中小企业改制上市业务流程.pdf
关于全民所有制企业改制为国有独资公司的要点及流程解析
关于全民所有制企业改制为国有独资公司的要点及流程解析２０１７年７月，国务院办公厅印发了《中央企业公司制改制工作实施方案》，明确要求２０１７年底前，按照《全民所有制工业企业法》登记、国务院国有资产监督管理委员会监管的中央企业（不含中央金融、文化企业），全部改制为按照《公司法》登记的有限责任公司或股份有限公司，此后中国国电、国家电网、中国核建等多家大型集团公司及下属企业陆续完成改制工作。
全民所有制企业公司化改制旨在加快企业形成有效制衡的公司法人治理结构和灵活高效的市场化经营机制，笔者结合企业改制业务处理过程中的实践经验，针对全民所有制改制为国有独资公司过程中的政策依据、基本程序和误区释明进行要点解析。
一、全民所有制改制与国有独资公司的法律概念（一）全民所有制企业是指根据《全民所有制工业企业法》设立的企业，企业财产属于全民所有的，依法自主经营、自负盈亏、独立核算的商品生产和经营单位。
国家依照所有权和经营权分离的原则授予企业经营管理，企业对国家授予其经营管理的财产享有占有、使用和依法处分的权利。
（二）国有独资公司是依据《公司法》第六十四条规定，指国家单独出资，由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国资监管机构履行出资人职责的有限责任公司。
国有独资公司是一类特殊的一人有限责任公司，其特殊表现为该有限责任公司的股东只有一个且为法人股东，即国务院或各级地方政府授权的国资监管部门作为唯一出资人。
二、全民所有制企业改制基本程序总体来说，全民所有制改制为国有独资公司是指将企业组织形式由全民所有制变更为由国家单独出资，由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国资监管机构履行出资人职责的有限责任公司的过程，主要分为以下几个程序：（一）国有产权登记及其他改制前事项拟改制企业若未办理过国有产权登记，则应根据《国家出资企业产权登记管理办法》的规定，于改制之前办理国有产权登记，对拟改制企业所占有的国有资产进行确认；改制企业国有产权登记的机关为其国资监督管理主管部门。
公司的上市规划
目录江苏XXX上市规划第一章企业上市目的一、企业上市的背景和目的（一）企业上市的自身要求对于还未从08年的金融风暴还没有完全平复，随后又受到阿联酋债务危机影响，全球金融市场始终处在不稳定的状态中，对于企业，要想发展，走出低谷，首先要解决的就是资金问题，而对于众多中小企业融资难的问题，我国的信贷市场至今未能很好的解决，因此，光靠自身的融资，以及频繁的从各大银行中换得的小额信贷，并不能给企业的腾飞解决问题，那么上市将是一个很大很有诱惑力的选择。
（二）企业上市的社会背景2007年3月19日，国务院下发《国务院关于加快发展服务业的若干意见》，明确要求优先发展运输业，提升物流的专业化、社会化服务水平，大力发展第三方物流。
同时还要求积极支持符合条件的服务企业进入境内外资本市场融资，通过股票上市、发行企业债券等多渠道筹措资金。
2008年3月21日证监会发布《创业板规则征求意见稿》，有关创业板的呼声越感临近，在全球经济日益一体化的今天，科教兴国，发展高科技企业对中国来说尤为重要。
目前，中国经济持续看涨，各中小企业中，基本符合创业板上市条件的有1200多家，已经改制和完成辅导期的企业500多家。
对于创业板各地政府也十分重视，各省市政府，金融局、发改委等已筛选、培育，甚至辅导了一批中小企业为创业板上市做准备。
此背景下，包括中关村在内的各大学科技园区也积极筹划、备战创业板上市工作。
2009年2月25日，国务院召开国务院常务会议，审议并原则通过物流业调整振兴规划。
会议确定了振兴物流业的九大重点工程，包括多式联运和转运设施、物流园区、城市配送、大宗商品和农村物流、制造业和物流业联动发展、物流标准和技术推广、物流公共信息平台、物流科技攻关及应急物流等。
