客户开票规定
购销发票管理制度
购销发票管理制度为了进一步规范公司购销发票的管理流程，特制定本制度。
一、销售发票开具规定1. 各销售子公司应按照税法等相关规定，由子公司财务经理或指定会计人员负责发票的采购、开具及保管工作。
2. 发票中的客户名称应以税务部门登记的全称为准，确保无错别字，不得使用简写；若客户为自然人，应准确填写其姓名。
3. 已经开具的发票，须由经办人一次性在所有联次上签字。
若经办人为客户，还需注明客户身份证号码，然后由业务员签字确认，或附客户单位介绍信，交由财务部门办理入账或归档管理。
4. 发票由业务员亲自递交客户时，应索取对方的签收凭证，并由收件人签字及盖章。
该凭证应及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
5. 所有对外开具的发票，均需由经办人签字，并在发票登记簿上登记。
二、增值税发票开具规定在严格遵守上述规定的基础上，增值税发票的开具还需遵循以下规定：1. 增值税专用发票仅限于具有一般纳税人资格的公司开具，任何其他单位和个人均不得开具增值税专用发票。
2. 需要开具增值税专用发票的单位，必须提供其税务登记证副本的复印件，并加盖单位公章。
同时，还需提供税务机关备案的单位电话号码、开户银行名称及银行账号。
3. 公司业务员需依据财务开具的收款凭据、对方的收货单据或回收的普通发票等，按税务登记证上的单位名称填写开票申请单，确保字迹清晰，项目齐全，计算准确。
由对方经办人员办理的，还应由来人签字并填写其身份证号码，经过公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，最终由财务经理审核无误后方可开票。
开票申请单与发票记账联一同作为记账凭证附件。
4. 所有开出的增值税专用发票，需由经办人员一次性在全部联次上签字，不得遗漏。
5. 开票申请单应附增值税专用发票记账联一同入账。
6. 如增值税发票上的记载信息发生变动，客户应及时提供变更证明，以利于业务结算。
变更证明应作为附件入账或归档管理。
7. 退货发票处理：对于批准的退货，应将已开具给客户的蓝字销售发票联及抵扣联（若购货方未作账务处理或未交付客户）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理）附于红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按退回单据开具相应的红字发票（除红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点。
现代服务开票内容
现代服务开票内容现代服务行业作为当今社会中重要的经济支柱之一，对于开票内容的要求也与众不同。
开票内容不仅需要准确反映服务的性质和金额，还需要符合相关法律法规的规定。
下面将就现代服务开票内容进行详细描述。
1. 服务名称和描述：开票内容首先需要明确服务的名称和描述，以便客户清楚了解所购买的服务内容。
服务名称应简明扼要，描述应准确明了，不得含糊其辞。
2. 服务项目和数量：开票内容中应列明所提供的服务项目和对应的数量。
服务项目应明确具体，数量应准确无误，以便客户核对服务的准确性和完整性。
3. 服务金额和税率：开票内容中需要明确列出服务的金额和税率。
金额应精确到小数点后两位，税率应按照国家税法规定进行计算。
同时，开票内容中应明确标明税前金额和税后金额，以便客户清楚了解服务费用的构成和税款的缴纳情况。
4. 发票抬头和纳税人识别号：开票内容中应包含服务购买方的发票抬头和纳税人识别号。
发票抬头应准确无误，纳税人识别号应符合相关规定，以确保发票的合法性和有效性。
5. 开票日期和发票号码：开票内容中应明确标明开票的日期和发票的号码。
开票日期应为实际提供服务的日期，发票号码应按照国家税务机关的规定进行编制和管理。
6. 签字和盖章：开票内容中应包含开票人的签字和发票专用章。
签字应为开票人本人签字，盖章应为合法有效的发票专用章，以确保发票的真实性和合法性。
