分公司财务管理制度修改.doc
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度
是指为了规范分公司财务管理行为，确保财务资源的合理利用和分配，管理者根据公司需求制定的一系列规定和制度。
以下是一份分公司财务管理制度的主要内容：
1. 财务管理目标：明确分公司财务管理的目标和原则，如增加利润、提高资金利用效率、降低成本等。
2. 财务组织架构：明确分公司的财务组织架构，设立财务部门或委托有资质的第三方机构进行财务管理。
3. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、成本预算、投资预算等，并建立相应的预算控制制度。
4. 财务核算与报表：规定分公司的财务核算方法和报表编制流程，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表等。
5. 资金管理：制定资金管理制度，包括资金计划、资金监控、资金调度和资金使用审核等，确保资金的合理安排和使用。
6. 成本管理：建立成本核算制度，包括直接成本和间接成本的核算，制定成本控制措施并进行成本分析和评估。
7. 收入管控：建立收入管理制度，包括销售合同管理、收款管理、欠款催收等，确保收入的及时入账和风险控制。
8. 财务审计：规定财务审计的程序和要求，定期对分公司的财务状况进行审计，发现问题及时整改。
9. 税务管理：遵守国家的税收法律法规，确保纳税义务的履行，及时申报纳税并缴纳税款。
10. 风险管理：制定风险管理制度，包括金融风险、市场风险、信用风险等，对各种风险进行评估和控制。
以上是一份可能的分公司财务管理制度的主要内容，具体可以根据公司实际情况进行调整和完善。
分公司财务管理方案
对分公司应收账款管理
目前分公司大多业务实行的是先付款再发货 方式，目前是不涉及到这块的建设，伴随市 场的竞争加剧，不排除以后会采取放宽信誉 额度。所以从长期来看是有必要加强这块的 建设。
对分公司物的管理
F
定期和不定期安排对固定资产检查和盘点
E
固定资产的购买处理流程
D
对固定资产管理
C
定期和不定期安排总部人员对分公司的盘点
支出账户管理制度：支 出账户管理由分公司出 纳，会计，经理等人进 行负责管理。对于该银 行账户资金管理可以结 合费用管理一起。（具 体细节结合日常工作内 容进行细化）
对分公司费用管理
实行费用预算管理。
（需要总部进行推动，由分公司的会计配 合区域经理进行完成，具体可以单独进行 谈论研究）
审批权限及流程。
B
加强对分公司库存量的监控
A
对分公司库存的管理
分公司财务管理团队的建设
01
协助制定分公司 内部财务管理团 队的组织架构。
02
协助梳理出分公 司财务人员的职 能权限。
03
确定KPI考核。
分公司财务管理制度的建立
目前公 度按司运照财行分务。公管司理的制业度务可属以于参商照贸商类贸型企企业业财，务所管以理分制 1.资金管理制度（具体细化） 2.应收账款管理制度（具体细化） 3.固定资产管理制度（具体细化） 4.费用报销制度（具体细化） 4.采购管理制度（具体细化） 5.仓库管理制度等等。 这些分需公要司总财公务司人财员务制人定员落根地据并分进公行司全具程体的业监务控协管助理。
直营分公司财务管理
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01 02
总公司对直营分公司的财务管理
一．总公司对分公司财务管理团队建设 二．总公司对分公司财务管理制度建设
公司财务管理制度完整版2023
公司财务管理制度完整版2023公司财务管理制度完整版篇1第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。
第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。
第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。
第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。
第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。
第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。
第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。
第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。
第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。
第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。
第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。
第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。
第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。
第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。
第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。
第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。