多渠道增加对物流业的投入，对列入国家和地方规划的物流基础设施建设项目，鼓励其通过银行贷款、股票上市、发行债券、增资扩股、企业兼并、中外合资等途径筹集建设资金。
物流类企业更是如雨后春笋般响应国家的号召，赶在政策的鼓励下，积极筹备上市，发展创新。
新三板上市流程
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5、主办券商向全国股转系统公司报送挂牌申请材 料 6、全国股转系统公司手里、审查材料并反馈意见， 公司落实反馈意见。
2、改制为股份有限公司，依照评估、审计结果等变更 或发起设立股份公司，并开始进行尽职调查等事项。
3、公司董事会、股东大会决议通过申请挂牌事项。
7、全国股转系统公司通过出具同意文件
8、公司与全国股转系统公司签署挂牌协议，明确 双方权利、义务和有关事项。 9、公司与中国证券登记结算有限公司签订证券登 记服务协议，办理股票集中登记及解除限售、挂牌 等。
对挂牌公司信息披露和公司治理情况进行现场 检查。 在发现挂牌公司存在不规范行为时，及时向全 国股份转让系统公司报告，并视情况发布风险 警示公告。
三 、新三板挂牌流程解读
新三板挂牌流程解读
全国股权转让系统实行主办券商推荐并持续督 导制度。企业与具有推荐业务资格的券商签订 《推荐挂牌并持续督导协议》；由主办券商对 企业进行初步尽职调查，确认企业是否符合挂 牌准入条件以及是否愿意推荐；接着，有主办 券商联合律师、会计师等中介机构协助完成股 改(若需）、进行全面尽职调查并制作申请文件， 履行各自内核程序后申报材料。
拟挂牌公司对方案进行决策
出具挂牌推荐报告
上报申请材料
反馈意见及修改资料
2、公司挂牌新三板的步骤
1、聘请专业的中介机构并签订服务协议，中介包括主 办券商、律师事务所、具有证券丛业资格的会计师事 务所和评估机构。 4、全面尽职调查、审计等：会计师出具《审计报 告》，律师出具《法律意见书》，主办券商制定 《公开转让说明书》和《推荐报告》等。
美国IPO上市流程
美国IPO上市流程1天前IPO金融市场美股纽约证券交易所作者：企业上市本文全面解析了美国IPO流程和各方面的上市标准，境外企业如何上市，有哪些问题需要规避等等，供大家参考。
1、美国证券市场的构成：（1）全国性的证券市场主要包括：纽约证券交易所（NYSE、全美证券交易所（AMEX、纳斯达克股市（NASDAQ和招示板市场（OTCBB ；（2）区域性的证券市场包括：费城证券交易所（PHSE、太平洋证券交易所（PASE、辛辛那提证券交易所（CISE）、中西部证券交易所（MWSE以及芝加哥期权交易所（CHICAGO BOARD OPTIONS EXCH）等GE2、全国性市场的特点：（1、纽约证券交易所（NYSE :具有组织结构健全，设备最完善，管理最严格，及上市标准高等特点。
上市公司主要是全世界最大的公司。
中国电信等公司在此交易所上市；（2、全美证券交易所（AMEX：运行成熟与规范，股票和衍生证券交易突出。
上市条件比纽约交易所低，但也有上百年的历史。
许多传统行业及国外公司在此股市上市；（3）纳斯达克证券交易所（NASDAQ:完全的电子证券交易市场。
全球第二大证券市场。
证券交易活跃。
采用证券公司代理交易制，按上市公司大小分为全国板和小板。
面向的企业多是具有高成长潜力的大中型公司，而不只是科技股；（4）招示板市场（OTCBB :是纳斯达克股市直接监管的市场，与纳斯达克股市具有相同的交易手段和方式。
它对企业的上市要求比较宽松，并且上市的时间和费用相对较低，主要满足成长型的中小企业的上市融资需要。
3、上市基本条件纽约证交所对美国国外公司上市的条件要求：作为世界性的证券交易场所，纽约证交所也接受外国公司挂牌上市，上市条件较美国国内公司更为严格，主要包括：（1）社会公众持有的股票数目不少于250万股；（2）有100股以上的股东人数不少于5000名；（3）公司财务标准（三选其一）：[1] 收益标准：公司前三年的税前利润必须达到1亿美元，且最近两年的利润分别不低于2500万美元。
