最新中信投行：IPO上市尽职调查提纲
（适用于非银行类工业企业）
（一）行业发展状况
一．本行业的基本情况
1、请简要介绍我国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势。
2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或
特点、竞争特征等）。
3、请客观预计该行业未来5－10年的国际及国内市场容量，并提供相关依据。
4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示3项，如
产业政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。
5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少3项，如技术、人才、特
许经营等）。
6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移
等）。
7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本
提高、市场容量有限、环保政策变化、健康卫生等）。
8、请简要分析加入WTO对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。
9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。
10、请列示1－5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸
或网站名称，并简要说明其特点。
二、我国该行业的国际地位
1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。
2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。
3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退税、
减免所得税、营业税等）？该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更
对公司正常经营的负面影响如何？
三、企业在本行业中的地位
1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、利润额、技术水平等指标在本
行业的排名以及市场份额情况（若有，请提供国际和国内）
2、企业主要销售或服务市场为：
3、企业主要消费客户群体为（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明）
4、企业目前和未来3－5年内面临的主要竞争威胁
5、列示至少2项企业目前和未来3－5年的竞争优势和劣势
（二）企业基本情况
一、企业历史沿革
1、请提供公司与所有股东营业执照
2、请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件
3、请提供特许经营证书（若有）
4、请提供公司章程
5、请提供股份公司设立方案和资产重组方案
6、请说明股东持股情况
7、请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际控制人（终极持股人）
二、企业基本情况
1、公司管理和科研人员情况：年龄、学历
2、公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖情况
3、公司在研项目、已开发项目和技术成果列表
4、公司和控股股东组织结构、对外投资关系图
5、公司与控股股东的主要产品生产场所（列表）
6、股份公司和土地使用权、商标、房产情况列表并提供产权证书
三、同业竞争和关联交易
1、公司与控股股东之间的业务重合情况
2、列表说明股份公司与控股股东的主要产品
3、股东单位所持有股份公司股份的质押情况
占股东单位持
股东单位数额期限形成原因
股的比例
1、
2、
四、关于定向募集公司
1.请提供定向募集成立的全套申报文件；
2.公司设立的审批部门为：
3.公司股票发行范围为：，有无超过规定发行范围，如存在，是否已按照《国家体
改委关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不规范做法的通知》进行清理，并获得省级政府对清理完毕的确认文件。
4.请说明内部职工股设置的批文，比例、范围及当时的发行方式。内部职工股有无超
范围发行？
5.请说明公司股票发行时的股权结构及近几年的演变情况：
6.请说明首次及历次托管情况以及登记公司的相应资料：
7.请提供省级政府对定向募集公司内部职工股份托管的确认文件；
8.公司领导持股比例是否超过总股本的0.5％。
9.法人股部分是否存在纠纷；
10.公司内部职工股是否参加地方或全国某交易系统的流通交易，上柜及下柜的时间及
股权变更情况。
五、预计改制方案（适用拟改制企业）
1、拟进入股份公司的主要业务：
2、拟进入股份公司的主要资产和负债：
3、拟进入股份公司的净资产额：
4、可能无法辨明归属的收入和费用：
5、拟进入股份公司的管理人员安排
六、其它
实际控制人或董事长、总经理可预见或尚未了结的重大诉讼、仲裁或处罚案件及其简要情况
（三）财务状况
一、企业财务会计制度：
（适用于拟改制企业；已设立的股份有限公司请提供完整的审计报告）
1、企业执行的会计制度为：
2、企业近三年执行的主要会计政策：
●坏帐
（1）坏帐损失核算方法
（2）坏帐损失的确认标准
（3）坏帐准备的计提方法和比例
●存货核算
（1）存货范围
（2）计价方法：分类介绍
（3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）
●短期投资
（1）短期投资计价方法
（2）短期投资跌价损失准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）
●长期投资
（1）长期股权投资计价（成本法和权益法）
（2）长期投资减值准备的核算方法
（3）长期债权投资的计价
●固定资产及折旧
（1）固定资产范围：
（2）固定资产的计价：
（3）各类固定资产的折旧方法：
●无形资产
（1）无形资产的计价
（2）无形资产的摊销方法
（3）无形资产的减值准备
●开办费、长期待摊费用摊销
●收入确认
（1）收入确认的标准
（2）是否存在提前确认或虚计收入的情况
期间以上会计政策若发生变更，变更内容为：
二、主要财务状况
1、提供企业前三年及最近一期的财务报表（若经会计师事务所审计，则提供相应
的审计报告及会计师事务所的从业资格证书），保证其真实和准确性
2、提供近三年及最近一期企业所得税和增值税纳税申报表
3、若公司系国有企业发起设立，请提供设立前经审计的模拟财务报表，并说明模
拟的方法、费用、收入剥离标准。
●主营业务收入和成本、主营业务税金及附加：是否遵守相配比的原则
●其他业务利润：原企业发生的与股份公司主营业务无关的，且股份公司设立后
不再发生的其他业务利润的处理办法为：
●营业费用：原企业发生的不能辨明归属的营业费用，如专设销售机构的职工工
资、福利费等的处理办法为：
●管理费用：原企业发生的能辨明不属于为组织和管理股份公司业务范围内的生
产经营活动发生的管理费用，如离退休人员的工资、福利费等的处理办法；对报告期原企业发生的不能分清归属的管理费用，如交际应酬费、办公费、差旅费、行政管理部门职工工资和福利费等处理办法
●财务费用：财务费用的处理办法；对整体进入股份有限公司并注销法人资格的
子公司的财务费用的处理办法；对设立股份公司时债权人承诺放弃债权或进行债转股的，划分财务费用时的处理方法