总结起来，现代服务开票内容需要包括服务名称和描述、服务项目和数量、服务金额和税率、发票抬头和纳税人识别号、开票日期和发票号码、签字和盖章等信息。
开票内容应准确无误，符合法律法规的要求，以确保发票的合法性和有效性。
在实际操作中，现代服务企业应严格按照国家税务机关的规定和要求进行开票，确保开票内容的准确性和合规性。
同时，企业应建立健全的票务管理制度，确保开票过程的规范性和规范性，以提高服务的质量和效率，满足客户的需求和要求。
通过规范的开票内容，现代服务企业能够提高自身的竞争力和形象，树立良好的信誉和口碑。
发票开具审批流程
发票开具审批流程在企业的日常运营中，发票开具审批流程是一项至关重要的财务管理环节。
它不仅关系到企业的合规经营，还直接影响到财务数据的准确性和税务申报的顺利进行。
下面，我们将详细介绍发票开具审批流程的各个环节和要点。
一、发票开具的前置准备在开具发票之前，相关业务人员需要收集和整理必要的信息，包括客户的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等。
同时，还需要明确交易的内容、金额、税率等关键信息。
这些信息的准确性是确保发票合规有效的基础。
二、申请开具发票业务人员在完成交易并确认客户需要发票后，应填写发票开具申请单。
申请单中应详细注明发票的类型（如增值税专用发票、普通发票）、开票金额、开票内容、客户信息等。
填写完毕后，将申请单提交给部门负责人进行初审。
三、部门负责人初审部门负责人收到申请单后，需要对申请单中的业务内容进行审核。
重点审查交易的真实性、合法性以及申请信息的完整性和准确性。
如果初审通过，部门负责人应在申请单上签字确认，并将其转交给财务部门；如果初审不通过，应注明原因并退回给业务人员进行修改和补充。
四、财务部门审核财务部门收到经过部门负责人初审通过的申请单后，会进行进一步的审核。
主要审核发票开具的合规性，包括税率的适用是否正确、发票金额与交易金额是否一致等。
同时，财务部门还会核对客户的信用状况和欠款情况，以确保发票开具不会给企业带来财务风险。
如果审核通过，财务人员会在申请单上签字确认，并准备开具发票；如果审核不通过，同样会注明原因并退回给业务部门。
五、发票开具财务人员在审核通过后，按照申请单的要求开具发票。
在开具发票过程中，要严格遵守发票管理的相关规定，确保发票的内容准确无误、格式规范。
发票开具完成后，财务人员应在发票上加盖发票专用章，并将发票的记账联留存用于财务记账。
六、发票复核为了确保发票的质量和准确性，开具完成的发票需要进行复核。
复核工作可以由财务部门内部的其他人员或者专门的复核岗位负责。
销售管理及开票管理制度
销售管理及开票管理制度销售管理及开票管理制度一、引言销售管理及开票管理制度是为了规范销售业务流程，提高销售效率和质量，保证开票工作的准确性和合规性而制定的。
本文档的目的是确保销售团队和财务团队能够按照统一的标准和流程进行销售管理和开票工作。
二、销售管理制度2.1 销售流程销售流程是指从销售机会的发现到合同签订的整个过程。
销售团队应按照以下步骤进行销售管理：1. 销售机会的发现和挖掘：销售团队需要通过市场调研、客户拜访等方式发现潜在的销售机会，并进行有效的跟进。
2. 需求分析和方案设计：根据客户的需求，销售团队应与客户进行深入的沟通，了解其需求，并提供合适的产品或解决方案。
3. 报价和谈判：销售团队根据客户的需求，制定相应的报价方案，并与客户进行谈判，以达成合作协议。
4. 合同签订和订单确认：在谈判成功后，销售团队应与客户签订正式的销售合同，并与内部相关部门确认订单的具体执行计划。
5. 销售跟踪和售后服务：销售团队应对已签订的合同进行跟踪，及时了解客户的满意度，并提供必要的售后服务。
2.2 业绩考核和奖惩制度为了激励销售团队的积极性和主动性，制定了以下业绩考核和奖惩制度：- 销售额目标：根据公司的销售计划，设定销售人员的销售额目标。
达到或超过目标的销售人员将享有额外的奖励。
- 客户满意度：根据客户的评价和反馈，评估销售人员的客户满意度，并将其作为考核指标之一。
