财务借款及报销制度

、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。

、范围适用于公司各部门人员借款及报销。

三、文件执行者

1、行政管理部：负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。

2、财务部：为费用报销的监控部门。

四、正文

（一）借款

1、借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款；

2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款；

3、借款人规定：

（1）职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款，但试用期员工不得借款。

（2）其他部门的临时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。

5、还款期限规定：借款期不得长于15 日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月2 日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的，需要总经理审批同意或授权审批同意。

7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间；按出差申请单审批金额申请借款。

9、借款额度超过2000元以上，须提前1 天申请。

10、借款签批流程：见《借款及报销流程》。

（二）报销

1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。超过报销期限按约束办法中的规定给予相应处罚，节假日顺延。

2、报销单签批原则：任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

3、报销票证要求：

（1）所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；

（2）发票必须是发票报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据；

（3）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；

（4）内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效；

（5）发票须写公司名称，机打发票一律不准手写。

5、下

列票据不得报销：

（1）

（2）（3）（4）（5）（6）

6、费用报销的其他注意事项

（1）报销凭证必须注明本人所在部门、工作地、费用归属、产品名称、事由、发票张数；

（2）各种凭证、单据一律要求用签字笔、钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“ 0”补齐；

（3）报销明细单用电脑打印或钢笔、签字笔填写完整；报销单据下面的签字栏不能打印，须手签；如在外埠发生的报销明细，需报销人发传真件到公司，经核实后予以报销，口头或白条未经总经理批准，任何人不得以任何理由报销；

（4）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如招待费、办公费用）分类、分次、粘贴填制；按发票内容归类进行粘贴，发票应与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴（除特小的发票之外）；

（5）费用报销单上的摘要及原始发票上不能随便填写，不得将说明原因写于发票上，详情说明写在《用户访问工作记录单》、《支出证明单》上，如替客户办什么事或因什么原因无票，用什么发票代替等，同时注意编号要对应；

（6）公司发生经济业务活动，凡与相关单位签订正式合同的相关费用的报销，报销单据后须附合同复印件；

（7）个别报销项目在经财务部核实确无发票的特殊情况下，可以找其他发票代替，但填写费用报销单时，须根据实际支出项目在单摘要栏如实填写，并在备注栏中注明发票与支出项目不符的原因。

无正规的发票或收据；审批手续不全的票据；内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据；无公章、无私人签章

（字）的白条收据；数量、单价、金额不符的票据；标有“礼品”字样的发票。

差旅费：使用《差旅费报销单》，后附《出差申请单》；市内交通费：使用

《费用报销单》，后附《派工单》；日常招待费：使用《费用报销单》，后附《用户访问工作记录单》；凡需事先审批再开支的事项：报销时需附事项申请单；凡预算外或超预算报销的事项：报销时需附预算外事项申请单。

8、报销流程：《借款及报销流程》附后。

（三）约束

1、报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外，对当事人处报

销金额3倍罚款，并对其部门负责人处50元/次罚款并通报；

2、借款超出时限，无正当理由不报销又不还款的，按超出时限的天数处借款人20元/天的罚款；

3、越权批准用款的，处以批准人当月工资

3%的罚款，并承担由此造成的损

失。相关会计不抵制，不汇报，或流程未完即出凭证要求出纳付款的，同时处

元/笔罚款；

4、超过报销期限在三天内的，对当事人处 20元/笔罚款，超一个星期的，处 40元/笔罚款，超过两个

星期的不予以报销，借支款项从借支人工资抵扣。五、差旅借款金额明细及报销细则：（一）差旅费的范围：

公司员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、交通补助费、车船票订购费、北京市区内公出办事费用及出差在异地市内交通费等。单位：元

7、报销使用单据规定：（1）（2）（3）（4）（5）

注：同性出差按员工出差费用报销差旅费，若公司有办事处，均到办事处入住，不予报销住宿费。

（二）交通借款金额分配

1、公司员工出差乘坐的交通工具原则上乘坐火车，六小时以下的旅途不能购买卧铺票（硬），夜里六小时以上方可购买卧辅票（硬）。如需乘坐轮船或长途汽车，提前向公司申请，批准后凭相应的票根报帐；