●投资收益：对在股份有限公司设立时原企业已经收回的长期投资在报告期公司
设立前的会计期间所取得的投资收益，以及原企业报告期的短期投资收益的处理方法
●补贴收入：对报告期原企业发生的与股份有限公司主营业务无关，或股份有限
公司设立后不能再享受的补贴收入的处理办法
●营业外收支：对报告期原企业发生的与股份有限公司主营业务无关，或股份有
限公司设立后不再发生的营业外收支的处理办法
●其他：报告期发生的与划归股份有限公司主营业务直接相关的广告费用、研究
开发费、财务费用、土地使用费等费用由原企业的关联企业承担的，未在原企业会计记录中反映，在编制股份有限公司剥离调整的申报财务报表时的处理办法
三、基本财务指标：
●存货周转率为____，与同行业相比处于何种状况（好、坏、差不多）
●应收帐款帐龄超过两年的比重为____，全部应收帐款余额占销售收入比重为
____，
●应收帐款周转率为____，前5名客户名单____，所占比重为____，有无持有公
司5％以上股份的股东的欠款；与同行业相比，您认为属于（正常/不太正常）水平。
●其他应收帐款帐龄超过一年的比重为____，前5名客户名单____，所占比重为
____，有无持有公司5％以上股份的股东的欠款5名系何种原因？
●公司的现金总流量净额是否为负，经营性活动所产生的现金流量净额是否为负，
资金支付是否发生困难？
●公司偿债能力：资产负债率为____？无形资产（不包括土地使用权）占净资产
的比重为____。流动比率、速动比率分别为____
●销售利润率为____，净资产收益率为____
四、财务指标异常状况：对纵向比较变动超过30％以上的指标简要说明原因。
五、关联交易
1、企业与具有实际控制权的法人或其他组织及其关联企业（控制人）的关系：
2、原材料供应（近三年总量、占原料来源比重、结算方式、定价详细依据）
3、产品销售（近三年总量、占销售收入比例、结算方式、定价详细依据、历年应
收帐款余额）
4、提供劳务或代理（协议、相关部门批文或决议）
5、资产或股权转让（协议、有效决议或批文）
6、资金提供（总量、利率计算、协议）
7、与控制人在管理费用、退休费用、医疗费用、养老费用及其他费用的支付
8、其他（包括各种形式的委托经营、代理、租赁、合作投资设立企业、合作开发
项目等）
六、重大合同
●请提供公司近三年发生的重大担保合同，是否存在为大股东担保？
●请提供公司资产抵押贷款或其它贷款合同
●请提供公司其它重大合同（合同标的占公司总资产30％以上，或由此带来的收
益占公司净利润的30％以上，如土地出让金合同、商标转让合同、技术购买合同等）
●公司与其他非金融机构发生的资金往来（贷款合同和借款合同等）
七、企业税收政策
●发行人及其控股子公司所执行的税种、税率
●发行人是否享受财政补贴、税收优惠等政策？提供相关批文等
●发行人将来若干年的税收政策？
●发行人最近三年是否依法纳税？是否存在被税务部门处罚的情形？是否不存在
拖欠税金的行为？
八、公司对外投资情况
●公司累计投资额占公司净资产的比例为____
●公司的控股子公司、参股公司、联营企业情况
●公司在这些公司的投资数额、所占比例、是否具有实际控制权、采用核算方式
（权益法和成本法）？
九、重大债权、债务关系
●请提供企业将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的
重大合同
●发行人与关联方之间是否存在重大债权债务关系及相互提供担保的情
况？
●发行人金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生，是
否合法有效？
●或有事项：是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权
等原因产生的侵权之债？
（四）研究开发与知识产权
1、最近三年企业在研究开发方面的支出总额，占总销售额的百分比
2、请提供企业专利技术、工业产权、非专利技术的名称、用途、取得方式、价值和相关证书。
3、企业已注册及没有注册的商标有哪些，是否享有完全权利。
4、企业核心技术为（），主要用途为（），其来源方式为：（自行开发、
购买、委托开发），请对该项核心技术的先进性进行简要说明。
5、企业主要产品的技术水平：
6、企业主要产品采取的先进生产工艺或技术诀窍：
7、企业主要产品运用的新材料、节能技术、新工艺、新的组织方式为：
8、企业保持技术创新的机制为：对技术人员的激励措施为：
9、企业已实施的技术保护措施为：其有效性如何？
10、企业产品技术所处的阶段（基础研究、中试、批量生产）：
11、产品和技术开发情况（机构设置及职责，科研人员数量、学历结构，主
要科研成果，技术领先水平情况，正在从事的项目及进展情况，拟达成的研
究开发目标）
（五）业务、产品及市场
1、企业主要产品或服务为（1）（2）（3），未来重点发展的产品或服务
2、简要描述企业产品生产销售流程或服务过程：
3、企业主要产品或服务的成本构成最大的为：，该成本的获得有无障
碍？若有，
企业前5名原材料供应商为：其累计供应量占全部供应量的比重为：对其依赖程度评价（非常强/较强/一般/无所谓），若严重依赖，则这种关系未来3－5年稳定性
的评价为（），该种关系中断对企业经营影响程度（），企业未来拟采取的措施有：（1）；（2）。
4、企业前5名主要客户为（），其累计销售量占全部销售量的比重为（），
企业对其依赖程度（），若严重依赖，则这种关系未来3－5年稳定性的评
价为（），该种关系中断对企业经营影响程度（），企业未来拟采取的措
施有：（1）；（2）。
5、企业发起人或主要股东是否通过保留采购、销售机构，垄断业务渠道等方
式影响企业经营的情况？双方在供销方面有无较严重的依赖关系？
6、企业主要市场分布在，该市场收入占企业全部收入的比重为（），有
无不利因素影响该市场的发展从而影响公司正常经营？企业拟采取的对策为
（1）（2）
1.企业销售方式为：产品或服务定价策略为（1）；（2），该种销售方式及
定价策略在未来发生变化的可能性如何？。
8、企业产品或服务执行的质量控制标准（行业、地区或国家）为：，企业目前执
行的标准水平如何？
9、企业近三年市场开拓进展情况（如投入力量、开拓方式、取得成果）
10、企业近三年主营业务有无发生重大变化，若有，是指：其原因为：
11、企业近三年资产有无进行重大调整或置换，若有，是指：其原因及依据为：
（六）规范、独立运作情况
（适用于已设立股份公司或有限公司）
一、业务
1、公司采购系统是否独立，对主要原材料的数量、质量和价格如何实施控制？是否依赖大股东？
1、公司生产工艺或服务流程是否独立运营，自成体系？
2、公司供水、供电等辅助工程或原料的供应保障方为：与公司有无关联关系？
3、股份公司辅助生产系统及配套设施是否独立？
4、公司是否拥有长期稳定的销售渠道或长期合作协议？
5、公司前五大采购商和供货商其中有无关联方；
6、近三年重大关联交易（交易金额3000万元以上或净利润的10％以上或净资产
5％以上）；
7、关联交易占当期收入和利润的权重是否超过20％，或有重大影响，或有依赖
性；
二、资产
1、发起人投入的资产是否完整有效并办理了产权变更手续？产权证是否合法有
效？
2、公司经营性用地若向股东租赁，租赁定价依据为：
3、拟投资项目的建设地明确、占地面积及获得方式（或意向）：
4、辅助性资产的权属及使用方式：
5、股份公司资产托管或代管经营情况为：
6、与大股东之间租赁资产的，其作价依据为：
7、非经营性资产的处置方案为：
8、商标适用有无与股东混合使用情况？
9、设备、存货、运输工具等可移动资产是否产权明晰并与大股东分开使用？
10、大股东是否占用股份公司的资产、资金等其他经济资源？
三、人员
1、请提供股份公司全体员工的花名册，并按照高级管理人员、中级管理人员、核