达意隆上市经验分享
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二、出资的主要类型、方式和程序
1、《公司法》规定的出资资产类型 现金 实物资产－－房屋、机器设备、车辆、货物 工业产权－－商标、专利、非专利技术 土地使用权
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二、出资的主要类型、方式和程序
方式。
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二、出资的主要类型、方式和程序
5、股份有限公司成立后的资产完善工作 （1）法定登记类资产－－变更登记
土地使用权、房屋所有权、车辆所有权、股权、商标权和专利权等
（2）其他实物类资产－－移交
机器设备、办公用品等
（3）依据契约类法律文件所取得的权利资产－－变更原 契约权利人
特许使用权、非专利技术等
3、股东或发起人的几种特殊情况 发起人全部为自然人
﹟法律未限制，但人数过多可能被视为变相公开发行，应控制人数。
关联企业和关联人士作为发起人或股东
﹟现行法律法规并无限制主发起人联合关联公司或关联自然人共同组建 股份公司。但要披露终极投资人，而且关联企业和关联人士持股比例 过大可能对公司治理结构造成不利影响。
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三、业务和资产的调整和持续原则
1、主营业务突出 中国证券监督管理委员会证监[1998]8号《关于股票发
行工作若干问题的补充通知》的界定： 主营业务突出的具体标准是公司主营业务（指某一类 业务）收入占其总收入的比例不低于70％，主营业务 利润占利润总额的比例不低于70％。
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三、业务和资产的调整和持续原则
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三、业务和资产的调整和持续原则
3、经营业绩的连续计算
《公司法》规定的股份公司发行新股的条件包括：三年连续盈 利、三年内财务无虚假记载；
新三板上市券商全程指引(最清楚通俗介绍)
新三板上市券商全程指引（最清楚通俗介绍)现在关于新三板挂牌流程的介绍非常多,创业者和企业家们看得眼花缭乱。
我们为大家献上迄今为止我们看到的最清楚通俗的介绍。
一、新三板上市准备从准备工作来看，一家企业选择走向证券化,首先是判断现在所处的阶段适合走向新三板还是中小板、创业板、还是海外.在这个过程中需要投行，证券律师和会计师事务所的帮助，对企业进行诊断。
准备工作的第一步是：企业家要选择适合企业当前阶段和当前资本化路径的中介机构,由中介机构在保密的状态下帮助企业进行内部尽职调查和梳理，发现企业的问题，然后进行整改，这个是准备工作非常重要的一部分。
需要梳理和整改的内容包含三个体系：公司的历史,法律体系：法律方面有两个核心的内容，一个是股权关系的历史演进过程，一个是资产状况的历史演进过程。
财务体系：财务体系的梳理和调整是企业挂牌新三板准备过程中最重要的部分,工作量可能超过全部准备工作一半的比重.这其中的核心就是“三张表”，尤其是资产负债表、损益表，财务人员要围绕相关科目进行解释,并对每一个科目进行详细的梳理。
企业走向证券化首先是企业财务信息的公开化和证券化，企业的财务信息反映企业过往的一些竞争力的表现。
公司业务和未来发展战略：新三板为中小企业提供了一个展示自己的机会，通过公开自己的财务报表，公开自己的财务信息和经营情况，去获得更多的投资机构的关注，以及市场对应的估值定价，从而产生价值。
之后,企业对于资深竞争力的描述、对未来的发展的评估和梳理，将反映出未来能够融多少资、未来的估值怎么定价，因此同等重要.二、新三板上市流程第一步:企业和中介机构确定相关的服务协议。