集团对下属公司的财务管理制度
一、总则为加强集团财务管理，规范下属公司财务行为，提高资金使用效率，保障集团整体利益，特制定本制度。
本制度适用于集团下属所有子公司、分公司、合资公司等分支机构。
二、财务管理目标1. 保障集团资金安全，防范财务风险；2. 提高资金使用效率，优化资源配置；3. 规范财务核算，确保财务数据真实、准确、完整；4. 强化内部控制，提高经营管理水平。
三、财务管理职责1. 集团财务部负责制定集团财务管理制度，监督、检查下属公司财务管理工作，协调解决财务问题；2. 下属公司财务部门负责本公司的财务管理工作，执行集团财务管理制度，向集团财务部汇报财务状况；3. 集团其他部门应积极配合财务部门工作，共同维护集团财务秩序。
四、财务管理制度1. 资金管理（1）下属公司应建立完善的资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序、支付方式等；（2）下属公司应按照集团规定进行资金结算，确保资金安全；（3）下属公司应定期向集团财务部报送资金使用情况，接受集团财务部的监督。
2. 财务核算（1）下属公司应按照国家会计制度进行财务核算，确保财务数据真实、准确、完整；（2）下属公司应建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，妥善保管；（3）下属公司应定期进行财务报表审计，确保财务报表的真实性、准确性。
3. 预算管理（1）下属公司应根据集团预算要求，编制年度财务预算，经集团财务部审核后执行；（2）下属公司应按月度、季度、年度进行预算执行情况分析，及时调整预算；（3）下属公司应定期向集团财务部报送预算执行情况，接受集团财务部的监督。
4. 合同管理（1）下属公司应建立合同管理制度，明确合同签订、履行、变更、终止等环节的审批程序；（2）下属公司应加强对合同履行情况的监督，确保合同条款得到执行；（3）下属公司应定期向集团财务部报送合同履行情况，接受集团财务部的监督。
5. 内部控制（1）下属公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性；（2）下属公司应定期进行内部控制评估，及时发现和纠正内部控制缺陷；（3）下属公司应加强对内部控制制度执行情况的监督，确保内部控制制度得到有效执行。
分公司财务管理办法
分公司财务管理办法1.目的为规范分公司的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理;杜绝不合理之经营管理成本的支出,加强对各项费用的有效控制。
2.范围适用于分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。
3.职责3.1公司执行董事、法定代表人兼经理负责批准由公司董事会审核之各项经营管理费用的开支并对最终结果负责;3.2监事对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有最终审批权;3.3分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责,并对公司财务制度规定范围内的支出有审批权;3.4分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责;3.5分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求,审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为,并根据公司财务管理部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度,分公司财务管理部对分公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责;3.6分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责;3.7分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责;3.8分公司经理对分公司所有经营管理活动各项费用支出的必要性和真实性负责;分公司经理签署的各项费用将直接进入到分公司的年度经营支出中。
3.9分公司全体职员必须执行分公司的财务管理制度的管理流程和审批程序,要求自己在分公司经营管理活动中严格各项费用的开支,不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支;3.10分公司首个项目正式运作前的财务管理工作由分公司负责人或由其指定人具体负责;3.11分公司首个项目首批人员招聘时,应在相关岗位中招聘一名具备一定财务知识的人员兼任分公司财务管理工作;3.12公司根据分公司项目发展需要设置专门财务管理人员;3.13分公司财务管理人员接受分公司负责人的行政领导,负责分公司与公司在财务管理方面的对接,接受公司财务管理部的专业指导和领导,对公司财务管理部和公司领导负责;3.14分公司财务管理人员负责处理分公司日常的费用的报销、单据的整理、填报每月应向公司财务管理部的相关报表、税务处理等相关财务事宜;3.15分公司负责人为分公司财务工作第一责任人。
公司内部财务分层管理制度
一、总则为了加强公司内部财务管理，提高财务工作的规范化、系统化和科学化水平，确保公司财务信息的真实、准确、完整，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。