心技术人员、研究开发人员、生产人员及离退休人员区分，并列明人员学历比例；
2、请提供股份公司和集团公司的董事会、监事会、高级管理人员（含财务负责人、
总经济师、营销负责人、总工程师、董秘等）名单；
3、请提供股份公司与关联企业（集团归属、集团归属控股企业或其它关联企业）
高级管理人员交叉任职情况；
4、股份公司董事、监事的推荐人数和比例为：
5、股份公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、营销负责人等高级
管理人员是否全部专职在上市主体工作，在上市主体领取薪酬，是否在控股股东兼任任何职务？
6、近三年，股份公司经营决策层及高级管理人员是否发生重大变更（控股股东、
董事长变更或1/3管理层发生变更）及变更原因；
四、机构
1、公司的股东大会、董事会、监事会依法独立履行职责、行使权力，公司治理结
构基本完善，会议通知、记录、决议等文档基本齐备；
2、列明股份公司与控股股东的组织结构和产权结构图，比较其中的同异、交叉情
况；
3、行政管理（包括劳动、人事及工资管理）是否独立于控股股东；
4、办公机构是否与控股股东分开，是否存在“两块牌子、一套人马”、混合经营、
合署办公的情况；
五、财务
1、股份公司是否设立独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理
制度；
2、股份公司是否独立在银行开户，基本帐户开户行，帐户号，是否存在与控股股
东共用银行帐户及将资金存入控股股东帐户的情况；
3、股份公司是否独立纳税，国税及地税税务登记证号；
4、股份公司八项计提（应收款项的坏账准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备、
长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、委托贷款减值准备）的制度是否建立，计提比例与资产质量、主营业务是否匹配，近三年执行及追溯情况；
5、内部控制制度的内容、执行情况及中介机构评价；
6、部门经理、副总经理、总经理、董事会分别的资金使用与对外投资权限；
7、重大投资或生产经营决策程序；
8、关键管理人员的选择和考评制度：
9、企业对自身内部控制制度的完整性、合理性及有效性的基本判断：
10、关联交易表决程序；
（七）发展规划
1、企业重大固定资产投资计划（项目进度、规模、建设周期、投资方式、资金需求量及来源）为：
2、企业未来3－5年的业务发展目标（销售收入、利润总额等）为：
3、企业顺利实现以上发展目标所依据的重要条件为：
4、公司募集资金拟投资项目情况
预计募集资金总量：
拟投资项目名称拟投资金额预计完成时间
1、
2、
（八）其他关注问题
1.企业近期发展战略
2.环保问题
3.正在履行的重大合同
4.历史上及正在进行的重大诉讼
5.主要关联交易及同业竞争情况
（说明：本提纲为项目人员尽职调查之必备内容，供发行上市可行性论证）。
投资银行尽职调查工作清单(详尽版、简单版)
投资银行尽职调查工作主要内容 1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。 4.高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。 5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。 6.财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。 7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
IPO尽职调查清单(详尽版)
IPO尽职调查主要内容 1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。 4.高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。 5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。 6.财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。 IPO尽职调查清单（详尽版） 第一部分基本情况调查(Basic Information) 说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。 1.公司背景(Company Description) 1.1.公司成立 1.1.1.请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；
主办券商尽职调查工作指引(试行)
春晖投行在线 主办券商尽职调查工作指引（试行） 第一章总则 第一条为指导主办券商做好对拟与退市公司进行股份置换公司（以下简称公司）的尽职调查工作，制定本指引。 第二条尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察等方法，对拟进入代办股份转让系统的公司进行全面调查，以有充分理由确信推荐挂牌备案文件真实性的过程。 第三条主办券商应按照本指引的要求，认真履行尽职调查义务。除对本指引已列示的内容进行调查外，主办券商还应对推荐挂牌备案文件中涉及的、足以影响投资者决策的其他重大事项进行调查。 主办券商认为必要时，可附加本指引以外的其他方法对相关事项进行调查。 第二章基本要求 第四条主办券商应针对每一公司设立专门的项目小组，负责尽职调查等工作。 第五条项目小组由主办券商内部人员组成，至少为三人。 项目小组成员均需取得证券业从业人员执业证书，其中具有注册会计师资格的人士、律师资格的人士和行业分析师至少各一名。
上述行业分析师应具有公司所属行业相关专业知识,在最近十二个月内持续关注该行业，并在最近六个月内发表过行业研究报告。 最近三年内有违法、违规记录的，不得成为项目小组成员。 第六条主办券商应在项目小组中指定一名负责人。 负责人需具备三年以上投资银行业务经历，且具有主持境内外首次公开发行股票或者上市公司发行新股、可转换公司债券的主承销项目，或者参与推荐公司挂牌项目任意两个以上的经历。 第七条项目小组成员不得同时参与两个以上项目。 第八条项目小组成员应遵守有关保密制度，不得利用内幕信息直接或间接为主办券商、本人或他人谋取利益。 第九条尽职调查方法包括但不限于： （一）与公司管理层（包括董事、监事及高级管理人员，下同）交谈； （二）列席公司董事会、股东大会会议； （三）查阅公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合同、账簿、凭证等； （四）实地察看或监盘重要实物资产（包括物业、厂房、设备和存货等）； （五）通过比较、重新计算等方法对数据资料进行分析，发现重点问题； （六）询问公司相关业务人员； （七）听取公司核心技术人员和技术顾问以及有关员工的意见；
公司上市尽职调查详细清单