第二步：中介机构对于企业进行全面的诊断，然后按照规则处理.第三步：启动企业改制程序。
首先公司要确定改制时点，建议安排在每个月的月末——这个时点一旦确定,就意味着企业在这个时点的净资产数会作为有限责任公司整体改制为股份有限公司，从而确定股本和资本公积。
股份公司在这个时点确定好以后履行相关的程序:包括召开第一届的董事会和监事会的程序，股份公司顺利挂牌，拿到执照。
公司挂牌业务指南
（1）有利于建立现代企业制度，规范法人治理结构，促使企业持续稳定经营。
（2）有利于提高企业管理水平，降低经营风险。
(3)有利于建立归属清晰、权责明确的现代产权制度，增强企业创新的动力。
(4)有利于企业进入资本市场进行资本运作，利用金融工具进行资源整合，做大做强。
5•改制有何成本？公司股份改制成本主要来自于三方面：(1)规范成本。
企业规范成本主要包括：建立健全公司治理机制，完善内部控制，维持其正常运行的成本，如董事会、监事会和股东大会的运行成本；规范历史经营中遗留问题的支出，如补缴出资、补缴欠税、不合规问题纠正及风险化解支出等。
(2)重组成本。
企业重组成本主要包括：为更有利于企业未来发展和资本运作，进行业务调整，资产置换、剥离、处置，股权调整，股权激励等操作所支出的税费。
(3)中介机构费用。
中介机构费用主要包括：证券公司财务顾问费、会计师事务所审计费用、律师费、资产评估费 (如需)等。
目前，很多地方政府出台了鼓励企业股份制改造及挂牌的补贴政策，可以覆盖部分改制成本。
6・哪些类型的企业适宜改制？适宜改制的企业主要包括：(1)需要规范治理结构、提高管理水平的企业。
(2)需要扩充股东人数的企业。
(3)已有一定业务规模，需要持续发展、扩大业务规模的企业。
(4)具有创新业务模式，需要提升品牌、提高估值水平的企业。
(5)拟进入国务院批准设立的证券交易场所交易融资，即申请在全国股份转让系统及沪深证券交易所挂牌上市的企业。
(二)改制目标、原则1.企业改制的目标是什么？企业改制的目标主要包括：(1)确定公司的独立法人财产权，有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离。
(2)建立规范的公司治理结构。
根据《公司法》建立股东大会、董事会、监事会、经理层分权与制衡为特征的公司治理结构，塑造真正的市场竞争主体，以适应市场经济发展的需要。
(3)建立有效的公司管理结构、内部控制制度、竞争激励机制，促进公司的发展。
(4)梳理与规范企业历史瑕疵问题，消除风险隐患，按照挂牌上市要求，夯实企业进入证券市场的基础。
专精特新企业北交所上市要求及流程是什么
专精特新企业北交所上市要求及流程是什么，补贴20-100万华夏泰科小编了解到专精特新企业补贴，每户给予一次性20-100万奖补（以各地方具体奖补金额为准）；北交所上市，企业融资。
专精特新企业上市，要在北交所上市，需要满足在新三板挂牌满一年，且提交上市申报材料时必须是创新层企业，因此第一步先要去全国股转系统挂牌。
以下是华夏泰科（专业政策咨询、政策补贴申报）小编带来的专精特新企业北交所上市要求及流程，希望有所帮助。
（一）专精特新企业补贴1.资金扶持：每户给予一次性20-100万奖补（以各地方具体奖补金额为准）。
2.荣誉资质：颁发专精特新、“小巨人”企业证书。
3.政策帮助：重点对企业发展中遇到的困难，是“一企一策”给予帮助，如财政专项资金、税收优惠、企业知识产权保护、技术创新支持、市场开拓扶持、融资增信等。
4.政策扶持：在融资服务、技术服务、创新驱动、转型升级、专题培训等方面重点扶持。
5.企业人才：有专门的校园、社会招聘渠道，及人才培训优惠。
6.企业推广：提高企业资质荣誉、提高企业品牌和产品推广等。
7.企业发展：后期对企业在企业金融服务上有倾斜，提升本企业在金融市场融资吸引力，获得此荣誉（能获得此荣誉的企业代表企业的成长性好专精特新中小企业申报范围）后期在企业技改项目，培育项目资助申请上有政策倾斜。