2、因紧急公务须搭乘飞机，事先应经公司总经理批准，方可凭飞机票报销；

3、在本市内外出领取公司统一购买公交车卡者（返还时详细填写费用明细），发生其它交通费用不予报销；

4、在外地出差期间，交通工具以当地公交车为主，特殊情况需要打车事前要向部门主管请示并在出租车发票背面注明起始点，所办事宜。没注明的出租车发票公司不予报销。

（三）通讯补助

员工出差连续15天报通讯费50元，连续出差30天报通讯费100元。

（四）杂费

出差期间因公支出下列杂费，如能提出书面理由并报请部门经理批准，可准予按实报销，并按下列规定办理：

1、邮费凭邮局证明报销；

2、因公宴请一次客户，须在补贴伙食费中扣除10元钱，（并开具餐饮行业统一发票）如送客户礼品，需报总经理批准后实施。开具商品行业统一发票、同时注明礼品明细及批准人签字；

3、因公携带的材料和行李托运费，凭托运收据报销。

4、在北京近郊出差，不需要住宿可以当天返回的员工，伙食补助每人每天20 7元0

（五）报销细则：

1、公司外派员工均采取实报实销原则，不得超过住宿及餐费标准，超过标准的个人按照公司规定的标准补差额；

2、如果在出差地需要延期或临时借调至另外地点工作，须提前向总经理请示，待出差结束返回公司后，相关票据需要由总经理核实签字后方可进入报销流程;

3、公司原则上不允许外派出差人员在出差地租用车辆，除非有公司总经理的批示方可以租用车量；

4、在外地出差乘坐出租车者，在回到公司报销时，必须将乘坐始发地和终点及其乘坐理由写明后，经行政管理部审核后方可报财务部核算报销相关费用；

5、所有外出人员回公司报销时，均需要提供正规发票，提供虚假发票者，一经查出，按照虚假发票金额的三倍予以罚款。

（六）出差费用

1 、若客户负担全部差旅费用，公司将不负责此项差旅费用的报销支付；若客户不负责接送，待出差结束回到公司后，凭乘坐交通工具的有效票据报销；

2 、若客户不负全部差旅费用，按照公司差旅费用支付标准执行；

3 、若因业务往来宴请客户，需要提前向总经理请示，待出差结束后，凭总经理签字批示的有效票据

进行报销。

（七）考察项目费用

1 、固定考察：按照公司考察计划预算费用支出数额，提前一日报行政管理部审核，经总经理批示同意后，到财务部申请考察费用的请款。待考察结束后，根据考察计划的具体内容，详细填报报销明细到行政管理部审核，经总经理批示签字后，到财务部予以核算报销；

2 、非固定考察：详见第五项。

六、《借款及报销流程》

借款流程

财务部审核付款领款

总经理签字

行政管理部审核、签字领取《借款凭证》（财务部）部门主管签字

填写《出差申请单》

报销流程

报总经理签批

（行政管理部）

财务部审核报销

到财务部领取报销凭证（后附报销明细、将有效票据订好）

主管领导

审核签字

行政管理部复审八、该规定经公司领导批准发文之日起实施，解释权归公司财务部。

o一一年十月十一日附件一：《出差申请单》

《派工单》

《用户访问工作记录单》《报销明细单》

《支出证明单》文档已经阅读完毕，请返回上一页!

附件二：

附件三：附件四：附件五：

公司财务借款及报销制度

《公司财务借款及报销制度》第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款和报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定，以下分别说明借款管理规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。第三条本制度适用于公司全体员工。第二章借款管理规定及借款流程第四条借款管理规定 (一) 差旅费借款：拟出差人员先借款后销账，通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度办理借款，出差返回三个工作日内办理报销还款手续。 (二) 费用支出借款：借款人通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度借款，借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。 (三) 审批权限规定：（1）借款金额不超过1000元，由部门经理审批；（2）借款金额不超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批；（3）借款金额超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级审批。 (四)借款人领款方式：（1）公司分支机构办公地员工： 1、借款金额不超过1000元，直接领取现金或通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对公账户； 2、借款金额超过1000元，通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对公账户。（2）驻外办公员工借款，通过银行转账，默认账户为工资卡。 (五) 借款销账规定：借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单为依据，据实报销。第五条借款流程 (一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款，注明

