金融贷的分类
财务贷款五级分类与程序培训讲义57页PPT.pptx
各行社可以参考省联社《小企业贷款评级管理 办法》（皖农信联发[2006]268号）或《安徽 省农村合作金融机构自然人其他贷款客户和 微型企业客户信用等级评定暂行办法》（皖 农信联发[2006]343号）自行制定。
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2.2.2 信用等级评定组织
各行（社）审贷委员会负责开展客户信用等级评 定工作的组织、工作部署、检查指导等；
（四）记录要注明编号。
（五）参加讨论人员在记录落款处签字。
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第四步：分类认定结果分级审批。
★各行社要结合自身实际，明确贷款风险分类认定 的权限。
1、基层社负责人在本级审批权限内，根据分类资 料进行综合判断审批，并填写分类审批意见；
2、超出本级认定审批权限的，填写本级分类审批 意见报县联社信贷资产风险分类办公室；
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★结合风险分类的特别规定需调整分类结果
的7种情形：
1、对于展期换据的，展期换据1次的，至少应
分为关注类；展期换据超过1次的，原则上应
划分为次级。
★2、借新还旧。或通过其他方式融资方式偿还 的贷款应至少归为关注类。
《不良贷款认定暂行办法》规定：同时满足以下
四项条件的，应列为正常贷款：（1）借款人生产
四大类贷款是指：10万元（含）以下自 然人一般农户贷款、100万元以上自然人
其他贷款、微型企业贷款、100万元以上 的企事业单位贷款
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1． 10万元（含）以下自然人一般农户 贷款的档案收集、信用等级评定、分类方 法、分类程序的要求。
自然人一般农户贷款包括农户小额信 用贷款、农户联保贷款、助学贷款。
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1、农户信用评定等级为优秀档次的，按 照以下矩阵分类：
贷款档次 担保方式
贷款十二级风险分类素材课件
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借款人出现不良信用记录或涉 及重大诉讼。
贷款担保有效性不足或抵质押 品价值下降。
次级贷款
次级贷款：借款人的还款能力出现明 显问题，依靠其正常经营收入已无法 保证足额偿还本息。
借款人已经无法联系或拒绝履行还款 责任。
借款人经营严重亏损或处于停产、半 停产状态。
抵质押品价值大幅下降或被强制执行 。
可疑贷款
VS
详细描述
次级可疑贷款通常表示借款人的财务状况 已经非常糟糕，如破产、无收入来源等。 这导致借款人的还款能力受到严重威胁， 很可能无法按时足额还款，甚至可能无法 偿还本金。
可疑损失贷款
总结词
可疑损失贷款是指借款人已经没有还款能力，且无法通过追偿等方式收回本金和利息。
详细描述
可疑损失贷款通常表示借款人已经完全丧失还款能力，且无法通过追偿等方式收回本金 和利息。这种情况下，银行或金融机构的损失将会非常大，因此需要采取相应的措施来
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也肯定要造成较大损失。
抵质押品全部或大部分被强制执行，无法弥补贷款损失 。
借款人已经破产、清算或重组，无法继续经营。 借款人涉及重大法律诉讼且败诉，无法偿还债务。
损失贷款
损失贷款：在采取所有可能的 措施和必要的法律程序之后， 本息仍然无法收回，或只能收 回极少部分。
关注次级贷款
总结词
关注次级贷款是指借款人的还款能力已经出现一些问题，但仍有可能通过调整还 款计划等方式解决。
详细描述
关注次级贷款通常表示借款人的财务状况开始恶化，如收入下降、负债过重等。 这导致借款人的还款能力受到影响，但仍有可能通过调整还款计划、增加担保等 方式解决。
银发【2010】167号贷款统计分类及编码标准
国有相对控股 本(股本)所占的比例虽未大于 50%，但根
国有绝对控股 据协议规定）；或者相对大于其他任何一种经
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A0201
集体相对控股 济成分的出资人所占比例（相对控股）。
A0202
集体绝对控股 2. 绝对控股是指在企业的全部实收资
B 非公有控股经济
本中，某种经济成分的出资人拥有的实
B01
私人控股
收资本(股本)所占企业的全部实收资本