8.北交所上市，企业融资。
（二）专精特新企业北交所上市要求1.需要完成定向发行，且累计金额不小于一千万，合格基础层投资者不少于50人；2.财务指标：（1）最近两年净利润均不低于1000万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%，股本总额不少于2000万元；（2）最近两年营业收入平均不低于6000万元且持续增长，年均复合增长率不低于50%，股本总额不少于两千万元；（3）最近有成交的60个做市或者集合竞价交易日的平均市值不低于6亿元，股本总额不少于5000万元，采取做市交易方式的做市商家数不少于6家。
因此，进入创新层的常用财务指标为：连续两年每年都要1000万以上的利润，或者两年营收1.2亿，持续增长，复合增长率50%（指的是第三年是第一年的2.25倍）。
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学 无 止 境 中小企业改制上市业务流程 2004-12-30 从改制上市的基本业务流程来看，一般要经历股份有限公司设立、上市辅导、发行申报与审核、股票发行与挂牌上市等阶段。
一、改制与设立 企业申请发行股票，必须先发起设立股份公司。股份公司的设立是否规范，直接影响到发行上市的合规性。 （一）改制与设立方式 1、新设设立。即5个以上发起人出资新设立一家股份公司。 2、改制设立。即企业将原有的全部或部分资产经评估或确认后作为原投资者出资而设立股份公司。 3、有限责任公司整体变更。即先改制设立有限责任公司或新设一家有限责任公司，然后再将有限责任公司整体变更为股份公司。 （二）改制与设立程序 1、新设设立基本程序 （1）发起人制定股份公司设立方案； （2）签署发起人协议并拟定公司章程草案； （3）取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准； （4）发起人认购股份和缴纳股款； （5）聘请具有证券从业资格的会计师事务所验资； （6）召开创立大会并建立公司组织机构； （7）向公司登记机关申请设立登记。 2、改制设立基本程序 （1）拟定改制设立方案； （2）聘请具有证券业务资格的有关中介机构进行审计和国有资产评估； 学 无 止 境 （3）签署发起人协议并拟定公司章程草案； （4）拟定国有土地处置方案并取得土地管理部门的批复； （5）拟定国有股权管理方案并取得财政部门的批复； （6）取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准； （7）发起人认购股份和缴纳股款、办理财产转移手续； （8）聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资； （9）召开公司创立大会并建立公司组织机构； （10）向公司登记机关申请设立登记。 3、有限责任公司整体变更基本程序 向国务院授权部门或省级人民政府提出变更申请并获得批准； 聘请具有证券业务资格的会计师事务所审计； 原有限责任公司的股东作为拟设立的股份公司的发起人，将经审计的净资产按1：1的比例投入到拟设立的股份公司； 聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资； 拟定公司章程草案； 召开创立大会并建立公司组织机构； 向公司登记机关申请变更登记。 二、上市辅导 股份公司在提出首次公开发行股票申请前，应聘请辅导机构进行辅导。辅导期至少为一年。 （一）上市辅导的程序 1、聘请辅导机构。辅导机构应是具有保荐资格的证券经营机构以及其他经有关部门认定的机构。 2、与辅导机构签署辅导协议，并到股份公司所在地的证监局办理辅导备案登记手续。 学 无 止 境 3、正式开始辅导。辅导机构每3个月向当地证监局报送1次辅导工作备案报告。 4、辅导机构针对股份公司存在的问题提出整改建议，督促股份公司完成整改。 5、辅导机构对接受辅导的人员进行至少1次的书面考试。
