养老金空账现状及原因分析
我国养老保险个人账户“空账”问题原因及解决对策
目前我国的资本市场日趋完善但也仍存在着不规范，风险大的特点，在这方面，可参照其他国家的做法，如德国，智利，均对养老基金投资领域范围和投资比例进行限制，可采取稳中求进，逐步放宽的策略。
2.组合资产，优化配置
通过投资多样化分散调非系统风险，实现风险最小化，收益最大化。
3.制度创新，公众监督
（二）实现个人账户的保值增值
国际经验表明：长期积累性基金如进行市场化投资运作一般可实现保值和增值，但巨额资金市场化前提条件是存在发达的资本市场可以吸收巨额资金。因而，从长期来看，要实现我国养老保险基金的保值和增值，还应该逐渐允许部分养老基金投入资本市场进行多元化的组合投资，成立多家养老基金管理公司，引入并强化竞争机制推动资本市场的发育和咸熟。
（二）导致人们对社保制度丧失信心
由于退休后的养老金取决于在职员工个人工资高低、缴费总额和缴费年限的多少，职工个人对个人账户拥有明晰的产权，而且个人账户中是实实在在的钱，是人们对未来预期非常明确，刺激个人参加养老保险。而个人账户“空账”的运行使人对未来充满了不确定性，不仅损害了个人参加养老保心的积极性，还会导致人们对社保制度丧失信心。
四、化解我国养老保险个人账户“空账”问题的可行性对策
（一）国家应加强个人账户的立法工作
通过立法，将国家、企业、个人的责任明确划分好，防止三方互相推诿。对
基金的管理，一方面要成立专门的机构进行有效监督，一方面要对基金管理工作定期向公众公布，接受社会公众的监督，实现阳光型政府的目标。对滥用、挪用养老保险基金的人依法严惩。
2.“中饱私囊”
养老保险基金与财政有着密不可分的联系，所以养老保险容易被挪用和拖欠。由于各地区在经济外地人员的流入，各地普遍严格限制跨地区的参保人员个人账户基金转移。这种长期以来形成的管理格局，使得各统筹地区的社保经办机构，只能管理本地区参保人员的有关情况，而对参保人员在异地是否曾参保则无过问。再加上冒领保险金和提前退休现象的与日剧增，更为养老保险基金的管理蒙上了层层迷雾。有统计显示：仅1986年至1997年间，由于缺乏监管，全国有上百亿元社会保险基金被违规挪用。相关部门由于集保费征收、基金管理、投资运作等多种职能于一身，以政企合一的方式运营基金难免会陷入暗箱操作、效率低下以至被挪用、贪污的境地。这无疑对养老金“空账”这个黑洞来说是雪上加霜。
2021解决养老保险个人账户“空账”问题的对策范文2
2021解决养老保险个人账户“空账”问题的对策范文 1我国养老保险个人账户“空账”运行的现状 我国养老保险“空账”的规模在逐年快速增长，年增长率在100%左右。
在 1997 年，这一规模仅仅为 140 多亿元，到了 1998 年为 450 亿元，2000 年为 2000 亿元，2004 年已达到 7400 亿元。
在 2010 年 7 月的“中国养老金制度国际研讨会”上，相关部门透露，截至 2009 年底，我国养老金仅仅是当年 GDP 的 6.62%，总规模为 2.25 万亿人民币，而西方发达国家养老金与 GDP 的平均占比为 40%-50%。
账户空账运转总额高达 1.7 万亿元，多数地区的个人账户基本上处于有名无实的状态。
除此之外，我国养老金制度还存覆盖面狭窄，统筹层次低下，基金管理分散度高，制度分割现象很严重等问题。
首先，个人账户“空账”运行阻碍了基本养老保险制度的可持续发展。
第二，个人账户“空账”运行不能够很好地体现它的公平性。
近年来，愈演愈烈的全国性养老保险基金资金缺口问题，让中国养老保险的历史欠账问题越来越多地暴露在公众的眼球上，让公众对于现有的养老保险中的筹资模式产生了深层次的喜好。
以此为背景，个人账户“空账”运行的状况是否要终结，如何将“空账”转为实账成为了公众思考和探索的热门话题。
2养老保险个人账户“空账”问题的原因分析 2.1转制成本过高 新中国成立初期，我国采取的养老保险制度为现收现付制。
但是，从长远角度考虑，当中国出现老龄化现象时，这种制度必然会加重政府的财政负担。
因此，改革是不可避免的。