B0101
私人相对控股 （股本）的比例大于 50%。投资双方各占
B0102 B02 B0201 B0202
私人绝对控股 50%，且未明确由谁绝对控股的企业，若
港澳台控股
其中一方为国有或集体的，一律按公有
港澳台相对控股绝对控股经济处理;若投资双方分别为
E04
国外非金融企业 包括本国非金融企业部门的国外分支机
构。
E05
外国居民
未纳入上述国外部门的国外个人或机构组 织。
6.3 币种 03 币种 表 示：CurrencyCode 编码方法：三位大写字母
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代 码 表：
代码
名称
USD 美元
HKD 香港元
CNY 人民币
… ……
说明 采用 GB/T 12406 中的三位字母型代码。
CT03 长期贷款
指贷款期限在 5 年（不含 5 年）以上的贷款。
6.9 贷款剩余期限
25 贷款剩余期限
表 示：LoanRemainingTermsCode
编码方法：两位大写字母+两位数字
代 码 表：
代码 名称
说明
RT01 未定期限 “未定期限”指没有确定到期日的贷款。
RT02 次日 “次日”指下一个营业日。
贷款五级分类标准
贷款五级分类标准一、指导原则根据中国人民银行制定的《贷款分类指导原则》，依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
贷款损失的概率为0。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。
贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
二、贷款的详细标准：1 正常贷款的详细标准：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，本公司对借款人最终偿还贷款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
2 关注贷款的详细标准：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息的价值和实现债权的费用，对最终收回贷款有充足的把握；（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息的；（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强；（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或本公司对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款。
金融企业银行信贷资产
贷款的分类（4） - 回收情况
非应计贷款 – 贷款本金或利息逾期90天 （不含90天）没有收回的贷款。
应计贷款 – 非应计贷款以外的贷款。
贷款的分类（5-1） – 资产质量（原）
正常贷款
逾期贷款 – 因借款人原因到期（含展期后 到期）不能归还的贷款；或贴现业务因汇 票承兑人不能按期支付，并且贴现申请人 帐户存款不足而形成的被动垫款；或银行 承兑的汇票到期，承兑申请人存款不足等 原因而形成的被动垫款；或逾期的进出口 押汇或因信用证及担保等表外业务项下的 垫付款项，从垫付日起即转为逾期贷款。
贷款的分类（2）- 发放期限
短期贷款 – 金融企业根据有关规定发放 的、期限在1年以下（含1年）的各种贷 款，包括质押、抵押、担保、信用贷款 和进出口押汇等。
中期贷款 – 金融企业发放的贷款期限在1 年以上5年以下（含5年）的各种贷款。
长期贷款 - 金融企业发放的贷款期限在5 年以上（不含5年）的各种贷款。
- 经国务院专案批准核销的债权。
贷款的分类（6）-资产质量（现）
正常 – 借款人能够履行合同，没有足够的理由 怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注 – 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息， 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级 – 借款人的还款能力出现明显问题，完全 依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保，也可能会造成一定损失。
贷款的分类（5-2）- 资产质量（原）
呆滞贷款 – 逾期贷款超过90天（不含90天）即 转为呆滞贷款。
呆帐贷款 – 确认标准