满意度不达标的销售人员将受到相应的惩罚。
- 团队合作：销售团队的整体业绩将作为考核的重要指标之一。
团队合作良好、实现协同效应的销售团队将得到相应的奖励。
2.3 数据分析和报告为了及时监控销售业绩并做出决策，制定了数据分析和报告制度：- 销售数据收集和整理：销售团队应定期收集销售数据，并将其整理成报告，包括销售额、销售成本、销售渠道等内容。
- 数据分析和决策支持：财务团队将对销售数据进行分析，为决策提供支持和建议。
销售团队也可以根据数据分析结果进行策略调整，以提升销售业绩。
开发票的流程
开发票的流程开发票是企业日常财务工作中的一项重要环节，正确的开票流程不仅可以保证企业的财务记录准确无误，还可以有效避免税务风险。
下面我们将详细介绍开发票的流程。
首先，开票前需要准备好相关资料。
这包括纳税人识别号、企业名称、地址、电话等基本信息，以及与开票相关的业务凭证、合同、协议等文件。
这些资料是开票的基础，必须准备完整和准确。
接下来，根据业务的实际情况选择开具的发票类型。
一般来说，发票的类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票等。
不同的业务需要开具不同类型的发票，所以在开票前需要确认好需要开具的发票类型。
然后，进行发票的填写。
在填写发票时，需要按照税法的规定，将开票信息填写清楚、准确。
包括购买方名称、纳税人识别号、地址、电话，货物或应税劳务的名称、规格型号、数量、单价、税率等信息。
填写发票时需要注意字迹工整，不得有涂改，确保发票的真实性和合法性。
接着，进行发票的复核。
发票的复核是非常重要的一步，主要是确保填写的内容准确无误。
复核人员需要仔细核对发票的各项信息，确保与实际业务一致，避免因填写错误导致的后续问题。
最后，进行发票的开具。
在完成前面的准备工作后，就可以进行发票的开具了。
在开具发票时，需要将填好的发票信息录入到财务系统中，然后由财务人员进行开票。
开具发票后，需要将发票及时交与相关部门或客户，确保发票的及时送达。
总的来说，开发票的流程包括准备资料、选择发票类型、填写发票、复核发票和开具发票。
每个环节都需要严格按照规定操作，确保发票的准确性和合法性。
只有做好了每一个环节，才能保证企业的财务工作顺利进行，避免税务风险。
发票开具流程
发票开具申请流程
第一章总则
第一条为加强财务工作管理和监督职能，保障公司开具发票的规范使用，特制定本流程。
第二条本制度主要是对公司的合同开具发票申请所规定的特定内容。
第二章发票开具申请流程
第一条开票申请流程包括以下内容：
（一）由申请人提出开具发票申请，并填写《发票开具申请单》。
（二）《发票开具申请单》中填写的内容包括：客户名称（付款方）、项目名称、合同签订时间、开票金额、开票时间、申请人、领导审核等内容（详见附件清单）。
(三) 申请单填写完整后，由申请人提前一天将申请单交付出纳处。
发票开具后，到出纳处领取发票并填写发票接收单。
第三章发票开具时间
第一条发票开具时间原则上为每月第一个工作日到每月25日，如遇周末可适当延长一到二天时间。
特殊情况公司的发票用完未购票时，待征期内报税完成后，方可再购票正常开具，在此期间可正常接收申请单。
第四章其他规定
第一条发票开具申请人应根据本公司与客户所签订合同约定之金额与时间，如实提出开票申请，原则上，除本公司长期合作之老客户外，未签订合约，公司不予开具发票。
第二条发票领取人须确保发票安全，如有遗失，负责赔偿。
第三条发票交给客户后，须让客户接收人填写发票接收单，并将接收单转交给公司出纳。
第四条除特殊情况外，公司不接受款项不进公司账户或公司无利润情况下的开票。
第五章附则
第一条本管理流程适用于湖南星芒传媒有限公司。
第二条本管理流程由董事会审议通过，由行政部出纳负责解释与修改。
第三条本管理流程自颁布之日起执行。
湖南星芒传媒有限公司
2015.07.30。
国家税务总局公告2017年第16号发票细则通知
通知
根据国家税务总局公告2017年第16号规定：自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。