尽职调查清单 请注意本清单仅为初步所需资料，并未包括所有可能需要的资料。如清单中立列有于贵公司不适用的项目，敬请忽略。我们将视工作进展提出进一步需求。我所希望尽可能的利用贵公司现有的报告。如果贵公司有与我所要求的项目相类似的数据，请在做额外工作之前与我们商讨。若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析我们同时希望能与管理层和其它相关人员包括财务、市场和销售、采购、生产和人事等部门进行面谈。当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版，并请在所提供的文件上标明相应的章节号和项目号码 一公司基本情况 1 公司设立于历史沿革的文件 1.1 营业执照 1.1.1 最新经年检的营业执照及组织机构代码证 1.1.2 成立以来营业执照记载内容发生变更的，变更前后的营业执照 1.1.3 关于公司历史沿革的详细说明 1.1.4 公司设立日的出资协议 1.1.5 公司设立时的注册登记表 1.2 验资证明 1.2.1 历次变更注册资本或股权结构的验资证明 1.2.2 历次股本结构变动的股东大会决议、政府有权部门批准文件、验资报告、工商变更 登记表、营业执照、公司章程、董事会决议等 1.2.3 公司股东以实物、技术、土地使用权等出资的，有关该等实物、技术、土地使用权 等价值的评估报告、资产权利凭证和过户文件 1.2.4 公司股权发生过转让、增资、减资情况，请提供股权转让协议、股权转让资金进账 单、股权变动工商登记表、股权评估报告或审计报告等 1.3 政府主管部门的批文 1.3.1 公司成立的政府主管部门批丈，包括关于股权设置的批文
1.3.2 公司变更注册资本的政府及主管部门批文（如有） 1.3.3 公司变更或增加经营范围的政府及主管部门批文 1.3.4 有关政府部门对公司章程的批准（如有） 1.3.5 萁它与公司成立及历史沿革有关的批文 1.4 公司章程及其修订案 1. 4.1 公司设立时章程 1.4.2 历次章程修订案 1.5 公司自成立以来是否进行过重大重组或改制，如有，请提供关于重组、改制的经过、 内容及对公司业务连续性、管理层稳定、财务状况和经营成果的影响的说明，并提 供有关协议、决议、公告及批准文件（如有） 2 公司组织结构 2.1 公司组织结构一览表，包括其： （1）全资子公司 （2）控股公司（持有5 0%以上权益或对其有实质性控制） （3）参股公司（持有20%--50%的权益） （4）联营企业（持有2 0%以下的权益） （以上包括公司下属的中外合资／合作经营企业。以下统称“子公司及联营公司”）2.2 公司子公司及参股、联营公司以下文件： 2.2.1 最近经年检的营业执照 2.2.2 历次验资证明 2.2.3 合资／合作／联营合同 2.2.4 章程及历次章程修正案 2.2.5 股权比例和各方持股证明文件 2.2.6 主要营业范围描述 2.2.7 税务登记征 2.2.8 最近年度经审计的财务报告及最近一期财务报表 2.2.9 政府及行业主管部门批准其成立及历次变更的批文、批准证书 2.2.10 股权转让协议（如有） 2.3 国内分公司／办事处／服务网点／销售中心等的详情（包括但不限于工商登记，证
IPO尽职调查报告模版
I P O尽职调查报告模版 集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-
xxx有限公司 拟IPO项目财务尽职调查报告二〇一一年x月x日 目录
第一部分序言 一、工作声明 根据与贵公司于XXXX年XX月XX日合同约定，我们于XX月XX日——XX月XX日对贵公司拟IPO进行了财务尽职调查。本报告基于贵公司IPO导向，考虑不影响公司的现有经营，最小的重组成本等而编制。 我们在此表明，我们并没有执行任何审计性质的工作，也没有对本报告内的财务或其他资料执行任何核对或验证程序。因此，除非另外指明，我们不对本报告内的资料的准确性或完整性承担责任和作出声明。 基于信息保密原则，本报告以电子文档形式呈递贵公司，不再出具纸质文档。本报告仅限于约定用途使用，我们没有将本报告呈送除贵公司之外的其他方，贵公司应对本报告的使用负责。 本报告汇总了我们在工作中了解到的情况，发现的问题，及对贵公司的建议。但IPO是一项系统工程，涉及重组、法律、财务等诸多方面，我
们作为会计师，重点指出财务方面的瑕疵与建议，IPO最终方案应在券商、律师、会计师等多方讨论下形成。 二、报告概述 本报告分以下几部分： (一)公司概况 (二)业务与技术 (三)主要财务状况、经营成果和现金流量 (四)人力资源与职工薪酬 (五)关联交易和同业竞争 (六)主要税种的纳税情况 （七）需要重点关注的问题及相关建议 第二部分公司概况 一、公司基本情况 名称：XXXXXXXXXXXXXXX有限公司 注册号：XXXXXXXX 成立日期：200年月日 住所：XXXX 法定代表人：XXXXXX 注册资本：万元 营业期限：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日。 经营范围：（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。
尽调报告模板---证券公司投行部
第一章基本情况调查 一、公司概况 二、经营范围及主营业务 （一）公司经营范围 （二）公司主营业务 （三）公司主要产品 三、公司历史沿革及股权变动情况 （一）发行人改制与设立情况 （二）发行人设立后至今的历次股本变动情况 四、历次分红及转增股本情况 （一）历次分红及转增股本情况 （二）利润分配政策 （三）股东回报规划 五、报告期内重大资产重组情况 （一）重大资产重组情况 （二）其他资产重组情况 六、主要股东及实际控制人情况 （一）前十大股东持股情况 （二）公司与控股股东和实际控制人的股权关系 （三）公司主要股东与实际控制人情况 七、公司对外投资情况 （一）对外投资企业概况 （二）控股子公司情况调查 （三）控股子公司对外投资企业情况调查 （四）参股公司情况调查 八、员工情况调查 （一）年龄构成情况 （二）专业构成情况 （三）教育程度情况 九、独立性调查 （一）人员独立性调查 （二）资产独立性调查 （三）财务独立性调查 （四）业务独立性调查 （五）机构独立性调查 十、内部职工股情况 十一、商业信用情况 第二章业务与技术调查 一、公司的主营业务 （一）公司的主营业务 （二）公司的主要产品及其用途 二、公司所处行业基本情况 （一）行业的主管部门和监管体制 （二）行业主要法律法规和政策 （三）行业市场前景 （四）行业竞争格局 （五）行业壁垒 （六）行业技术水平及技术特点 （七）行业的周期性、区域性及季节性特征 （八）行业与上下游之间的关联性 （九）公司的行业地位 （十）公司的竞争优势 三、采购情况 （一）主要原材料、辅助材料及能源动力的供应情况（二）采购模式 （三）供应商情况 四、生产情况 （一）生产流程 （二）公司主要产品产能、产量、销量情况 （三）主要固定资产和无形资产 （四）境外生产经营情况 （五）质量控制情况 （六）安全生产情况 （七）环境保护情况 五、销售情况 （一）销售模式 （二）主要客户情况 六、核心技术人员、技术与研发情况 （一）研发机构设置及研发人员情况 （二）主要技术及所处阶段 （三）在研项目 （四）研发激励机制 （五）保密体系 第三章同业竞争与关联交易调查 一、同业竞争情况调查 （一）公司与控股股东之间的同业竞争情况 （二）公司与实际控制人控制的其他企业之间的同业竞争情况（三）公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 （四）避免同业竞争的相关承诺 （五）独立董事关于同业竞争的独立意见 二、关联交易情况调查 （一）关联方及关联关系 （二）年至年月经常性关联交易情况 （三）年至年月偶发性关联交易情况 （四）应收应付关联方款项余额 （五）减少和规范关联交易的措施 （六）独立董事对关联交易发表的专项意见 第四章董事、监事和高级管理人员调查 一、董事、监事和高级管理人员任职情况及任职资格 （一）董事会成员基本情况 （二）监事会成员基本情况 （三）高级管理人员基本情况 二、董事、监事和高级管理人员的经历及行为操守 （一）现任董事主要工作经历 （二）现任监事主要工作经历 （三）现任高级管理人员主要工作经历 三、董事、监事和高级管理人员胜任能力和勤勉尽责 四、董事、监事和高级管理人员薪酬及兼职情况 （一）董事、监事、高级管理人员最近一年在公司领取薪酬或津贴情况 （二）现任董事、监事、高级管理人员兼职情况 五、董事、监事和高级管理人员变动情况 （一）董事变动情况 （二）监事变动情况 （三）高级管理人员变动情况 六、现任董事、监事和高级管理人员是否具备上市公司高级管理 人员资格 七、现任董事、监事和高级管理人员持股及其他对外投资情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员报告期内持股变化情况（二）公司董事、监事、高级管理人员其他对外投资情况 八、现任董事、监事和高级管理人员最近月内是否受证监会处罚 九、现任董事、监事和高级管理人员是否存在涉嫌犯罪的情形第五章组织结构与内部控制调查 一、公司章程及其规范运行情况 （一）发行人设立时章程的制订 （二）发行人上市以来章程的修改 （三）发行人现行的《公司章程》 二、组织结构和三会运作情况 （一）组织机构 （二）公司治理制度