- 借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散， 并终止法人资格，银行对借款人的担保人进行 追偿后，未能收回的债权；
- 借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法 通则》的规定宣告失踪或者死亡，银行依法对 其财产或遗产进行清偿，并对担保人进行追偿 后，未能收回的债权；
金融行业标准《贷款统计分类及编码》正式发布
金融行业标准《贷款统计分类及编码》正式发布2016年6月2日，金融行业标准《贷款统计分类及编码》（JR/T0135-2016）由中国人民银行正式发布。
贷款是我国实体经济最主要的融资渠道，也是我国经济发展的血液。
合理的信贷规模和结构不但能促进金融机构合理配置金融资产，提高金融机构盈利能力，保障金融机构稳健经营，而且能促进国民经济平稳较快发展，有效地调节不同部门之间资金分配，引导产业结构优化调整。
该标准是金融统计标准化建设的核心内容之一。
该标准是人民银行多年来监测与管理信贷市场实践与经验总结的提升，是对贷款认识不断深化的重要成果，同时也是对发达国家管理与发展贷款市场经验的归纳和借鉴。
标准在全面梳理信贷业务和贷款统计工作基础之上，结合当前信贷市场的创新发展，从统计标准角度界定了贷款的内涵和外延，明确了贷款涵盖范围，细化了贷款分类，诠释了每类贷款的概念，建立了科学、规范、全面、实用的分类体系并设计了统一编码。
宏观上看，此项标准有助于统一金融宏观管理部门、金融监管部门与金融机构对贷款的认定，有助于提升贷款统计数据质量，提高微观经营数据与宏观管理数据的协调性，促进宏观调控政策、金融监管政策与企业经营策略之间的一致性，对夯实国家宏观调控政策决策基础、维护金融稳定、提升金融业管理水平都具有重大现实意义。
微观上看，此项标准有助于统一各金融机构业务人员与统计人员对贷款工具的认识，规范各环节业务操作，便于各金融机构对贷款进行准确分类并编制贷款统计报表，正确计量、分析信贷总量和结构，合理评价信贷资产质量，科学计量信贷市场风险，有利于提高贷款统计数据的同质性、协调性、可比性，既能满足金融机构内部管理要求，又利于中央银行监测和分析货币信贷政策传导过程与效果。
该标准发布有利于促进信息系统标准化、规范化，提高系统设计与开发效率，有效降低统计成本，为各部门数据交换、信息共享创造条件，提升信息共享水平，促进整合并深度挖掘贷款统计信息，适应各方日益丰富、复杂多变的贷款统计信息需求。
简述商业银行评价贷款质量的五级分类法
简述商业银行评价贷款质量的五级分类法
《商业银行评价贷款质量的五级分类法》
商业银行作为金融机构之一，为了评估其贷款质量，采用了一种被称为五级分类法的方法。
这种分类法能够帮助银行对贷款进行风险评估，并采取针对性的风险管理措施。
一级分类是指商业银行贷款的正常状态，借款人能按时偿还贷款利息和本金，并符合贷款合同的其他条款。
这类贷款风险较低，信用状况良好，很少出现逾期还款的情况。
二级分类是指商业银行贷款的次级状态，虽然借款人能够偿还利息和部分本金，但可能存在一些较小的偏差或不规范的行为。
尽管还在还款期限内，但贷款风险相对较高，借款人需要更多关注和监督。
三级分类是指商业银行贷款的关注状态，借款人存在轻微违约或出现了一定程度的风险，但还没有造成实质性的经济损失。
商业银行需要密切关注这类贷款，采取相应的防范措施，避免进一步的风险暴露。
四级分类是指商业银行贷款的可疑状态，借款人已经出现严重违约行为，还款能力严重受损，有可能无法按期还款。
这类贷款带来的风险较高，商业银行需要采取更加严格的管理措施，并与借款人尽可能合作解决问题。
五级分类是指商业银行贷款的损失状态，对于这类贷款，商业银行判断已经无法收回剩余本金和利息。
商业银行需要将这些损失计入贷款损失准备金，并对这类贷款进行妥善处置，以减少对其经营活动的不利影响。
通过这种五级分类法，商业银行能够全面评估其贷款质量，并采取适当的手段管理风险，保护其自身的利益。
这种分类法不仅能帮助商业银行更好地识别和管理风险，也为监管部门提供了一个衡量商业银行贷款质量的基准。
因此，商业银行在日常经营中应严格按照五级分类法对贷款进行评价，以确保金融体系的稳健运行。
银行贷款的一逾两呆和五级分类
银行贷款的一逾两呆和五级分类四级分类中不良资产界定的标准：贷款本息拖欠超过１８０天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。
呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金（还不到贷款总量的１％）。