改革必然会产生转制成本。
在现收现付制度向统账结合制度转变以后，政府作为改革主体就必须负担旧制度下的职工们所累积的养老保险权益，但实际上当期企业在职职工在很大程度上负担了这部分基金的支付，以弥补基本养老保险统筹基金账户支付缺口。
2.2政府责任未明确 政府在以经济发展作为核心任务的情况下，难免会对经济之外的任务有所疏忽。
养老保险个人账户空账问题与对策分析
养老保险个人账户空账问题与对策分析董腾2012-8-28 15:12:14 来源：《人力资源管理》2012年第6期摘要：我国现行的养老保险模式导致了养老保险个人账户存在着空账的问题，养老保险金存在着巨大的缺口，这给老年人的养老保障带来了一定的不稳定因素。
本文通过分析养老保险个人账户空账问题，并且针对问题提出一定的解决措施，希望对我国的养老保险事业提供一定的帮助。
关键词：养老保险，个人账户空账，问题，分析一、养老保险基本问题养老保险是由国家为了保证社会劳动者在达到退休的年限或者因年老丧失劳动能力退出工作岗位之后的基本生活而建立的一种保险制度。
养老保险一般具有强制性、互济性和较高的覆盖性。
养老保险不仅仅可以对老年人的生活进行保障，现代的养老保险立法目的已经开始促进社会经济的发展和维持社会的安全稳定转移。
当前的养老保险大概有三中模式。
一种是传统型的养老保险模式，以德国为主要代表。
传统型的养老保险提倡个人缴费，并且养老金发放的水平与个人的收入相挂钩，基本养老金由社会成员退休前的月均工资等进行计算，并且定期调整。
除了基本养老金，国家还给予其他方面的补助。
第二种就是国家统筹型养老保险模式，又称福利型养老保险模式，以瑞典为主要代表的。
特点是实行现收现付制度，养老保险金全部来自于政府财政开支，个人不需要交纳养老保险金。
全体社会成员都享有。
第三种就是以新加坡为代表的强制储蓄型养老保险模式。
这种模式政府对养老保险不投入资金，由国家强制力保障进行强制性储蓄，等劳动者年老之后，从储蓄账户提取资金进行养老。
我国当前的养老保险模式是第一种模式，并且由三个层次组成。
首先是基本养老保险，由国家强制建立和实施，企业和职工按照法律规定交纳养老保险费用，并且在职工退休之后，由保险承办部门为其发放养老金。
基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。
其次就是企业补充养老保险，再次就是个人储蓄性养老保险。
本文讨论的养老保险个人账户空账问题，就属于基本养老金的范畴。
浅谈基本养老保险基金个人账户“空账”现状与对策
浅谈基本养老保险基金个人账户“空账”现状与对策【摘要】养老保险基金个人账户“空账”问题日益严重，给个人养老金保障带来了极大的风险。
本文从“个人账户‘空账’现状分析”、“造成‘空账’的原因”、“加强个人账户管理的对策”、“建立健全的监管机制”、“完善个人账户管理制度”等方面进行了探讨。
在总结了“空账”问题的影响、对策实施的重要性，并展望了未来。
加强个人账户管理，建立健全的监管机制，是解决“空账”问题的关键。
只有通过改革完善制度，落实监管责任，才能确保个人账户的安全稳定，为广大老年人提供可靠的养老保障。
【关键词】养老保险基金、个人账户、空账、现状分析、原因、管理对策、监管机制、制度完善、影响、对策实施、未来展望1. 引言1.1 背景介绍当前我国基本养老保险制度是我国社会保障体系的重要组成部分，其中个人账户养老保险是参保人员个人缴费的一种方式。
在实际运行过程中，个人账户养老保险“空账”现象日益突出，引起了广泛关注。
在背景介绍中，我们需要了解到，个人账户“空账”是指在个人账户内没有足够的资金来为参保人员提供养老金支付。
这种现象会直接影响参保人员的养老金待遇，甚至可能导致他们无法获得应有的养老金待遇。
这对于老年人的生活质量和社会稳定都会产生重要影响。
个人账户“空账”问题的出现，既是养老保险制度运行中存在的矛盾和问题的集中体现，也反映了当前监管不力和管理不善的现状。