股权投资尽职调查清单投行
资料清单 （请提供以下文件）： 一、企业设立及演变情况 1、成立的批准证书、项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文等涉及公司历史沿革的文件和资料，包括任何对该等文件进行修改的文件； 2、会计师事务所的对公司成立以及历次增资时投入资本的验资报告； 3、资产评估机构对股东以货币以外的资产投资入股的评估报告、国有资产管理部门对资产评估报告的确认书； 4、发起人协议、历次增资入股合同、公司股权转让合同、公司章程及其历次修订，涉及公司股权变更或注册资本变更的股东会或董事会决议； 5、成立及历次股权变更、注册资本变更的工商登记资料； 6、涉及企业改制、重组、合并的相关资料，如重组方案、政府批文、股东会或董事会决议、相关改制重组、合并协议等。若属于国企改制后的公司，则还必须要求提供改制决议、清产核资报告、职工大会决议、主管单位批复文件等； 7、公司工商登记信息查询单（含设立以及历次变更情况，到注册所在地工商行政管理局打印） 8、公司所投资的下属企业成立及演变的组织性文件。如项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及为设立下属企业向政府审批部门提交的任何其他文件及其批复、营业执照、下属企业的验资报告及出资证明、资产评估报告及审计报告。 二、公司劳动人事资料 1、近三年的员工花名册，包括员工姓名、工种、用工形式、年龄等； 2、员工薪酬架构及奖励情况；（公司董事、监事、高级管理人员及其他核心
人员年收入情况） 3、员工招聘情况及劳动合同（包括临时、试用及正式员工聘用合同）签订情况； 4、员工手册及员工培训情况； 5、社会保险、其他福利情况； 6、高管最近三年的变动情况及说明； 7、核心技术人员的简历。 三、公司财务 1、公司及子公司（2015、2016、2017年1-11月审计报告和财务报表） 2、财务费用、管理费用、销售费用明细账，固定资产清单、科目余额表、应收 账款、预付账款、其他应收款、应付账款、其他应付款明细、营业收入明细、存货明细，以上提供2015、2016、2017年1-11月） 四、公司业务情况及发展目标 1、请提供公司的主营业务及公司所属行业情况，包括行业主管部门、行业管理的法律法规，行业的市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况、行业的技术水平及技术特点、行业的周期性、区域性或季节性特征、行业特有的经营模式、公司的行业竞争地位及变动情况； 2、公司同主营业务相关的证书或执照、有关政府批文； 3、公司主要客户及相关合同； 4、公司最近三年主要成本分类以及占主营业务成本的比例； 5、请提供公司主要业务流程图及说明； 6、公司主要设备、房产等资产的成新率和剩余使用年限，在公司及其下属公司的分布情况； 7、公司专利、非专利技术、土地使用权等主要无形资产的明细资料，以及剩余使用期限或保护期情况；
法律尽职调查报告
四、法律尽职调查报告 律师事务所 关于公司法律尽职调查报告 目录 序言 一、主体资格 二、历史沿革 三、股东及实际控制人 四、独立性 五、业务 六、关联交易及同业竞争 七、主要资产 八、科研 九、重大债权职务 十、公司章程 十一、股东会、董事会、监事会 十二、董事、监事及高级管理人员 十三、税务 十四、劳动人事、劳动安全等 十五、诉讼、仲裁或行政处罚 十六、其他 序言 致公司 根据《关于公司改制及首次公开发行股票并上市的法律顾问聘请协议》，律师事务所（以下简称“本所”）作为（以下简称“公司”）改制上市的专项法律顾问。 本所指派律师、律师作为本次公开发行的具体经办律师。本所根据《中华人民国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民国合同法》（以下简称“《合同法》”）等法律、法规
的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规和勤勉尽责精神，出具本《法律尽职调查报告》。 年月日，本所律师向公司发送了《律师事务所关于公司改制上市尽职调查清单》，收集并审查了本所律师认为出具本《法律尽职调查报告》所必需的资料和文件；为了进一步核实情况，本所律师前往公司的生产车间、仓库进行了实地考察、查验；就相关问题与贵公司有关部门负责人、员工进行交流；并前往工商、税务、劳动、环保等政府部门了解和查询情况；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；遵守相关法律、政策、程序及实际操作。 年月日，贵公司签订了《公司保证书》，就公司及相关各方提供的文件、资料和所做的述，本所律师已得到公司的如下保证：本公司所提供的所有文件及口头或书面声明、阐述、保证、说明均是真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性述或重大遗漏，有关文件上的签字、印章均是真实、有效的，所提交的副本或复印件均与原件或正本一致。本公司已经确知违反上述保证所能导致的不利后果。如果公司违反上述保证，本公司愿意承担因此而导致的不利后果。本报告正是基于上述假设而出具的。 为出具本法律尽职调查报告，本所律师特作如下声明： 一、本报告系依据本报告出具日之前已经发生或存在的事实，根据截至报告日所适用的中国法律、法规和规性文件的规定而出具； 我们将对某些事项进行持续跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况不会发生变化。 二、本法律尽职调查报告仅对法律问题发表意见。在本尽职调查报告中对有关会计报表、审计报告、评估报告中某些容的引述，并不表明本所律师对这些容的真实性、准确性、合法性做出任何判断或保证。 三、对于本尽职调查报告至关重要而又无独立证据支持的事实，本所依赖有关政府部门和其他有关单位出具的证明文件出具本尽职调查报告。 四、本法律尽职调查报告仅供公司拟进行改制及申请公开发行股票并上市事宜之目的使用，未经本所书面同意，不得将本报告外传及用于佐证、说明与改制上市事宜无关的其他事务及行为。
首次公开发行股票并上市(IPO)项目的法律尽职调查清单-律所使用版本
XXX市XXX律师事务所 关于XXXXXX资源投资有限公司 首次公开发行股票并上市项目的尽职调查清单 敬启者： XXX市XXX律师事务所（以下简称“本所”）拟受XXXXXX资源投资有限公司（以下简称“贵公司”）委托，担任贵公司首次公开发行股票并上市项目的专项法律顾问，本所现提交尽职调查清单，对贵公司进行尽职调查。 请贵公司严格按照本文件清单的要求，尽量提供原始文件（包括但不限于经贵公司所在地工商管理机关加盖专用章的工商档案）和加盖贵公司公章的、撰写人署名的书面说明、证明或承诺。确实无法提供原件的，贵公司可提供复印件（但须加盖贵公司公章）。贵公司有义务保证该等文件、资料（包括原件和复印件）的真实性、准确性和完整性。贵公司如对本文件清单有任何疑问、意见和建议，请及时与本所律师联系，以保证尽职调查工作的顺利进行。 需要说明的是，本文件清单中各部分文件/问题之间可能存在重复和交叉，请贵公司本着诚实信用、充分披露的原则提供相关文件。 此外，对贵公司提供的所有文件和资料，本所和本所律师承担保密义务。如果涉及重大保密事项，请贵公司予以特别说明。 此外，请贵公司注意： (1) 本清单所有资料请提供书面版本，如有电子版本并请将电子文件发给本