不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
关于以上新规定，请大家注意一点：
一、有客户需要开发票如果抬头是个人的，请忽略此通知，如果开票抬头为公司的，请提供客户开票资料（包含公司名称，公司税号或社会信用代码），如果对方提供资料不全，由此导致对方发票不能使用的跟我公司无关，请大家在开票的时候尽到提醒义务，并按照相关规定操作。
二、取得增值税专用发票（包含增值税普通发票）的，请大家在开票的时候提供我公司开票信息给销售方开票，并完整填开我公司开票信息,发票不符合规定不予以报销。
特此通知。
****有限公司
2017.5.26。
一般纳税人开票最低只能开6个点的说明模板
一般纳税人开票最低只能开6个点的说明模板【原创实用版】目录1.一般纳税人开票的相关规定2.最低只能开 6 个点的原因3.对客户的影响4.解决方法正文作为一般纳税人，开具发票是日常经营活动中必不可少的环节。
然而，在开票过程中，纳税人需要注意一些细节，以确保合规性。
本文将对一般纳税人开票最低只能开 6 个点的情况进行说明。
首先，我们需要了解一般纳税人开票的相关规定。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般纳税人在销售货物或者提供应税劳务时，应当向购买方开具增值税专用发票，并在发票上分别注明销售额和税额。
增值税专用发票是购买方抵扣进项税额的凭证，也是税务机关对纳税人进行税收管理的基础。
那么，为什么一般纳税人开票最低只能开 6 个点呢？这是因为在我国的税收政策中，对于不同行业的纳税人，规定的增值税税率是不同的。
根据《增值税税率表》，一般纳税人销售货物或者提供应税劳务的税率分为三档：13%、9% 和 6%。
其中，6% 的税率适用于部分服务业、销售自产农产品等特定行业。
因此，当一般纳税人销售货物或者提供应税劳务时，最低只能按照 6% 的税率开具发票。
对于客户来说，一般纳税人开票最低只能开 6 个点，意味着客户在购买货物或接受应税劳务时，只能按照 6% 的税率进行抵扣。
这对于客户来说，可能会影响到其税收成本的计算和税收筹划。
因此，纳税人在开票时，应充分考虑客户的需求，尽量提高开票税率，以便客户能够充分享受税收优惠政策。
那么，在一般纳税人开票最低只能开 6 个点的情况下，如何解决这个问题呢？纳税人可以考虑通过以下方式来提高开票税率：1.优化供应链：纳税人可以尝试与供应商进行沟通，要求供应商提供更高税率的发票。
这样，纳税人在购进货物时，就可以获得更高税率的发票，从而提高自身开票税率。
2.合理选择税收优惠政策：纳税人可以根据自身实际情况，合理选择税收优惠政策，如增值税留抵退税政策、增值税即征即退政策等，以提高自身税收成本，进一步提高开票税率。
公司开票申请流程管理制度
公司开票申请流程管理制度一、目的和原则为了加强公司发票管理，确保发票使用的合法性、真实性和准确性，特制定本管理制度。
本制度遵循合法合规、真实有效、准确及时的原则，以防范税务风险，提高财务管理水平。
二、适用范围本制度适用于公司所有需要开具发票的业务活动，包括但不限于销售商品、提供服务等。
三、开票申请流程1. 申请开票：业务部门在完成交易后，应根据合同条款或客户要求，及时向财务部门提出开票申请。
2. 提交资料：业务部门需向财务部门提交完整的开票资料，包括但不限于合同复印件、客户开票信息、交易凭证等。
3. 审核资料：财务部门负责审核业务部门提交的开票资料，确认交易的真实性、合法性和完整性。
4. 开票制单：资料审核无误后，财务部门根据提供的开票信息进行开票制单。
5. 核对确认：开票前，财务部门应与业务部门核对开票信息，确保无误后方可开具发票。
6. 发票开具：财务部门根据核对后的信息，使用税务局指定的开票系统开具发票。
7. 发票交付：财务部门将开具的发票交予业务部门，由业务部门负责将发票送达客户。
8. 记录归档：财务部门需将开票过程中的所有资料进行整理归档，以备查验。