借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。驻外办公员工借款以网上审批流程为准，公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。借款人通过工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时，前去财务办理借款。(二)前款未清者不予办理新的借款。第三章报销管理制度及流程第六条报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款，中间所经过的各个环节。第七条报销总体流程第八条报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据。（二）填写报销单的注意事项：（1）根据费用类型应分类填写对应单据，不同类型的报销单据不允许粘贴于同一报销单，如：招待费与交通费必须分开等；（2）简述费用内容或事由；（3）金额大小写须完全一致(不得涂改)；（4）严格按单据要求项目认真填写，并注明附件张数。（三）按规定的审批程序报批。第九条费用报销流程（一）费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管财务副总经理审批→出纳复核票据、报销。（二）报销人填写纸质的报销单，正确粘贴报销单据，通过工作管理平台的【网上申请及审批——报销】提交审批，主管人员在工作管理平台上对报销进行审批，具备签字条件的主管人员须同步在纸质报销单据上签字，待审批流程流转到财务部门时，报销人前去办理报销。若该报销人已申请借款，将借款生成的单据号用铅笔标注在报销单右上角，便于财务工作人员核账。第十条日常费用报销

公司财务费用报销制度

公司费用报销制度总则：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：一、借支第1款公司员工出差需提前告之部门经理，再由部门经理将出差所需费用等有关事宜告之公司有关负责人，并且必须认真填写《借款申请单》，经有关领导签字确认后方可借支差旅费。注：需注明路线，出差事由等。第2款采购人员需采购物资时，首先向主管部门申请需开支的事项、金额等再经公司总经理审核后方可到财务借支或领取支票。第3款如遇特殊事由需借支时应先提前申请，并注明所申请金额开支的相关明细，经公司相关负责人批准后方可到财务借支。二、报销第1款借款人须在公务完毕后七天内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第2款采购完成后进行财务核销时，经手人必须将所购物资的发票或者对方出库证明等认真如实填写报销单上并随物资入库单交财务部主管会计预审再经公司总经理确认后方可报销。第3款在公司办公所在地城市以外的地区履行公务出差。出差员工根据公司差旅费制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地主城及近郊履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴（根据出差人员报销标准进行核销）。第4款出差归来应及时到财务进行账务核销，如遇业务性费用开支，各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人

财务借款及报销工作流程

财务借款、报销制度及相关流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门领导、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者（如无特殊原因）转为个人借款从工资中扣回。 (五)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、项目编码及名称、户名、账户及开户行，如有特殊情况填写备注。 2、审批流程：经办人（填写填写借款申请单）→部门（款项负责相关）领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。 3、财务付款：借款，凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费（归属为项目费用的，按项目款项要求填写）、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。

集团公司财务报销管理制度

集团公司财务报销管理制度一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。二、适用范围根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。适用集团公司总部及各下属公司。三、职责（一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。（二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。（三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。（四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。（五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。四、规定要求（一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权

公司财务报销制度及报销流程

公司财务报销制度及报销流程文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

财务报销流程制度1. 总则为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程本公司按照资金实际支出的方法计算成本。成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。有关费用报销程序和标准的制度现金借款签批流程：借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。审批权责规定：借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情

需经总经理批准。费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。日常费用签批流程：按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。私车公用费用补贴签批流程私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领

公司财务报销管理制度

青岛天地荟食品有限公司财务报销管理制度及报销流程第一部分总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出、应付账款等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定： 1因公出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2、业务办公借款：员工业务办公借款所需资金在200元以下的，原则上不予借款。业务办公借款必须有已批准的资金使用计划或采购申请、用餐申请等特定项目，借款金额不能超过资金批准计划范围内。业务办公借款（含现金和支票）应在业务办理完毕后五日内到财务部办理销结账手续。若因特殊情况借款未用，应及时还清借款。 3、借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还款且经财务部催促后仍不办理销结账手续者转为个人借款从当月工资中扣回。 5、出差及业务办公借款应专款专用，借款销账时以借款申请单事由为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。。二、借款流程： 1借款资料：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金，出差借款应向财务部提供审批后的《出差申请表》。业务办公借款需向财务部提供已批准的资金使用计划或采购申请、用餐申请。 2、审批流程：主管部门经理审核签字（生产系统由厂长签字总监审核）-财务经理复核- 总经理审批（总经理不在青岛时胶南业务授权张吉昌副总审批签字、青岛业务授权贺丽丽主任审批签字）。 3、财务付款：财务部根据审批后的借款单、已批准的资金使用计划或采购购置用餐申请办

公司财务借款管理制度

财务借款管理制度一、目的为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。二、适用范围适用于公司全体员工。三、职责权限 1、各相关部门负责借款单据的申请提出； 2、财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存；四、规定内容 1、员工因私借款（1）本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在职工作时间满15天，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超过500元，每月借款次数仅限1次。（2）由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务。（3）员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除，对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 2、员工因公借款（1）对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。

（2）公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 3、借款额度控制及管理（1）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。（2）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。（3）员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。（4）借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。（5）财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知单”（见附件二）催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。 4、借款责任（1）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担30%的经济责任。（2）对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。五、附则