为了解决个人账户“空账”问题，制定有效的对策是至关重要的，只有加强管理、建立健全的监管机制和完善个人账户管理制度，才能确保参保人员的养老金权益得到有效保障。
1.2 问题提出现因养老保险基金个人账户“空账”问题日益突出，给养老保险制度稳定运行和个人权益保障带来一定影响。
个人账户“空账”的现状依然属于普遍现象，不仅增加了养老保险基金的运行风险，也给个人养老金的领取带来不利影响。
有必要对个人账户“空账”的问题进行深入分析，探讨造成“空账”的原因，提出加强个人账户管理的对策，建立健全的监管机制，完善个人账户管理制度，以确保养老保险基金的安全运行和个人养老金的有效保障。
我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析
我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析第一篇：我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析在我国基本养老保险的运行过程中。
由于各种原因，个人账户一直处于“空账”状态，近些年，更有扩大的趋势，从2()()4年到2010年。
短短六年的时间．“空账”规模几乎扩大了一倍。
我国自从1997年采用统账结合的养老保险模式以来，个人账户空账愈演愈烈。
原因如下：1.养老保险基金运营管理混乱。
我国在社会保障制度改革后采用的是统账结合的养老保险制度，这两个账户都是由各地的养老保险经办机构统一管理，采取的是混账管理模式，国家也没有对其设立一个有效的监督机构，一旦统筹账户的资金满足不了当期养老保险的开支，很轻易就能挤占个人账户基金，形成了个人基金账户的空账。
2.由现收现付制向部分积累制过渡的转轨成本由谁承担问题没有解决。
我国从现收现付制过渡到“统账结合”的混合制，意味着当前就业人口养老金缴纳的一部分要建立他们的个人账户，这部分养老金不再作代际转移，这自然会出现一块缺口”，这个“缺口”就是业内人士所言的转轨成本。
对于新制度实施前已退休或已经参加工作的“老人”和“中人”，其基础养老金仍应由社会统筹基金支付，但其个人账户养老金没有或很少。
在现行的养老保险制度改革方案中，对这一转轨成本由谁负担的问题设有落实，导致个人账户的积累资金被用来填补“空缺”，形成空账。
3.养老保险覆盖率低且缴费率偏高。
在我国，由于养老保险统筹层次低以及户籍制度的限制，劳动力在跨地区流动后，与其相伴的养老保险账户很难转至其新的工作区域，对于流动性较大的人群来说，他们不会参保，以致我国城镇养老保险制度的参保人数与覆盖率偏低。
在“统账结合“的制度模式中，社会统筹账户用以当期养老保险的支付，由于覆盖率低，因而参保企业的负担较重，主要表现为缴费率相对较高。
在这种情况下，导致养老金支出大于收入。
【推荐下载】关于养老保险“空账”问题思考
关于养老保险“空账”问题思考本文讲述的是关于养老保险的问题，接下来我们一起具体阅读下内容吧。
一、影响养老保险基金收支平衡的若干因素分析 根据我国养老保险制度的有关缴费问题的规定，养老金收入=月工资总额(企业缴费率+个人缴费率)，养老金支出=上年度职工月平均工资基础养老金给付率+个人账产储存额/120。
从计算公式里可以提取出影响养老金收支平衡的几个因素：令a为某人开始工作年龄;b为退休年龄;c为缴费率;d为基础养老金给付率;m为平均预期寿命;w为年货币工资增长率;e为a岁初年平均工资，i为年利率。
设： 函数F(x)=领取养老金总额在a岁初的现值-缴纳养老金总额在a岁初的现值其中：领取养老金总额=G(b、m、d、w) 缴纳养老金总额=H(a、b、c、e) F(x)可以描绘出养老金收支矛盾的积累程度，即债务程度，支出越多，收入越少，则债务越重。
下面我们依次对其中几个因素作定性分析。
(1)开始工作年龄a，随着就业年龄的增大，其债务程度相应减少。
就业年龄越大，相应缴费年限越短，养老金总收入下降，但同时个人账户储存额降低，养老金支出标准相应下调。
在我国，由于个人账户实际是空账，缴费年限越长，被挪用的个人账户储存额越大，缴费年限缩短带来的养老金支出下降程度将大于收入下降程度，从而起到正面作用。