四、责任划分- 业务部门负责及时提出开票申请，并提供完整、准确的开票资料。
- 财务部门负责审核开票资料，确保发票的合法性、真实性和准确性。
- 双方应相互配合，确保开票流程的顺畅执行。
五、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将根据情节轻重，对相关责任人进行警告、罚款或其他纪律处分。
严重者可能涉及法律责任。
六、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司相关规定程序进行修订。
销售合同折扣金额怎么开票
销售合同折扣金额怎么开票在销售合同中，折扣是一种常见的促销方式，用于激励客户购买更多商品或服务。
对于销售合同中的折扣金额，开票时需要按照一定的规定进行操作。
本文将详细介绍销售合同折扣金额如何开票。
一、折扣方式销售合同中的折扣方式主要有两种：商业折扣和现金折扣。
1. 商业折扣：商业折扣是指销售方为鼓励购买者多买而给予的价格折让，即购买越多，价格折扣越多。
商业折扣一般都从销售价格中直接折算，即购买方所付的价款和销售方所收的货款，都是按打折以后的实际售价来计算的。
2. 现金折扣：现金折扣是指销售方为鼓励买方在一定期限内早日付款，而给予的一种折让优惠。
二、开票规定根据国家税务总局的相关规定，销售合同中的折扣金额在开票时需要按照一定的要求进行操作。
1. 如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。
销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的金额栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。
2. 未在同一张发票金额栏注明折扣额，而仅在发票的备注栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。
三、开票操作在进行销售合同折扣金额的开票操作时，需要按照以下步骤进行：1. 在开具发票时，应在发票的金额栏分别填写销售额和折扣额。
如果折扣金额较大，可以在发票的备注栏中也注明折扣额。
2. 如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，可以在发票的金额栏中分别填写销售额和折扣额，然后按照折扣后的销售额征收增值税。
3. 如果未在同一张发票金额栏注明折扣额，而仅在发票的备注栏注明折扣额，则折扣额不得从销售额中减除。
四、注意事项在进行销售合同折扣金额的开票操作时，需要注意以下几点：1. 折扣金额的开票应在销售合同中明确规定，并在合同中注明折扣方式、折扣金额和折扣期限等条款。
2. 开具发票时，应确保销售额和折扣额的准确无误，避免因开票错误导致的税收问题。
3. 销售合同折扣金额的开票操作应遵守国家税务总局的相关规定，确保合法合规。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
客户开票规定
一、客户报价为不含税价的，以报价表为基础，纸价去税4.5%后再
加其它费用报价；
二、现不含税客户价格统一下调1%；
三、开票要求：
（1）、各片区开票总额不得超过当期销售额的70%（暂定）；
（2）、客户报价为含税价的，只开具防火板发票，不另外收取费用；
代开或开具纸箱发票，另外收取1.5%费用；
（3）、客户超额（销售额）开具发票的，只可开具防火板发票，另外
收取7%费用；公司禁止超额开具纸箱发票；
（4）、客户报价为不含税价的，开具防火板发票，另外收取4.5%费
用；代开或开具纸箱发票，另外收取6%费用；
四、其它要求：
(1)、开票统计有效时间段：开票日期向前推55天；
(2)、客户之间不得转开发票；
(3)、代开发票必须公对公打款；
(4)、不得先开后抵；
五、本规定由经营部、财务部严格执行，所有开票必须经过财务部经
理审批，之前所有特批作废。特别情况重新提交申请，由总经理特批；
六、本办法自2015年3月1日起施行。
2015/02/25