二、分层管理原则1. 分级负责：根据公司组织架构和业务特点，将财务管理工作分为总部、分公司、子公司三个层级，明确各级财务管理部门的职责和权限。
2. 逐级上报：各级财务管理部门应按照规定的程序和时限，向上级财务管理部门报送财务报告和相关资料。
3. 独立核算：各层级财务管理部门应独立核算本级的财务收支，确保财务信息的真实性和准确性。
4. 强化监督：加强对各级财务管理部门的监督，确保财务管理制度得到有效执行。
三、财务分层管理职责1. 总部财务管理部门：（1）负责制定公司财务战略规划，指导各级财务管理部门开展工作；（2）建立健全公司财务管理制度，监督各级财务管理部门执行；（3）负责公司财务预算编制、执行和考核；（4）负责公司资金筹集、运用和风险控制；（5）负责公司财务报告编制、审核和披露；（6）负责对公司各级财务管理部门进行监督检查。
2. 分公司财务管理部门：（1）负责分公司财务预算编制、执行和考核；（2）负责分公司资金筹集、运用和风险控制；（3）负责分公司财务报告编制、审核和披露；（4）负责分公司财务核算、分析和管理；（5）负责分公司内部财务监督。
3. 子公司财务管理部门：（1）负责子公司财务预算编制、执行和考核；（2）负责子公司资金筹集、运用和风险控制；（3）负责子公司财务报告编制、审核和披露；（4）负责子公司财务核算、分析和管理；（5）负责子公司内部财务监督。
四、财务分层管理流程1. 预算编制：各级财务管理部门根据公司总体发展战略和年度经营目标，编制财务预算，经上级财务管理部门审核后报公司总部批准。
2. 预算执行：各级财务管理部门按照批准的财务预算执行，定期向上级财务管理部门报送财务报告。
3. 预算考核：上级财务管理部门对各级财务管理部门的预算执行情况进行考核，考核结果作为评价和奖惩依据。
如何对分公司财务管理制度
如何对分公司财务管理制度进行优化？随着企业的发展和扩张，分公司的数量也随之增加，而分公司的财务管理制度扮演着重要角色。
一个高效合理的分公司财务管理制度能够确保公司的稳定发展，并有效减少风险。
本文将从以下几个方面，探讨如何对分公司的财务管理制度进行优化。
1. 标准化制度标准化的制度可以确保各个分公司遵循相同的运营方式并且财务报表具有可比较性。
首先需要审视现有制度的描述和实践的差距，弥补制度缺陷。
其次，需要定期检查和更新制度。
定期审查制度可以帮助发现问题并及时纠正。
2. 优化流程良好的财务流程可以保障分公司的准确性、规范性和时效性。
企业需要评估当前的流程，并寻找优化空间。
其中包括简化流程，消除重复性工作，设置适当的授权和审批流程，等等。
在每个分公司的财务管理团队中建立将流程优化纳入工作重点的激励机制也是很有必要的。
3. 技术升级技术升级对于制度优化是必不可少的。
使用现代化技术，可以使分公司财务人员减少人为错误，更高效地处理数据并及时生成报表。
例如对于多国分公司的情况，可以考虑将数字化管理工具纳入制度之中，以使不同的分公司可以根据彼此的差异、所处的位置，以及对客户的不同要求进行增量更新。
4. 人员培训对于分公司的财务人员培训对于提升分公司财务管理制度有着重要的作用。
首先需要对新员工进行必要的培训，确保新员工了解和遵守最新财务制度。
其次，要建立正规的培训体系，确保财务人员能够保持技能和知识的更新，以及共享最佳实践和经验。
5. 评估效果优化分公司的财务管理制度是长期的过程，但是企业需要不断评估效果的好坏，并作出必要的调整。
评估可以通过经营数据、诊断报告等方式获得，对于优化财务管理制度能够快速有效进行回馈。
同时评估反馈也是对于企业财务管理的一种提升，有关各个方面的改进和优化均要有所考虑。
在不断优化和改进的过程中，企业需要审视并适时改进分公司财务管理制度，以保证各个分公司的财务报告准确无误，增强企业的监管和控制能力，并为企业的发展奠定坚实基础。
集团公司财务管理制度(共计33页,本集团下属10个以上分公司,此制度为集团现用纲领)
1 财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集管理资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 2
第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 3
财务管理及报账制度
波士特分公司财务管理及报账制度为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定以下财务管理及报账制度。
一．财务管理的基本任务和方法1.有效的使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，加速资金周转，努力提高公司经济效益；2.做好财务基础工作，建立建全财务管理制度，认真做好财务收支计划，控制，核算，分析和考核工作；3.加强财务核算的管理，提高会计资讯的及时性和准确性；4.监督公司财产的购建，保管和使用，配合商务部定期进行财产清查及仓库盘存工作；5.加强原始凭证的审核，编制记账凭证，记账凭证的内容必须具备：真实性，合法性，准确性；6.按公司规定定期编制各类会计报表，做好分析考核工作；7.财务有权利对一些不和理的成本费用开支予以退回拒付，严格控制公司费用完成情况，杜绝费用预算超支，对公司仓库库存提出书面合理化建议，以免货务在库积压时间过长，对公司造成不必要的经济损失。
二．公司报账制度1.财务应根据公司下达的费用预算指标，严格控制各部门的费用开支；2. 各部门相关人员报账时必须认真整理好原始凭证，按会计核算规定的格式填好报账单，要求项目填写完整，一事（指经济业务事项）一单，报账单上注明报销支付方式（现金或转账），在经手栏签字，由主管部门负责人及相关部门负责人签字后交财务审核签字再请公司总经理签字同意后方可报账进行账务处理；3.相关人员所报的费用原则上当月发生的当月进行报账处理，并明确费用所属项目内容，不拖延时间，最迟不得超过一个季度（三个月），以便财务真实的入账反映当期的会计损益经济效益情况。
