 导致 了 中 小企 业 自身 抗 风 险 能 力非
（ 二） 担 保 风 险
一
支撑 ． 无法 应 对 市场 大 的变 化 ． 难 以抵 挡 比 较 大 的风 险侵 袭 ． 抗风险能力弱 ． 从 而 导 致
） 加 强中， ！ 、 企 业信 贷 流 程 控 制 加 强 中小企业 贷前 、 贷中、 贷 后 全 流
般 来讲 ． 中小 企业 固定 资产 比较 少 ． 信 贷 风 险 的 不确 定 性 增加 ． 缺 乏 完 善 的 法人 治理 结 构 而 且存 在 产 权 不明 晰 ． 生产设备 、 厂 房 等抵 押权 属 关系 不明 确等 问题 ． 使银 行抵 押 风险
培 育中小企业信贷风险文化 ． 是 中小
长 期 性 债 权 资 金 更 是难 以 获 得 支 持 ． 直 接 常 弱 中小 企 业 主要 集 中 在 低技 术含 量 的 企 业 信 贷 业 务 的 必 要 条 件 。 建 立 内涵 发 展 融 资 渠道 适 合 范 围 太 小 ． 只 能 使 －Ｊ ｂ部 分 行 业 ． 主要 是 提 供 配 套服 务 ， 无 法 与大 型企 的信 贷 风 险 文 化 ，不 盲 目追 求 市 场 份 额 ，
中小企业负债融资风险及防范对策
·在中小企业自有资本不能满足企业发展需要的情况下，向银行借款或者利用债券融资不失为一种合理的选择。
这两种方式被称之为负债融资。
由于负债融资的利率一般是固定或相对固定，便于企业利用财务杠杆效益，提高企业的净资产报酬率，所以负债融资深得中小企业青睐。
但是这种筹资方式，在给企业带来巨大效用的同时，也会带来一些潜在的风险。
中小企业在获得负债融资带来的财务杠杆收益的同时，如何防范这些风险进而使风险降到最低限度，是负债融资企业无法回避的现实问题。
一、中小企业负债融资风险表现（一）中小企业自身融资风险具体如下：（１）财务风险。
企业进行负债融资，所投资项目的收益必须大于资本成本，一旦企业投资决策失误，或信用政策过宽，不能足额或及时地实现预期的现金流入量以支付到期的借款本息，就有可能出现收不抵支或发生亏损的情况。
在负债数额不变的情况下，亏损的越多，企业资产偿还债务的能力就越低，财务风险也就越大；在同样负债规模的条件下，负债的利息率越高，企业所负担的利息费用支出就越高，巨额的利息，也会降低企业的安全性和竞争能力；还有，如果还款期限比较集中，短期内要求企业筹集巨额资金来还债，也会影响企业资金的周转和使用。
（２）机会成本风险。
企业负债必须承担还本付息的合同义务。
如果企业负债过多，无法偿还，则负债融资不仅可能给企业增加巨额的债务，而且可能会消耗企业大量的自有资本。
在这种情形下，企业即使面临良好的投资机会，也只能望而却步。
消费者可能因此会对企业的生产能力和服务质量提出质疑，最终放弃使用该企业的产品或服务；供应商可能会拒绝向企业提供商业信用，比如对于部分依靠应付账款进行负债融资的企业，如果应付账款长期挂账，则会失掉在销售方心中的信誉，导致以后在赊购环节销售方提供更紧的信用政策；同时由于增值税抵扣政策的存在，部分销售方采取不结算资金不开增值税专用发票的形式销售，对于购买方来说，得不到增值税专用发票则无法抵扣进项税，在销项税一定的情况下，会导致增值税过早流出企业，使企业的再融资变得十分困难。
我国商业银行发展中小企业贷款的问题及对策