6、向当地证监局提交辅导评估申请。 7、证监局验收，出具辅导监管报告。 8、股份公司向社会公告准备发行股票的事宜。股份公司应在辅导期满6个月之后10天内，就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地至少2种主要报纸连续公告2次以上 （二）上市辅导的主要内容 1、督促股份公司董事、监事、高级管理人员、持有5%以上（含5%）股份的股东（或其法定代表人）进行全面的法规知识学习或培训。 2、督促股份公司按照有关规定初步建立符合现代企业制度要求的公司治理基础。 3、核查股份公司在设立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、资产评估、资本验证等方面是否合法、有效，产权关系是否明晰，股权结构是否符合有关规定。 4、督促股份公司实现独立运营，做到业务、资产、人员、财务、机构独立完整，主营业务突出，形成核心竞争力。 5、督促股份公司规范与控股股东及其他关联方的关系。 6、督促股份公司建立和完善规范的内部决策和控制制度，形成有效的财务、投资以及内部约束和激励制度。 7、督促股份公司建立健全公司财务会计管理体系，杜绝会计造假。 8、督促股份公司形成明确的业务发展目标和未来发展计划，制定可行的募股资金投向及其他投资项目的规划。 学 无 止 境 9、对股份公司是否达到发行上市条件进行综合评估，协助开展首次公开发行股票的准备工作。
三、发行申报与审核 （一）检验公司是否达到申请公开发行股票的基本条件 发行股票需要具备以下基本条件： 1、前一次发行的新股已募足，并间隔1年以上。 2、设立股份公司已满3年。国有企业整体改制设立的股份公司、有限责任公司依法整体变更设立的股份公司或经国务院批准豁免的，可不受该期限的限制。 3、最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利。 4、公司近3年内无重大违法行为，财务会计文件无虚假记载。 5、公司预期利润率达到同期银行存款利率。 6、公司发行前股本不少于拟发行股本的35%，且发行后公司股本总额不少于人民币5000万元；向社会公开发行的股份达公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上。 7、公司的生产经营符合国家产业政策。 8、发行前1年末，无形资产（不含土地使用权）占净资产的比例不得超过20%；发行后净资产占总资产中的比例不低于30%（但银行、保险、证券、航空运输等特殊行业的公司不受此限）。 9、与控股股东（或实际控制人）及其全资或控股企业不存在同业竞争。 10、具有直接面向市场独立经营的能力，最近一年和最近一期，公司与控股股东（或实际控制人）及其全资或控股企业，在产品（或服务）销售或原材料（或服务）采购方面的交易额，占公司主营业务收入或外购原材料(或服务)金额的比例，均不超过30%。 学 无 止 境 11、具有完整的业务体系，最近一年和最近一期，公司委托控股股东（或实际控制人）及其全资或控股企业，进行产品(或服务)销售或原材料(或服务)采购的金额，占公司主营业务收入或外购原材料(或服务)金额的比例，均不超过30%。 12、具有开展生产经营所必备的资产，最近一年和最近一期，以承包、委托经营、租赁或其他类似方式，依赖控股股东（或实际控制人）及其全资或控股企业的资产进行生产经营所产生的收入，均不超过其主营业务收入的30%。 13、董事长、副董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书，没有在控股股东（或实际控制人）中担任除董事以外的其他行政职务，也没有在控股股东（或实际控制人）处领薪。 14、除国务院规定的投资公司和控股公司外，公司所累计投资额不得超过本公司净资产的百分之五十（其中累计对外投资额和净资产按最近一期期末经审计的合并会计报表数据计算）。 