所律师邮箱：X； (2) 如果没有清单中所列文件，请答复“无”；如某项问题不适用于公司，则请答复“不适用”；如果所列文件已经提供，请答复“已提供”； (3) 除非特别指出，以下“公司”均包括贵公司及其子（分）公司。 (4) 请各公司分别回复清单各项内容，如果有该公司不适用的情况，请在“答复”格内填写不适用的具体情况，各公司回复的清单本身将作为本所尽职调查的一部分，并请加盖公章后提供给本所； (5) 如对本清单有任何问题，请联系XXX律师：X；XXX律师：X。 为保证本次专项法律顾问工作的顺利完成，随着尽职调查工作的进一步开展，本所可能发出补充尽职调查文件清单，要求贵公司进一步提供相关文件、资料，请贵公司协助。 XXX市XXX律师事务所 2017年3月14日
投资银行业务尽职调查管理办法
目录
1、目的 为规范公司投资银行业务尽职调查工作，提高项目承做质量，防范投资银行业务 风险，制订本办法。 2、适用范围 2.1 本办法适用部门：投资银行总部。 2.2 本办法适用业务：股份有限公司首次公开发行股票和上市公司证券发行等项 目的发行上市尽职调查工作。 3、定义和缩写 3.1 尽职调查：指项目组、保荐代表人对拟推荐公开/非公开发行证券的公司进行全面调查，充分了解发行人的经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信发行人符合《中华人民共和国证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作指引》等法律法规及中国证监会规定的发行条件以及确信发行人申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程。 4、职责与权限
5、政策 5.1 项目组参与尽职调查工作的人员应能恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。 5.2 本办法由投资银行总部负责解释、修订，并自公布之日起施行。 6、工作程序 6.1 项目组应按照法律、行政法规和中国证监会的规定，依据尽职调查指引对发行人及其发起人、大股东、实际控制人进行尽职调查。 6.2 项目组对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，应当进行充分、广泛、合理的调查，对发行人提供的资料和披露的内容进行独立判断，并有充分理由确信所作的判断与发行人公开发行募集文件的内容不存在实质性差异。 6.3项目组应当结合尽职调查过程中获得的信息,对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容进行审慎核查。 6.4 项目组所作的判断与中介机构的专业意见有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可要求其做出解释或出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。 6.5 项目人员应建立尽职调查工作底稿。尽职调查工作底稿包括但不限于：项目人员在完成项目过程中形成的工作记录及在工作中获取的各类文件、会议纪要、谈话笔录等资料。项目组可参照《IPO尽职调查提纲》（附录一）及《再融资尽职调查提纲》（附录二）制作尽职调查工作底稿。 6.6 工作底稿应如实反映项目计划的制定和实施情况。项目组应在尽职调查、申报材料制作及股票承销的其他业务环节中及时、准确、真实、完整地制作工作底稿。投行内核部/质量控制部负责对工作底稿进行监督检查，工作底稿的质量是评判项目人员是否勤勉尽责以及项目人员年终考评的重要依据。 6.7 项目组应对发行人提供的资料进行认真研究，并对与本次发行相关的重大问题进行专题调查。 6.8 项目组应在专题调查的基础上，制作专题调查工作底稿。如发行人按资料清单提供的资料不能满足专题调查要求的，项目组应要求发行人补充提供资料，并将补充资料按顺序
尽职调查报告范文4篇(最新篇)
尽职调查报告范文4篇 尽职调查报告范文4篇 和附件三个部分。报告的导言部分主要介绍尽职调查的宗旨、简称与定义、调查的方法等;在报告的主体部分，我们将就尽职调查的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见;报告的附件包括本报告所依据的由________公司提供的资料及文本。 一、主体资格 ____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注册资本为____万元，法定代表人为____，住所为______，经营范围为______。公司持有______工商行政管理局颁发的注册号为____的企业法人营业执照，______质量和技术监督局颁发的注册号为______的组织机构代码证，______国家税务局颁发的国税______字号税务登记证和______地方税务局颁发的地税字号税务登记证。 经本所律师核查，______公司依法有效存续。 经过本所核查。 二、历史沿革 首次设立 1、________公司成立于________年____月____日，设立时的名称为______公司，股东为______、______，注册资本为______万元人民币，法定代表人为______，住所为______，经营范围为______。 2、股权结构为: 3、验资或评估: 第一次变更
第二次变更 经过本所核查。 三、股东及实际控制人 公司目前的股东和持股比例如下: 公司的实际控制人为: 如果是自然人，则说明其简历;如果是法人，则说明其营业执照记载事项、主营业务、主要公司管理人员、最近一年的财务会计报告。 经过本所核查。 四、独立性 公司的资产完整 公司的人员独立 公司的财务独立 公司的机构独立 公司的业务独立 经过本所核查。 五、业务 主营业务情况; 生产经营许可证和证书。 经过本所核查 六、关联交易及同业竞争 关联方 关联交易 同业竞争 经过本所核查。
某事务所IPO财务尽职调查所需资料清单
财务尽职调查资料收集总结 资料收集是进行财务尽职调查的重要依据，资料收集不仅有外部资料，也有企业内部资料。并且客户从项目组资料的收集过程中，可以判断出一个项目经理及其团队的素质及能力。 一、资料来源 项目期间资料主要来源于以下方面： 1、统计年鉴； 2、专业报刊杂志； 3、各类有关专业书籍； 4、互联网； 5、资询顾问研究分析； 6、客户内部资料。 二、资料收集要求 1、进行客户内部资料收集时。必须编写资料收集清单，经项目经理审核后提交给客户，项目成员不得擅自向客户要资料。 2、由项目经理根据资料清单内容及工作分工安排项目组成员分别负责资料收集。 3、属于客户同一部门的资料尽量由专人收集，不得重复向客户要资料。 4、根据工作进度分清资料收集的缓急，给客户一个合理安排的时间。 5、收集的资料要力求真实可信，如经初步分析后认为该资料有不详实之处，一定要核实。 6、项目成员在提交所收集的资料时（尤其是电子版本），必须注明资料来源。 7、所有收集的资料及时交至项目组资料管理员，资料收集的质量和数量将作为小组成员的考核依据之一。 三、资料保管 1、项目组需安排专人负责统一管理项目期间收集的所有资料。 2、资料管理员应及时将所有资料分类登记，并编制资料目录，标记索引。 3、资料管理员负责办理项目组资料的借阅手续。 4、项目组成员须保管好各自所借阅的资料，并有责任促进所有资料在小组内充分共享。 5、项目组成员不得私自向客户报送资料，如需向客户报送代表事务所意见或观点的资料，在报告时，必须经项目经理审核同意后方可。 四、资料的保密 1、不得随便复印客户资料，必须经客户方同意后方可复印。 2、不得随意放置客户资料，以免泄露资料内容。 3、不得随意向项目组以外的人透露相关资料。 4、U盘中不得保存客户电子资料，更不得放入U盘带出。 5、存放客户电子资料的文件夹需要加密。 五、资料的处理
