借款管理制度

借款管理制度

一.目的

为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。

二.范围

本公司全体员工。

三.管理内容

借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款。具体管理规定如下：

第一条员工因私借款：

（一）正常上班员工因私借款：

1．借款规定：原则上不对个人借款，在入司工作时间满6个月后，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准，报综合部确认登记其入司时间，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%，另必须找其部门负责人/公司领导或其它同事给予担保，并约定还款期限。

如属分公司负责人因私借款，在入司工作时间满6个月后，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，由总经理核准，报综合部确认登记其入司时间，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。另由于分公司负责人特殊原因需要借款且数额较大时，除需要履行以上程序后，还需由董事长进行审批，并约定还款期限，且最高限额不得超过50,000.00元人民币。

2．借款管理：员工个人私用借款在工资发放时予以扣除，对于借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借

款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。

第二条员工因公借款

（一）借款规定：对于因公借款的，当事人应使用借款单并附相关公派书面证明，借款单由借款部门负责人签批，再由总经理签字批准。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。

（二）借款管理：公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续，冲抵借款单或返还现金。报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；超出借款单的部分由出纳支付现金；实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。

第三条员工备用周转金借款

（一）借款规定：周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核报总经理审批后交财务部备案。

（二）借款管理：备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况。备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在年度终了或在离岗前应将所借备用周转金结清。

第四条借款额度控制及管理

1．员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。

2．一次性借支现金一万元以上的部门，要提前一个工作日以《现金备款》申请书面通知财务部。

3．员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性、合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。

4．员工报销款项应首先用于偿还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。

5．借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务经理反馈情况。个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。

6．财务部将严格控制员工借款额度，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一个月的，财务部将下发“员工借款清欠通知单”（见附件）催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”10日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。

第五条借款审批流程及单据使用规定

（一）单据使用规定：员工私用借款，开具“员工借款单”，公司公派业务借款，开具“公派业务借款单”。

（二）审批流程：借款开具借款单（含必需附件：如采购计划单、出差申请单等）

分管领导签字财务负责人签字总经理批准出纳员付款。

第六条借款责任

（一）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担一定的经济责任。对于员工因私借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。

（二）对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有及时催收或未反馈信息而造成借款损失的，出纳员需承担一定的经济责任（30%）。

第七条本借款管理制度解释修正权归财务部。

第八条本借款管理制度自2011年4月1日起执行，原规定同时废止。

山西金川汽车销售有限公司

2011年4月1日

附件（一）：员工借款清欠通知单

员工借款清欠通知单

部门 员工：

截止 年 月 日您因 逾期借支的现金金额为 元，按照公司借款管理规定请您在10内到财务部核对、报销并归还所借款，如逾期未办，将按有关规定执行。

此致！

山西金川汽车销售有限公司 年 月 日

附件（二）：员工借款单

借 款

单 年 月 日

□ 员工私用 □ 公派业务