小公司财务报销制度及报销流程2017年

财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第一部分借支管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。借款审批流程第二部分日常费用报销管理日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。

公司财务报销制度

上海市XXXX有限（责任）公司财务报销制度财务报销制度，是指公司通过制定相应的制度，规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。第一部分总则第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经法律、法规及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二部分借支管理规定及借支流程第三条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借支金额权限： 1、借支金额2000元以上的，须报公司总经理审核。 2、2000元以内的借支，公司总经理可书面授权财务部负责人审批。（授权书须报公司财务部备案）。

（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导、财务总监、总经理批准的采购合同、采购计划或请购单，采购合同、采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。（六）借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导、财务总监、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（七）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（八）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。第四条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→主管会计复核→财务总监审批→公司总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分经营性费用报销规定及流程第五条公司的经营性费用（包括人工费、运费、材料费）支付，由公司总经理审批。（如公司发生的材料费、运费、人工费次数频繁、数量太多，可由总经理书面授权委托总监或相关的部门负责人审批，并以书面形式公司财务部备案）。第六条材料费用的支付程序：材料进仓验收→仓库记账→财务审核→财务总监审批→总经理（或受权人）审批→报账支付第七条支付相关手续（一）相关部门须将采购合同原件及复印件送交财务部备案，财务部审核后，将采购合同原件返还，保留复印件。

财务借款报销规定流程

财务借款报销规定流程陕西中康建筑工程有限公司财务借款报销规定流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在当天办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第1页，共9页

陕西中康建筑工程有限公司第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单? 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单?部门经理审核签字?财务部门复核?总经理审批?到出纳处报销。第2页，共9页陕西中康建筑工程有限公司第五条差旅费报销制度及流程。

企业公司财务报销制度

财务报销制度第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。第五条、借款管理规定凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、

车辆费用等），经办人员凭审批后按借款审批流程和审批权限办理借款；经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。第六条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务会计和总经理批准。第七条、借款及预付款流程

关于公司资料财务报销制度及相关流程

关于公司财务报销制度及相关流程第一部分总则第一条、为了加强公司内部财务管理、成本核算、合理控制费用支出，规范公司财务报销工作,倡导一切以业务为重的指导思想，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、专项支出及物流费用等,以下分别说明报销相关流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条、本制度适用于公司全体员工。第二部分借款及备用金制度第四条、借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续(不含周末及节假日)。 (二) 其他临时借款，如业务费、各办事处的备用金等，借款人员应及时报帐，除各办事处的备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。（必须跨月借支，例如下月月初资金需求的情况呢？） (三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在同一工作日内办理销帐手续。（实际情况很多不成立）

3、年终不论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条、借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第六条、备用金制度规定（一）备用金限额： 1、上海办事处有仓库且负责的客户多，产生的费用也多，南京办事处的备用金归属于上海办事处统一管理，暂定备用金7000元以下； 2、武汉办事处有仓库但发生的物流费用不是很多，暂定备用金2000元以下； 3、重庆、广州、北京、沈阳办事处没有仓库且发生的物流费用相对较少，暂定备用金1000元以下； 4、总部各部门除采购部外其余部门没有分配备用金，需要的款项填写《用款申请单》或《付款审批单》，外办事处备用金需要填写申请单。以上备用金除了月或季度缴纳的房租之外，大额物流费用可以根据实际情况提前申请，备用金不足的可以再做调整。（二）备用金及预支款项销帐规定： 1、外办事处销售会计每月1号、16号要把之前发生的支付单据按规定要求整理好后寄回总部，没按要求整理的，退回办事外，各负责人重新整理（退回的快递费自行承担）。外办销售会计每天发送电子档《现金收支明细账》，并把账核对清楚，否则再次申请的备用不予处理。 2、总部预支款项，需在三个工作日，最长在一个星期之内办理销账手续，并结算清楚，否则不可再申请下一笔款项。（需结合不同地区送货时间效率，另一种常见情况，若非预支的款项，事后付款的是否也有时间规定呢？）

公司财务报销制度

公司财务报销制度 Revised by BETTY on December 25,2020

枝江诺美医疗美容诊所财务报销制度第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控化，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。第五条、借款管理规定 (一) 、凡涉及公司日常物资采购借款、公司费用性其他支出项目借款（如日常办公费用、招待费用等）、出差借款等，业务经办人员凭审批后的《借款单》按借款审批流程和审批权限办理借款，业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，出差人员返回5个工作日内办理报销还款手续，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可再办理借款。 (二) 、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出的借款金额。