因此，推迟职工开始工作年龄不但有利于减轻债务，而且可以缓减失业压力，方法是延长年轻人的教育年限，限定正式职工的最低年龄，不准招录童工等，但这种政策依赖于教育经费的巨大投入，将加重财政负担。
(2)开始退休年龄b，在平均预期寿命不变的情况下，退休年龄越大，领取养老金的年限越短。
因而适当提高退休年龄也是缓减养老金收支矛盾的重要方法，世界上许多国家都采用了这一方法，国际社会把65岁以上人口称为老年人口，但退休年龄是个变量，其范围在60-70岁之间，据国际劳工局统计，退休年龄从60岁提高到65岁，养老金负担能够下降近50%，西方发达国家正在有计划地推迟养老金领取年龄，并逐步统一男女退休年龄，21世纪中期退休年龄会逼近70岁，中国的人口老龄化比较严重，居民平均预期寿命又在逐步提高，目前我国退休年龄平均在60岁以下，还有提高的空间，适当推迟退休，将有利于控制人口赡养率，缓解养老保险金收支矛盾，但这样同时会导致失业率的上升，加剧社会矛盾。
养老金个人账户制度存在什么困境
养老金个人账户制度存在什么困境随着社会的发展和人口老龄化的加剧，养老金制度成为了社会关注的焦点。
其中，养老金个人账户制度在实施过程中也面临着一系列的困境。
首先，养老金个人账户存在空账运行的问题。
由于历史原因，在制度建立之初，部分地区为了保障已退休人员的养老金发放，统筹账户资金不足时挪用了个人账户的资金，导致个人账户出现“空账”。
这就使得个人账户有名无实，无法真正发挥积累养老资金的作用，影响了制度的可持续性。
其次，投资收益不理想是一个突出的困境。
养老金个人账户的资金需要进行投资运营以实现保值增值，但目前的投资渠道相对有限，且受到严格的监管和风险控制。
在低利率的经济环境下，投资回报率往往难以跑赢通货膨胀，导致养老金的实际购买力下降。
这意味着未来退休人员领取的养老金可能无法满足其生活需求，影响了养老保障的质量。
再者，养老金个人账户的缴费比例和缴费基数存在不合理之处。
一些企业为了降低成本，可能会故意压低缴费基数，或者选择按照最低缴费比例为员工缴纳养老金。
这不仅减少了个人账户的积累，也削弱了养老金制度的保障能力。
同时，对于灵活就业人员来说，较高的缴费比例可能会成为他们参加养老保险的障碍，导致部分人群游离在制度之外。
另外，养老金个人账户制度的便携性不足也给劳动者带来了困扰。
在现代社会，人员的流动越来越频繁，尤其是跨地区流动。
然而，由于各地养老金制度存在差异，个人账户的转移接续存在诸多障碍，使得劳动者在更换工作地点时，可能会面临养老金权益受损或者办理手续繁琐的问题。
这不仅影响了劳动者的参保积极性，也不利于人力资源的合理配置。
还有一个重要的困境是信息不对称和透明度不够。
参保人员对于个人账户的资金收支、投资收益等情况了解有限，难以对自己的养老保障做出合理规划。
同时，制度的运行机制和管理费用等信息也不够公开透明，容易引发公众的质疑和担忧。
此外，养老金个人账户制度面临着长寿风险。
随着医疗水平的提高，人们的预期寿命不断延长，这意味着退休后的养老时间也相应延长。
养老金亏空问题与解决方案
养老金亏空问题与解决方案随着人口老龄化的加剧，养老金亏空问题日益凸显。
养老金亏空不仅给老年人的生活带来困扰，也对社会经济稳定造成了一定的压力。
本文将探讨养老金亏空问题的原因，并提出一些解决方案。
一、养老金亏空问题的原因1.人口老龄化加剧：随着医疗技术的进步和生活水平的提高，人们的寿命不断延长，老年人口比例逐渐增加。
这导致养老金的支出压力不断增加，而缴费人口的减少使得养老金的收入不足以满足支出需求。
2.养老金制度不完善：我国的养老金制度相对较为落后，缺乏灵活性和可持续性。
目前，我国的养老金主要依靠社会统筹和个人账户两种方式，但两者之间的平衡并不理想，导致养老金亏空问题的出现。
3.经济增长放缓：经济增长放缓使得养老金的投资回报率下降，进一步加剧了养老金亏空问题。
此外，经济增长放缓还导致就业形势不佳，缴费人口减少，进一步加大了养老金的亏空压力。