机构 ， 而应转变对担保的认识 ，把担保作为促使 借款人信守贷款合同的心理压力 ， 而不是作为主 要的还款来源。同时银行应灵活放宽小企业担保 物的范围，现实 中对借款人有价值 ，能起到增强 还款意识作用的财产都可以作为担保品，如个人 及家庭财产、其他 自 然人的信用担保等，甚至推 行 “ 多人保证”制度，同时 ，为防范企业主转移 资产等道德风险的发生，发放保证贷款时可要求 陈 蕊 工商银行福建省分行营业部 追加借款企业的法定代表人 、 股东作为担保人， ～ ｝ ｏ 年下 年开 美国 贷 迅 小企业。特别是在政府投资形势下 ，银行业竞相 这样在一定程度上可实现企业所有者与经营者的 誊＿ ２ｏ 半 始， 次 危机 隈 ７ 速向银行 蔓延 ，并最终引发 了全球性的金融海 追逐政府牵头的重点项 目贷款、各级市政基础设 共存共荣。 啸。在全球金融危机的大背景下，我 国加 紧了扩 施建设贷款 、国有垄断行业的贷款、上市公司及 二、加快金融创新 ，提供多元化的金融服 以国家支持还款来源作 务，提供专业化服务 大内需的步伐，并且对如何促进 中小企业发展 ， 大型房地产企业的贷款 ， 中小企业 与银行的合作方式层次较低 ，除 解 决中 小企业 融资 难 的问题 也愈加 重视 。而 与此 为贷款的首选条件，产生 了对国有大型企业贷款 同时， 商业银行 大力 发展 中小 企业贷款 ，调整 贷 和大项 目贷款的依赖性，对中小企业贷款和小笔 贷款要求外 ，中小企业在结算、咨询 、 理财等方 款结 构 的策略 也在 紧锣 密鼓 地 实施 中。 本文主要 贷款兴趣黯然 ，出于惧怕风险的原因更是不愿贷 面都有着强烈的需求。中小企业在财务设计、融 就当前我国商业银行发 中小企 展 业贷款过程 中所 款扶持中小企业发展。这种喜大厌小的情形反过 资及资产运营中，由于存在融资能力差、交易成 来养成 了国有商业银行的放贷惰性，造成了金融 本高、信息不透 明、技术创新能力低 、 抵御市场 存在的问题及对策进行 了 探讨。 市场对中小企业的挤出 效应。 风险能力弱 、自 有资本与信誉成本较低等特点， 壹訇 ｊ 商业银行 中 嘲 小企业 贷款 二、 银行小企业信贷制度不健全 许 多财 务与融资问题依靠 自身的力量是无力解 贷款权 限上，通常实行集 中审批 制 ，作为 决的。因此 ，中小企业对融资服务的需求是全方 随着社会的进步和科学技术的发展，中小企 最了解当地企业情况的基层单位几乎不具备贷款 位 、多元化的。而从目前来看 ，金融机构对中小 业已 成为我国社会经济中一股不可替代的洪流 ， 权限 ； 在评级标准上，原有的评级体系在各项规 企业的服务除了份额不高的贷款外 ，其他中间服 在创业者的梦想于此付诸实现的同时，它们也以 模指标上所占权重较大 ，这显然不利于小企业评 务远远不够。 其 巨大的力量和超强的速度翻新着整个社会的面 级；在激励和约束机制上，不少银行实行信贷风 三 ，缺乏完善的信用担保机制 ，缓解信息 貌。在市场经济的大潮中，中小企业以其高效灵 险责任追究制度 ， 这便无形中更使基层金融工作 不对称问题 活的经营模式 ， 为我国社会创造Ｔ７ ％以上的工 人员 Ｏ 对风险较高的小企业贷款敬而远之。 我国中小企业信用担保体系可由国家、省、 业产值 ，在就业难度加大的 今天更 是发挥 了不 三，小企业产权及内部管理制度不健全 ， 财 市三级机构组成。中小企业信用担保机构在创建 可估量的作用，并 已成为吸纳城镇新增劳动力就 务制度不透明、不完善 ， 给贷款留下了极大的风 的初期应不以盈利为 目的。中小企业融资难在很 业和公有制单位下岗职工再就业的主要渠道。然 险隐患。