上市企业尽职调查清单
（一）行业发展状况 一．本行业的基本情况 1、请简要介绍中国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势。 2、请介绍该行业世界及国内相关竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或 特点、竞争特征等）。 3、请客观预计该行业未来 5－10 年的国际及国内相关市场容量，并提供相关依据。 4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示 3 项，如产业 政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。 5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少 3 项，如技术、人才、特许经 营等）。 6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移 等）。 7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本提 高、市场容量有限、环保政策变化、健康卫生等）。
8、请简要分析澳洲相关市场对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。 。 9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。 。 10、请列示 1－5 家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或 网站名称，并简要说明其特点。 二、中国该行业的国际地位 1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。 。 2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。 。 3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退 税、减免所得税、营业税等）？该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更对公司正常经营的负面影响如何？ 。
三、企业在本行业中的地位 1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、利润额、技术水平等指标在本 行业的排名以及市场份额情况（若有，请提供国际、澳洲和国内） 。 2、企业主要销售或服务市场为： 。 3、企业主要消费客户群体为（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明） 。 4、企业目前和未来 3－5 年内面临的主要竞争威胁 。 5、列示至少 2 项企业目前和未来 3－5 年的竞争优势和劣势 ； （二）企业基本情况 一、企业历史沿革 1、请提供公司与所有股东营业执照 2、请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件 3、请提供特许经营证书（若有） 4、请提供公司章程 5、请提供股份公司设立方案和资产重组方案
投行尽职调查报告
投行尽职调查报告 尽职是一个人字做事情的时候的品行，XX为大家整理的投行尽职调查报告，希望大家喜欢。 投行尽职调查报告11、审阅文件资料 通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。 2、参考外部信息 通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。 3、相关人员访谈 与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。 4、企业实地调查 查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。 5、小组内部沟通 调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。 1、证伪原则 站在“中立偏疑”的立场，循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查，用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。 2、实事求是原则 要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进行调查，如实反映目标企业的真实情况。 3、事必躬亲原则
要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进行实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。 4、突出重点原则 需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。 5、以人为本原则 要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。 6、横向比较原则 需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期发展目标企业的投资价值。 公司基本情况 1、公司设立情况 了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。 2、历史沿革情况 查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。 3、公司主要股东情况 调查了解主要股东的背景，相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。
公司上市尽职调查详细清单
公司尽职调查清单 请注意本清单仅为初步所需资料，并未包括所有可能需要的资料。如清单中立列有于贵公司不适用的项目，敬请忽略。我们将视工作进展提出进一步需求。我所希望尽可能的利用贵公司现有的报告。如果贵公司有与我所要求的项目相类似的数据，请在做额外工作之前与我们商讨。若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析我们同时希望能与管理层和其它相关人员包括财务、市场和销售、采购、生产和人事等部门进行面谈。当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版，并请在所提供的文件上标明相应的章节号和项目号码 一公司基本情况 1 公司设立于历史沿革的文件 1.1 营业执照 1.1.1 最新经年检的营业执照及组织机构代码证 1.1.2 成立以来营业执照记载内容发生变更的，变更前后的营业执 照 1.1.3 关于公司历史沿革的详细说明 1.1.4 公司设立日的出资协议 1.1.5 公司设立时的注册登记表