二、解决方案1.提高养老金缴费比例：为了增加养老金的收入，可以适当提高养老金的缴费比例。
这样一来，养老金的收入将会增加，从而缓解养老金亏空问题。
2.延迟退休年龄：随着人口老龄化的加剧，延迟退休年龄是一个不可避免的趋势。
延迟退休年龄可以增加缴费人口，从而增加养老金的收入，减轻养老金亏空的压力。
3.改革养老金制度：养老金制度的改革是解决养老金亏空问题的根本途径。
可以考虑建立多层次的养老金制度，包括基本养老金、企业补充养老金和个人商业养老金等。
这样一来，养老金的来源将更加多元化，减少了单一来源的风险。
4.加强养老金投资管理：养老金的投资回报率对于解决养老金亏空问题至关重要。
可以加强养老金的投资管理，提高投资回报率。
同时，要加强对养老金投资的监管，防止出现投资风险。
5.鼓励个人养老金储备：个人养老金储备是缓解养老金亏空问题的重要手段。
可以通过税收优惠等方式鼓励个人储备养老金，减轻养老金亏空的压力。
三、结语养老金亏空问题是一个复杂的社会经济问题，需要全社会的共同努力来解决。
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养老金空账现状及原因分析
据人力资源与社会保障部数据显示，2011年底，中国基本养老保险市场参保人数为26114.37万人，有6299.73万人领取养老金。
2011年发放基本养老金11425.64亿元，其中的不足有财政补贴。
2011年全国基本养老保险收入中，财政补贴就达2082亿元，占到了收入总数的13.35%，此外单位缴费占了50.49%。
而相关专家表示，中国养老金“空账”规模大约为1.3万亿元人民币。
中国养老金个人账户缺口每年以25%的速度在增加，但由于现在经济发展较好，财政收入逐年增加，有能力给养老金补充，也能基本实现收支平衡。
但是，如果未来经济出现衰退，财政收入下降，或者其他财政支出增加，那么，养老金空账的问题将被放大。
所谓的养老金空帐，是指尽管你的养老金个人账户里名义上有钱，但实际上却只是个无法兑现的空头数字。
那么为什么会出现养老金空账呢？
从现实角度来看。
首先，人口老龄化现状与当前退休年龄制度之间的矛盾对养老金收支平衡产生了冲击。
当前，我国男性职工退休年龄为60岁，女干部为55岁，企业女职工为50岁，而人口预期寿命已达到75岁左右。
这两者之间的矛盾，直接导致了养老保险保费收缴不足而养老金支出却不断增加，入不敷出的现象日趋显现。
其次，由于当前我国还是以劳动密集型产业为主的产业结构，劳动成本较低，但对企业来说，劳动成本却占了企业成本的很大比重，因而许多企业甚至个人为了追求短期利益，减轻负担，经常出现避保、不缴、少缴的现象，造成了养老保险金收缴困难。
另外，当前我国养老保险基金投资收益率过低。
由于我国还未完全放开社保基金入市的限制，而消费物价指数居高不下，社保基金通常还只是存入银行或者购买国债，虽然风险很低，但其收益往往还不足以弥补由于物价上涨带来的损失。
然而，现实因素最多也只是加重了养老空账问题。
养老金空账的根源还是历史问题。
1997年，中国养老保险制度的改革，实行社会统筹由于个人账户相结合的制度，其目标是在社会统筹部门实行现收现付制，在个人账户部分实行完全基金模式的一种混合模式的养老保险制度。
在这种混账管理模式下，国家没有对其设立一个有效的监管机构，一旦统筹账户的资金满足不了当期养老保险开支，很轻易就能挤占个人账户基金，形成个人基金账户空帐。
另外，新中国成立初期，根据当时中国国情，我国实行的是现收现付制。
但由于老龄化现象逐渐显现，我国逐渐实行统账结合的养老制度。
养老制度发生了变革，但是政府并没有负担转制成本，最终这些转制成本几乎全部由企业在职职工承担。
因此广大在职职工缴纳的个人养老金不断被用于弥补养老保险统筹账户的缺口。
这样恶性循环，个人账户的巨额空帐愈演愈烈。
因此，要解决养老金空账的问题，并不能单单只依靠延迟退休，更多的是要消除制度上的缺陷，保证整个养老保险制度的公平性和合理性。
而这些改革措施的实施需要一个漫长的过程。