小企业大多为民营企业，企业资产与企 大程度上是由于信用风险较大，银行不愿意对其 而尽管如此 ，由于 中小企业处于风险极大的创业 业主个人资产界限不清，企业经营权和所有权分 提供贷款。如果政府能够对中小企业的贷款提供 及成长时期 ， 又没有足够大的规模 ，在融资需求 离不明显，不少投资者亦是经营者。在个私民营 担保，那么，中小企业这种融资困难就能得到较 快、频、急的情况下，时常无法如愿以偿 。在直 经济较为发达的省市 ，大多数小企业由原家庭作 好的缓解。所以，政府有必要成立相应的担保机 接融资方面 ， 过小的规模及不完善的财务制度使 坊式加工厂发展起来 ，个人生产经营活动与企业 构，为中小企业的资金融通提供坚强后盾。同时 其很难满足我国企业发行股票上市的限制条件， 经营融为一体 ，企业主家庭资产与企业资产往往 也要借鉴美国的信贷担保模式 ， 制定相关准则和 因此间接融资是缓解中小企业融资难的有效途 界限不清，相互占用 ， 难以区分 ，小企业内部缺 规范 ， 建立我国中小企业的信用担保体系。 径，而其中银行贷款则是最佳选择。 乏有效的管理 ， 缺乏规 范的公司治理构架，自我 四、建立灵活的小企业贷款利率定价机制 ， 而对于商业银行来说 ， 客户是其赖以生存和 约束力差，经营方式粗放 ，重规模扩张 ， 轻风险 推进小企业贷款商业可持续发展 发展的核心源泉 ， 拥有大量的优质客户是银行实 控制 ；同时大多企业没有严格的财务核算制度 ， 小企业的特性决定了银行承担着比大中型企 现其盈利 目 标的绝对保障 ，拥有大量的各个层次 企业主信用风险难以防范 ， 加上小企业资金用途 业更大的贷款风险。针对不同客户的承受能力， 的客户群则是银行实现可持续发展的重要保证。 及关联交易情况难以掌握 ， 这些都影响了银行放 商业银行应建立多层次的利率定价体系，适当提 目 前我国的企业中绝大多数是中小企业 ，要拥有 贷的积极性。 高银行小企业贷款的收益 ，灵活确定贷款利率 。 四、 抵押担保条件不足是小企业融资所面临 为防止利率定价机制僵化导致信贷客户流失，各 强大的客户群 ， 就必然需要大力拓展中小企业信 贷市场 。中小企业拥有较好的成长潜力及多样的 的最大问题。为了防范小企业贷款风险，抵押担 行在确定利率时要充分考虑资金供求情况、民间 金融服务需求 ， 由于其风险高而可使其具有相 保仍是银行向小企业融资时所采取的一个重要规 借贷利率水平以及竞争对手定价状况，并结合客 且 应较高的贷款盈利空间。因此商业银行发展小企 避风险的方法。同时，银行对抵押品的要求比较 户贷款用途和对资金价格的承受力 ，实现利率浮 业贷款 ，不论对银行还是对企业 ， 这都是一种双 苛刻 ，一般只接受土地及房地产抵押。由于大多 动幅度内的市场化，达到既满足盈利需要，又逐 数小企业都难 以符合这些条件 ，因此这极大局限 步扩大客户群。 赢的合作。 加强商业银行对中小企业的融资支持是一项 目 ，各级政府和各级银行管理机构纷纷意 了小企业贷款业务的拓展。 前 解决我 国商业银行对 中小企业 贷款难 的问 系统工程 ， 需要经济环境、法律环境和中小企业 识到了商业银行发展中小企业 贷 款的必要性及重 任何单项政 要性 ，自 上而下纷纷出台相关倾斜政策，鼓励商 题 ，中外都有成功的实例，而近年来我国一些商 自身企业建设等各方面的相互配合 ， 业银行积极发展多元化的中小企业贷款业务 ，为 业银行也在积极的探索中，并摸索除了不少值得 策和措施的出台都不能从根本上改变中小企业融 资难的现状 。