银监会实施的贷款五级分类中不良资产的标准：本金或利息逾期９０天以上的贷款，一般应划为次级类；逾期１８０天以上的贷款，一般应划为可疑类；逾期３６０天以上的贷款，一般应划为损失类。
与此相对应，正常类贷款、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款须分别提取的贷款损失准备金分别为１％、５％、２５％、５０％和１００％。
央行１９９８年下发的《贷款风险分类指导原则（试行）》中根据贷款的风险度仅以文字表述的形式把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。
也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。
“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。
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金融贷的分类
金融贷款是指借贷双方在约定的时间内，根据协议约定的金额和利率进行资金交换的一种方式。
根据不同的用途和支付方式，金融贷款可以分为以下几类：
1. 消费贷款：主要用于个人消费和生活支出，如购买家电、装修房屋、旅游等。
消费贷款通常较为灵活，利率较高，需要借方提供一定的担保，如抵押、质押等。
2. 商业贷款：主要用于商业投资和经营，包括企业购置固定资产、扩大生产规模、进货等。
商业贷款通常需要借方提供具体的商业计划和商业资产作为担保，利率较低。
3. 房屋贷款：主要用于购房或者房屋抵押，一般金额比较大，期限较长。
房屋贷款通常需要借方提供房产作为抵押物，利率相对较低，可以根据借款人的还款能力灵活选择还款期限。
4. 学生贷款：主要用于学生教育和培训，包括学费、生活费等。
学生贷款通常需要学生提供担保，如家长担保或者抵押，利率较低，还款期限比较长。
5. 票据贷款：主要是指以票据为抵押物的贷款，包括商业汇票、银行承兑汇票等。
票据贷款通常适用于企业融资和短期流动资金周转，利率较高，期限较短。
6. 农村贷款：主要针对农业生产和农村经济发展的需要，包括农业生产贷款和农村小额信贷等。
农村贷款通常利率较低，还
款期限较长，需要贷款人提供农业资产作为抵押物。
7. 担保贷款：主要是指借款人需要提供担保物，如房产、车辆等作为贷款的担保，以提高贷款的安全性。
担保贷款通常利率较低，还款期限较长。
总之，金融贷款是一个非常重要的经济活动，对于个人和企业的发展都具有极大的促进作用。
各类金融贷款都有自己的特点和适用范围，借款人应该根据自己的实际情况选择合适的贷款方式。
金融贷款是指借贷双方在约定的时间内，根据协议约定的金额和利率进行资金交换的一种方式。
金融贷款的分类可以根据不同的用途和支付方式来划分为几种类型，下面就具体介绍一下每种类型。
1.消费贷款：消费贷款是指借款人借贷用于个人消费、生活支
出等方面的贷款。
各大商业银行和个人信贷公司通常都有相关产品，如信用卡、消费分期等。
消费贷款的特点是利率相对较高，借款人需要提供一定的担保措施，如房产、车辆、存款等，以此来降低借款风险。
2.商业贷款：商业贷款是指借款人借贷用于商业投资、经营等
方面的贷款。
商业贷款的特点是金额大、期限长，利率相对较低。
借款人需要提供详细的商业计划和商业资产作为担保措施，以此来获得更优秀的商业贷款利率。
3.房屋贷款：房屋贷款是指借款人借贷用于购买房屋、房屋抵
押等方面的贷款，是消费贷款中的一种。
房贷一般有两种方式，
一种是商业性贷款，需要借款人提供相应的抵押物或担保；另一种是公积金贷款，需要借款人有稳定的工作，缴纳完整的公积金，同时还需要提供抵押物或担保。
房屋贷款的利率较低，可根据借款人的还款能力灵活选择还款期限。
4.学生贷款：学生贷款是指借款人借贷用于学生教育和培训等方面的贷款。
学生贷款有多种方式，如国家助学贷款和银行助学贷款等。
学生贷款通常需要学生提供担保，如家长担保或抵押，利率较低，还款期限也比较长。
5.票据贷款：票据贷款是指以票据为抵押物的贷款，包括商业汇票、银行承兑汇票等。
票据贷款通常适用于企业融资和短期流动资金周转，利率较高，期限较短。
6.农村贷款：农村贷款是指用于农业生产和农村经济发展的贷款，包括农业生产贷款、林业贷款和农村小额信贷等。
农村贷款通常需要借款人提供农业资产作为抵押物，利率较低，还款期限比较长。
7.担保贷款：担保贷款是指借款人需要提供担保物，如房产、车辆等作为贷款的担保，以提高贷款的安全性。
担保贷款通常利率较低，还款期限较长。
综上所述，不同类型的金融贷款适用于不同的场景和需求，借款人应当根据自身实际情况选择合适的贷款方式，以便更好地满足其资金需求。