三．个人借款管理1.根据公司财务制度，原则上个人借款必须在一个月内结清；2.财务应严格遵守“个人借款前债不清，后款不借的原则”对相关借款人员借款严格控制，并在每月发工资时对个人借支进行核查，若有不及时报账处理或对其借款未还没有书面说明的个人，财务有权扣发其工资或报账费用，以抵还其个人借款；3.财务有提醒和催还相关人员及时报账还款的义务。
分公司财务管理制度ABC
PART THREE
资金来源：公司自有资金、银行贷款、股东出资等 使用规定：需经过审批，专款专用，不得挪作他用 报销制度：严格按照公司规定进行报销 审计制度：定期进行内部审计，确保资金安全
员工需按照公司规定的流程进行费 用报销
审批流程需经过部门经理、财务经 理和总经理审批
添加标题
添加标题
报销时需提供相关发票和单据
定义：无形资产是指企业拥有或控制的，没有实物形态的可辨认的非货币性资产，主要包括专利权、商标权、著 作权等。
评估：无形资产应由专业的评估师进行评估，以确定其价值。
登记：所有无形资产都应进行登记，并记录在企业的资产清单上。
保护：企业应采取必要的措施保护其无形资产，防止侵权行为的发生。
目的：确保分公司资产的安全、完整和有效利用 盘点范围：包括固定资产、低值易耗品等 盘点周期：每年至少进行一次全面盘点，并每月进行一次抽查 清查方式：采用实地盘点和账目核对相结合的方式进行
分公司财务管理制度自 发布之日起生效
分公司财务管理制度的 实施时间根据各分公司 的实际情况而定，一般 要求在发布之日起一个 月内完成实施工作
汇报人：
预算外支出流程：提出申请、填写审批表、部门 主管审核、财务审核、总经理审批。
PART SIX
内部控制的目标：确保公司财务报 告的准确性、合规性和透明度
内部控制的方法：政策制定、职责 分离、授权审批、内部审计、会计 系统等
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题பைடு நூலகம்
内部控制的要素：控制环境、风险 评估、控制活动、信息与沟通、监 控
PART FIVE
编制预算：根据分 公司战略规划和业 务计划，制定预算 目标和预算方案
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分公司财务管理制度(修改)1
四川国豪种业股份有限公司
分公司财务管理办法（试行）
第一章总则
第一条为规范分公司费用报销及款项支付手续，完善财务核算制度，保障
分公司生产工作顺利开展，特制定本办法。
第二条适用范围：国豪公司所属分公司。
第二章财务核算
第三条分公司不单独设置财务机构，其财务核算、纳税申报及出纳工作由
总公司财务部负责。
第四条原则上分公司不开设银行帐户，由于工作需要确实需要开设的，由
总公司财务部统一负责在绵阳市区开设，并开通网上银行；银行预留印鉴、网
银U盾等由总公司财务部保管。
第三章费用报销及款项支付
第五条分公司统一执行总公司制定的与财务开支有关的管理办法。部分条
款因分公司特殊情况不适合分公司执行的，或涉及的开支项目没有相关规定
的，由总公司制定文件部门作补充或修定。
第六条分公司费用报销及款项支付审核流程：分公司经办人及分公司部门
负责人→分公司负责人→主管分公司工作的总公司副总→总公司财务总监→总
公司总经理或授权人。
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第七条款项支付方式
1、现金支付：为方便工作，分公司指定专人从总公司借出一定额度备用金
用作零时急需开支，支付后及时履行报销手续到总公司财务部报销，以补足备
用金额；每月核对备用金余额，年末归还，年初再借出。
2、银行存款支付：
（1）、工资支付：分公司员工的工资薪酬方案纳入总公司人力资源部统一
管理，由总公司财务部每月划入个人银行卡。
（2）、其他款项支付：发生的其他款项在履行完有关申请、报批手续后，
通过网
上银行或转帐方式支付。
第四章管理要求
第八条分公司指定的专人负责与总公司财务部接洽，负责：借用备用金，
零星费用及款项审核与支付，到总公司履行签字报销手续，以及收集分公司财
务核算所需资料等。
第九条分公司财务核算资料的报送要求
分公司所有财务核算资料应及时交至总公司财务部，以保证及时进行帐务
核算处理，其中：月度的财务核算资料在月度终了后的4个工作日内交至，年
度的财务核算资料在年度终了后的8个工作日内交至。
第十条分公司不能从事对外投资、不能从事证券买卖、不能办理金融产品
及理财产品、不能从事对外融资、不能对外签定经济合同、不能对外提供担
保，给公司造成损失的公司将依法追究相关人员责任。因经营需要，公司与分
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公司之间，以及各分公司之间的相互担保必须经公司董事会同意。
第十一条总公司财务部是集中办理公司货币资金收支业务的唯一合法部
门，总公司其他部门、分公司无权办理货币资金收支业务。
第十二条总公司人员不能向分公司借款、报销费用、领取报酬、收受红包
或礼品等，一经查实，将严肃处理。
第十三条分公司所有员工的薪酬（含工资、奖金及其他报酬）均为含税薪
酬，根据国家税法相关规定，由总公司统一按个人所得税计税标准代扣代缴个
人所得税。
第六章附则
第十四条本办法从批准之日起执行。
第十五条以前与之相关的制度、规定、办法等，从该办法执行之日起文件
同时废止。
第十六条本办法由总公司财务部负责解释。