值得期待的是 ，只要从主、客观等 其创造宽松的外部环境。但是尽管各方正共同努 借鉴的对策，主要有以下几点： 商业银行放宽中小企业贷款政策 方面共同采取措施逐步改变制约中小企业向银行 力促进商业银行小企业贷款业务的开展，不可否 采取多种措施促进中小企业及时取得贷款 ： 融资的不利 因素，最终将使社会、商业银行和中 认的是 ， 其进程中还是存在着不少困难和问题。 商业银行对小企业融资仍受传统成见的 首先，消除对中小企业的歧视，尤其是对私营中 小企业实现三方共赢。 小企业的歧视 ，为中小企业提供一个良好的融资 影响
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试论银行业如何防范中小企业信贷风险
摘 要：文章分析了中小企业信贷风险的成因，提出了防范中小
企业信贷风险的对策。
关键词：中小企业 借贷风险 成因 防范对策
中图分类号：f276.3 文献标识码：a
文章编号：1004-4914（2013）07-160-01
一、中小企业存在的信贷风险与成因
1.信用体系不健全。信用是市场经济的基础，是银行业经营的根
基。但是，我国正处于转轨时期，对社会信用认识不足、信用意识
相对淡薄、信用观念相对落后，用以规范信用的相关法律制度不健
全，尚未形成一个良好的社会信用体系。
2.中小企业存在经营风险。由于不具备完善的法人治理结构，管
理水平相对落后，财务制度不健全，很多中小企业停留在家庭式管
理状态，没有形成现代市场经济所要求的基本条件。由于缺乏技术
和人才，产品竞争力不强，抗御市场风险能力弱，反映了中小企业
经营的脆弱性。
3.中小企业存在道德风险。中小企业普遍缺乏长期经营理念，中
小企业主大多将企业作为短期赚取利润的工具。中小企业过多注重
近期利益，发展带有盲目性。在短期利益驱动下，不少中小企业诚
信意识缺失，存在恶意逃废银行债务、以虚假信息骗取银行贷款的
现象。在当前外部经济环境复杂多变，企业面临的不确定因素日益
增多，经营出现困难的时期，中小企业的道德风险将会更加明显。
产生上述风险有如下原因：一是信息不对称，增加银行防范中小
企业信贷风险的难度。信息不对称性是指市场上一方掌握的信息比
另一方多，双方各自掌握的信息存在差异。在商业银行信贷活动中，
银行和企业之间，尤其是与中小企业之间存在着典型的信息不对称
性，企业对自身的状况有确切的了解，但为了获取更多的贷款，容
易隐瞒企业的真实情况，造成银行与企业间的信息不对称。甚至有
的企业向银行提供虚假信息，谋取自身利益，从而给银行造成损失。
信息不对称会造成市场主体做出错误决策，导致资源配置扭曲。银
行向中小企业发放信贷之前。借款人为了得到贷款，往往隐瞒自身
的某些欠缺，使银行难以把握其资信状况。针对中小企业的高风险
性，银行通过提高利率抵偿高风险，这样加重了企业负担，恶化了
企业财务状况。银行将贷款发放后，由于信息不对称，一些中小企
业可能会从事那些银行并不期望的活动，如通过假破产、逃债或挪
用贷款进行风险投资，这些活动将导致银行出现不良信贷资产。二
是中小企业缺乏有效的担保资产，信贷风险较高。中小企业由于自
身的规模小、资质条件一般，很多并不符合信贷条件，可以用于抵
押的资产相对有限，即使有抵押财产，有很大一部分是位于集体土
地上的房产，影响到抵押物的处置变现，抵押担保难于有效落实。
中小企业的信用管理体系和信用评级系统尚未建立，还没有形成
保障银行债权的有效法律。我国尚未建立一套完善的、行之有效的