第六条、预付款管理规定（一）、凡涉及公司日常零星物资、材料采购和固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等，需要支付预付款的，由业务经办人员依据合同或协议规定的付款方式及金额填写《付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（二）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总经理批准。第七条、借款及预付款流程（一）、借款人凭审核、批准的资金使用计划单（借款单或付款申请单、物资采购单等）填写公司统一的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）、审批流程：主管经理审核签字→财务主管复核→赵总或徐总审批。（三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务主管审核→出纳依据会计凭证付款。第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，

借款借支财务报销制度和报销流程

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。

小企业财务报销制度及报销流程

报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销第一部分借款管理制度 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。 (二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。如现金5000元以上应提前知会。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 (三) 付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，领款人必须签字或盖章。第二部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程: (一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。 (二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因由仓库管理人员出具。 (三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。

公司财务报销制度及流程

公司财务报销制度及流程公司制定费用报销管理制度，是为了完善公司管理, 加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展。以下是小编为你整理的公司财务报销制度及流程，希望能帮到你。第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差借款单》按批准额度办理借款，出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在 5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

公司财务借款与报销管理实施细则

公司财务借款与报销管理实施细则 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

****公司借款、报销实施细则根据**[2006]财字007 号文《借款和报销实施细则》，并结合**当地的实际情况，特对该规定细则如下：一、适用范围本细则适用范围包括费用性借款、购买固定资产以及无形资产所发生的借款。费用指**公司发生的除项目工程直接成本、市场推广费支出以外的所有费用，具体包括：工资及福利费、办公费、差旅费、电话费、业务招待费、市内交通费、机动车使用费、市场推广费等费用。所有借款必须填写《内部借款单》，《业务招待费申请表》、《出差申请审批单》、《劳务费、礼品费申请单》不能代替《内部借款单》。如果发生业务招待费、差旅费、劳务费、礼品费需要借款，必须同时填写《内部借款单》。工程付款类借款、市场推广费借款的管理参照《**集团工程付款操作规程》的相关规定执行。二、借款流程 **公司 1、部门经理及以下级员工：经手人部门经理主管副总/总监财务副总经理 **公司总经理 2、主管副总/总监：代办人主管副总/总监财务副总经理公司总经理 3、**公司总经理：公司总经理公司财务副总经理集团财务总监集团总裁说明：**公司总经理所有费用从借款到报销都必须签批到集团总裁。三、借款管理

（一）备用金借款管理取消备用金借款制度，各部门不得以任何名义保留备用金。（二）其他借款的管理（一）、现金借款 1、借支范围：适用于各项临时性事务的借款及其他特殊事项的借款，能采用支票付款的不得采用现金借款的形式（对外付款1000元以上应使用转帐支票）。 2、借支管理：现金借款金额一般为500元-10000元，具体借款金额由借款人所在体系的主管副总经理（无主管副总经理的为项目公司总经理）决定，财务可结合实际审核，对借款金额与实际状况存在较大差异的，可提出异议，并要求另行填制内部借款单。如现金借款金额在5000元以下（含5000元），必须最迟于实际借款日前1日通知财务具体金额（或大致金额），否则财务有权拒绝或迟延支付款项。如现金借款金额在5000元以上，必须最迟于实际借款日前2日通知财务具体金额（或大致金额），否则财务有权拒绝或迟延支付款项。 3、还款流程：借款后，借款人应在3日内持报销单到财务进行审核，有差旅费借款的员工出差回到公司后的3日内持报销单到财务审核，财务审核确认后借款人应在2日内办理完后续的签批流程到财务部还款。即正常情况下现金借支应在5日内办理完还款手续。如特殊情况签批的领导不在公司，应在3日内持报销单到财务进行审核，待签批的领导回公司后的2日内办理签批流程并在财务销帐。 4、相关措施：借款人用款后应持合规票据及时办理归还借款手续。差旅费借支应在借款人回公司后及时办理还款手续。否则财务部将每日按借款金额的％加收借款滞纳金（从第五个工作日的次日起计算天数或从领导回公司后第2个工作日的次日起计算天数）。如遇发薪日，借款人仍没有到财务还款则该月工资直接冲抵其借款并扣除应交纳的滞纳金后发放。特殊事项，不能及时到财务办理还款手续时，借款人应提交由主管副总确认的不能及时还款的情况说明及确定的还款日期报财务，经财务确认可暂免征收滞纳金。（二）、支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票等票据借款

公司财务报销制度

公司财务报销制度内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）