15、董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事，且独立董事中至少包括一名会计专业人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）。 16、所募集的资金有明确用途，投资项目经过慎重论证，酬资额不得超过公司上年度末经审计净资产值的两倍。 （二）为股票发行申请文件的制作做好准备工作 1、聘请律师和具有证券业务资格的注册会计师分别着手开展核查验证和审计工作。 2、和保荐机构共同制定初步发行方案，明确股票发行规模、发行价格、发行方式、募集资金投资项目及滚存利润的分配方式，并形成相关文件以供股东大会审议。 3、对募集资金投资项目的可行性进行评估，并出具募集资金可行性研究报告；需要相关部门批准的募集资金投资项目，取得有关部门的批文。 4、对于需要环保部门出具环保证明的设备、生产线等，应组织专门人员向环保部门申请环保测试，并获得环保部门出具的相关证明文件。 学 无 止 境 5、整理公司最近3年的所得税纳税申报表，并向税务部门申请出具公司最近3年是否存在税收违规的证明。 （三）制作股票发行申请文件 股票发行申请文件主要包括以下内容： 1、招股说明书及招股说明书摘要； 2、最近3年审计报告及财务报告全文； 3、股票发行方案与发行公告； 4、保荐机构向证监会推荐公司发行股票的函； 5、保荐机构关于公司申请文件的核查意见； 6、辅导机构报证监局备案的《股票发行上市辅导汇总报告》； 7、律师出具的法律意见书和律师工作报告； 8、企业申请发行股票的报告； 9、企业发行股票授权董事会处理有关事宜的股东大会决议； 10、本次募集资金运用方案及股东大会的决议； 11、有权部门对固定资产投资项目建议书的批准文件（如需要立项批文）； 12、募集资金运用项目的可行性研究报告； 13、股份公司设立的相关文件； 14、其他相关文件，主要包括关于改制和重组方案的说明、关于近三年及最近的主要决策有效性的相关文件、关于同业竞争情况的说明、重大关联交易的说明、业务及募股投向符合环境保护要求的说明、原始财务报告及与申报财务报告的差异比较表及注册会计对差异情况出具的意见、历次资产评估报告、历次验资报告、关于纳税情况的说明及注册会计师出具的鉴证意见等、大股东或控股股东最近一年又一期的原始财务报告。 （四）股票发行审核 1、受理申请文件。申报文件要求齐全和形式合规；审计资料最后审计日在三个月内。 学 无 止 境 2、初审。具体包括发行部静默审核申报材料、发行部提出反馈意见、发行人及中介机构落实反馈意见、发行部审核反馈意见落实情况、发行部形成初审报告。在此过程中，证监会还就公司募股投向是否符合国家产业政策征求国家发展和改革委员会以及商务部的意见。 3、发行审核委员会审核。证监会初审完毕后，将初审报告和申请文件提交发行审核委员工作会议（以下简称“发审会”）审核。7名委员进行充分讨论后，以记名投票方式对股票发行申请进行表决，同意票数达到5票为通过。 4、核准发行。依据发审会的审核意见，证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，出具核准公开发行的文件。不予核准的，出具书面意见，说明不予核准的理由。证监会应当自受理申请文件之日起3个月内作出决定。 在审核过程中收到的举报信必须处理完毕，方能提请发审会讨论发行申请；在发审会后收到的举报信，必须处理完毕后，方可核准发行。
四、股票发行与挂牌上市 （一）股票发行 不同发行方式下的工作有所不同。一般来说主要包括： 1、刊登招股说明书摘要及发行公告。 2、发行人通过互联网采用网上直播方式进行发行路演（也可辅以现场推介）。 3、投资者通过各证券营业部申购新股。 4、深圳证券交易所向投资者的有效申购进行配号，将配号结果传输给各证券营业部。 5、证券营业部向投资者公布配号结果。 6、主承销商在公证机关监督下组织摇号抽签。 7、主承销商在中国证监会指定报纸上公布中签结果，证券营业部张贴中签结果公告。