失信惩罚制度，加之司法部门打击失信行为力度不够，导致企业失
信成本过低。我国现在正处于建立社会征信体系的初期，各部门的
信用信息尚未共享，失信行为不易被曝光，难于对失信者构成巨大
威胁，客观上也纵容了企业的不守信用行为。
二、防范中小企业信贷风险的对策
1.准确定位目标客户，严格信贷准入条件。随着市场经济的不断
发展和金融业的全面改革开放，中小企业的数量和种类日益增加，
银行业竞争更加激烈，银行在选择目标客户时要严格把关，有必要
确定本行特色的目标客户，确定中小企业的信贷准入条件。从防范
中小企业信贷风险的角度出发，商业银行在确定目标客户时，应重
点把握三点：一是积极营销那些与大企业建立了较为稳定合作关系
的中小企业。这类企业有大型企业的支持帮助，稳定性较强，并且
可以通过大企业对中小企业进行监控，其违约机会成本较高。二是
重点发展具有产业集群的中小企业。这类企业之间形成信用网，可
有效增加其失信成本，并且银行收集企业信息的成本较低。三是考
虑到企业的发展阶段，商业银行应当重点支持处于成熟期的企业，
而对于成长期和衰退期的中小企业客户，要严把准入关。
2.进行制度创新，探索有效防范中小企业信贷风险的信贷管理体
制。一是设立专门中小企业信贷部。按照客户的不同特点和需求，
设立独立的中小企业信贷部门，明确职责，建立适合中小企业特点
的信贷管理制度，实行不同的激励约束和考核机制，激励信贷人员
主动开拓市场、服务客户的积极性。二是决策权适当下移，授信前
的调查阶段，银行能够掌握中小企业的信息主要是一些定性信息，
定量信息相对有限。这种以软信息为主的中小企业信贷，要求掌握
信息的人员具有相应的决策权适当下移。三是在中小企业信贷部
内，设立专门负责研究中小企业的研究机构，实行行业客户经理制
度。主要研究中小企业目标市场定位，信贷政策的制定，信贷投向
的调整等研究工作。银行实行行业经理制度，客户经理通过对某一
些行业或领域进行长期跟踪、研究，能够提供更加详细、准确的行
业信息，客户经理的专业化更高，有助于防范中小企业信贷风险。
3.完善针对中小企业信贷风险的监控手段，提高风险识别与控制
能力。一是建立和完善中小企业信用风险评估体系。依据企业存续
期间经营者素质、经营状况、资信状况和发展前景等指标，制定中
小企业信用评分体系，突出对中小企业业主和主要股东个人以及中
小企业所处的市场环境、信用环境的评价，对中小企业进行分类、
筛选，切实做好信贷资产风险分类工作，掌握信贷资产存在的问题，
从而对症下药，不断健全内控机制。二是建立中小企业的风险预警
机制，建立预警指标，以更好把握企业的发展动态。三是建立中小
企业信贷退出机制。商业银行应坚持“有进有退、进退结合、以退
促进”的信贷投放原则，通过动态监控，定期对小企业客户进行分
析评判、分类排队，及时发现风险隐患，实施退出计划。
4.建立风险补偿基金制度。基于中小企业信贷的高风险性，建立
风险补偿基金是银行顺利开展中小企业信贷业务的保障性条件。通
过风险补偿金，一定程度上对客户经理起到保护作用，提高客户经
理开展业务的积极性，在防范中小企业信贷风险的同时，促进中小
企业信贷业务的开展和不断壮大。
参考文献：
1.罗春花，陶春海，程浩.商业银行对中小企业信贷融资风险的
防范.[j]商场现代化，2006（4）
2.贾生华，史煜筠.商业银行的中小企业信贷风险因素及其管理
对策.[j]浙江大学学报，2003（3）
（作者单位：乐清农村合作银行翁垟支行 浙江乐清 325600）
（责编：李雪）