1.2 验资证明 1.2.1 历次变更注册资本或股权结构的验资证明 1.2.2 历次股本结构变动的股东大会决议、政府有权部门批准文 件、验资报告、工商变更登记表、营业执照、公司章程、董 事会决议等 1.2.3 公司股东以实物、技术、土地使用权等出资的，有关该等实 物、技术、土地使用权等价值的评估报告、资产权利凭证和 过户文件 1.2.4 公司股权发生过转让、增资、减资情况，请提供股权转让协 议、股权转让资金进账单、股权变动工商登记表、股权评估 报告或审计报告等 1.3 政府主管部门的批文 1.3.1 公司成立的政府主管部门批丈，包括关于股权设置的批文1.3.2 公司变更注册资本的政府及主管部门批文（如有） 1.3.3 公司变更或增加经营范围的政府及主管部门批文 1.3.4 有关政府部门对公司章程的批准（如有） 1.3.5 萁它与公司成立及历史沿革有关的批文 1.4 公司章程及其修订案 1. 4.1 公司设立时章程 1.4.2 历次章程修订案 1.5 公司自成立以来是否进行过重大重组或改制，如有，请提供 关于重组、改制的经过、内容及对公司业务连续性、管理层
IPO尽职调查报告模版
I P O尽职调查报告模版 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-
xxx有限公司 拟IPO项目财务尽职调查报告 二〇一一年x月x日 目录 第一部分序言 (4) 一、工作声明 (4) 二、报告概述 (4) 第二部分公司概况 (5) 一、公司基本情况 (5) 二、历史沿革 (5) （一）公司设立 (5) （二）变更情况 (6) （三）组织结构 (6) （四）分、子公司情况 (6) （五）公司股东情况 (10) （六）近三年董事、监事及高管情况 (10) （七）公司的内部控制建设及运行情况 (10) 第三部分业务与技术 (12) 一、行业概况及竞争优势 (12) （一）XXXXXX行业概况 (12) （二）XXXXXX行业的发展前景 (12) （三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素 (12) （四）公司在行业中的地位及竞争优势 (12) 二、采购情况 (12) 三、生产情况 (13) 四、销售情况 (13) （一）营销模式 (13) （二）收入确认政策 (14) （三）分地区销售 (14)
（四）近三年主要客户 (15) 五、研发情况 (15) 六、环保 (16) 第四部分主要财务状况、经营成果和现金流量 (17) 一、资产负债及利润情况 (17) （一）资产 (17) （二）负债及权益 (18) （三）利润 (19) （四）经营现金净流量 (20) 二、主要报表项目分析 (20) 三、主要财务指标分析 (20) 四、公司主要资产 (21) （一）土地使用权证 (21) （二）房屋所有权证 (22) （三）商标 (22) （四）专利 (22) （五）主要资产质押和抵押情况、对外担保 (22) （六）未结诉讼或调查期间内发生的已完结诉讼 (22) 五、公司盈利能力预测 (23) 第五部分人力资源与职工薪酬 (24) 一、公司人力资源情况 (24) （一）按照主体结构分类 (24) （二）按照人员管理、学历、年龄结构等分类 (24) 二、职工薪酬情况 (24) 三、职工社保缴纳情况 (25) （一）近三年社保缴纳情况 (25) （二）社保计缴比例 (25) 第六部分关联交易和同业竞争 (26) 一、关联方关系 (26) 二、关联交易 (26) 三、关联往来 (26)
投资银行尽职调查工作清单(简要版)
投资银行尽职调查工作清单(简要版) 在前期调查阶段,主要了解公司各方面的基本情况,需要公司根据以下清单提供相关资料。 (一)公司基本情况 1、公司基本资料 (1)公司中、英文名称及其缩写,办公地址及其邮政编码,电话、传真号码,互联网网址,电子信箱等; (2)公司营业执照; (3)公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件(包括:企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件)。 2、历史沿革 (1)公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等; (2)公司历次工商变更的《企业法人营业执照》以及工商变更登记资料; (3)公司历次股权变更协议; (4)公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告; (5)自设立以来的历次公司章程。 3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况 (1)自然人股东,包括自然人的姓名及简要背景;
(2)法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景; (3)控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。如有,用方框图列示其结构关系; (4)控股股东最近一年及一期的财务报告。 4、公司架构 (1)公司直接或间接控股的子公司及参股公司,以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司; (2)公司其它形态的对外投资(含任何海外投资或海外经营):包括但不限于股票、债券类有价证券投资。 5、公司组织机构设置 (1)公司内部管理架构,包括各主要职能部门及隶属关系。 6、员工情况 (1)公司目前的用工方式,职工人数,教育程度,年龄分布情况; (2)公司目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况,公司退休等与劳动人事有关的政策及计划,公司员工福利政策情况; (3)公司近三年是否存在劳资纠纷情况。如有,请说明。 (二)公司财务状况 1、公司最近两年(2006、2007年度)经审计财务报告(如有)或财务报表 2、公司重要资产情况,包括土地、房屋、设备(含车辆)等
公司IPO法律尽职调查查验计划表(合稿)-律师事务所出具
XX律师事务所 关于上海XX生物科技股份有限公司首次公开发行A股股票并上市项目之 查验计划表 （2018-08） 填表说明： 1. 完成查验工作后，在该查验方法相应栏目中划“√”；不适用或未完成的查验，在该查验方法相应栏目中划“×”，并在备注事项栏中说明原因；查验方法栏目中的“其他”供具体查验工作的需要酌情增补。 2. “查验方法”：包括但不限于审查书面文件的原件，向有关国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资信评级机构、公证机构等查证、确认有关事实，访谈有关当事人，实地调查，查询公告、网页或者其他载体相关信息，函证等。所涉访谈、实地调查、查询、查证等措施通常应根据本所编制的DD格式准则进行并结合实际酌情调整。调查取得的他人提供之书面证据应当由提供方或出具方加盖公章，涉及访谈、查证取得的书面证据应要求对方代表签署，因对方拒绝签署应由项目经办律师载明该事实并加以签署。检索查询互联网取得之证据应截取影像并制作为书面证据保存，同时应编制检索查询记录由项目经办律师加以签署。录音、录像等电子数据资料应予保存并摘录其重要内容制作访谈记录由项目经办律师加以签署。 3. “要点提示”列示了该项查验工作中须关注的主要要点，查验计划执行者应结合实际作具体分析判断。 4. 查验计划执行者应当及时取得、制作及留存查验工作底稿，如若有关工作底稿未能呈现实施查验工作的具体时间，则应在备注栏中载明该时间。 5. 本查验计划表第三章针对主板/中小板、创业板作了差异化编制，使用者可根据首发目标板块作相应选择。本查验计划表应由项目经办律师签署。
第一章、本次发行上市的批准和授权