财务管理中心部门设置及职责

一、财务中心下设部门预案
财务管理中心
助理
财务管理部
会计核算部
业务计划部
IT 管理部
预算及成本管理
资产管理
资金收付
投融资管理财务分析
会计核算
会计稽核
应收应付管理
涉税处理
商品计划管
理商品价格
管理
系统监
管硬件维
护软件维
护
二、财务中心二级部门职责（一）财务中心部门职责：
1、财务预算

（1）负责根据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度预算。（2）负责对各部门的财务预算情况进行监督。 2、财务分析（1）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其及时、准确、完整。（2）负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。（3）负责对公司预算执行情况进行分析。（4）负责财务成本与费用的分析。（5）负责为公司的重大决策提供财务分析信息。 3、成本管理（1）实施成本检查、内部审核、成本分析和持续改进。（2）逐步建立和实施各种定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。 4、财务核算与财务报表（1）组织进行资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润核算。（2）编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 5、资金管理（1）资金计划
a) 制定资金使用计划。 b) 跟催货款及时回笼。 c) 根据资金计划执行情况进行平衡。（2）资金筹集 a) 拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。

b) 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。
c) 根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。（3）资金运用
a) 现金流量平衡管理。 b) 审核各类资金款项的支出。（4）资本运作 a) 公司上市。 b) 增资扩股、收购、兼并、分立。 c) 设立分支机构、利润再投资。 6、信用管理（1）负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。（2）提供账龄分析。（3）督促业务人员按时回收货款。 7、税务管理（1）税赋筹划，确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险。（2）结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。（3）议定内部转移定价原则。（4）纳税申报纳税预算与纳税资金安排。（5）及时申报、缴纳税款。 8、组织工资结算与发放

9、审计稽核（1）配合公司财务预算、财务收支、经营效益的审计工作。（2）配合对公司内部控制制度的评审工作。（4）配合对公司有关经济活动(包括采购、销售、工程建设等)进行经济责任审计。（5）协助相关部门或中介审计机构对公司进行年度财务审计及各项专项审计工作。
10、商品计划和价格
（1）协助业务部门做好商品结构、商品控制、数据分析等工作。（2）对商品的采购和退换货价格进行重点审核和控制，对采购物资和劳务的价格情况进行日常跟踪。
11、IT 管理
（1）监管信息管理系统的操作，确保符合安全标准。（2）负责 OA 及网站的技术维护。（3）计算机和网络系统硬件维护。
12、资产管理对公司的资产进行核算、清查、转让及处理等工作，及时掌握资产的增减及使用变化情况。
13、部门建设（1）制定部门年度工作计划及阶段性工作计划及组织实施，并定期完成工作总结。（2）编制本部门相关费用预算，并监督执行。（3）组织建立部门内部各项管理规章制度，完善工作流程，并督促检查各项规章制度、实施细则在工作中的具体落实。

（4）负责组织本部门资产的管理和维护。（5）组织本部门员工队伍建设以及员工的招聘、培养、选拔、培训、考评
等人事工作。（6）组织本部门员工按公司管理体系的标准完成工作。（7）负责宣导公司的企业文化，提高部门员工的凝聚力和活力。（二）财务部部门职责： 1、财务管理部（1）负责组织公司各部门编制年度预算。（2）实施成本检查、内部审核、成本分析，逐步建立健全各种标准成本制度和工作流程。（3）对公司的资产进行核算、清查、转让及处理等工作，及时掌握资产的增减及使用变化情况，定期组织资产盘点。
（4）负责组织月度（或每周）的资金平衡。（5）负责公司的结算业务，定期对现金和存款进行安全性、流动性检查。（6）负责公司融资渠道的畅通，参与投资可研分析。（7）负责编制公司财务报告，保证其及时、准确、完整。（8）负责对公司经营活动成果进行财务分析。（9）负责月度纳税申报工作及税务关系维护。（10）配合内审、外部审计及检查。（11）负责会计档案的归档及管理工作。（12）负责部门人员招聘、培养、选拔、培训、考评等人事工作，协调与其他部门的工作关系。 2、会计核算部（1）规范会计基础工作及核算流程，对会计信息的及时性、准确性、完整

性负责。
（2）负责成本核算日常工作。（3）严格执行公司各项费用开支的有关规定。（4）负责公司财务稽核工作。（5）负责各项往来款项的核算、与客户的对账及发票跟踪工作。（6）负责涉税事项的核算及纳税申报表的编制。 3、业务计划部（1）配合公司相关部门的商品计划编制。协助业务部门做好商品结构、商品控制、数据分析等工作。
（2）负责在 ERP 系统中对采购管理中心的价格执行情况进行审核。对商品的采购和退换货价格进行重点审核和控制，对采购物资和劳务的价格情
况进行日常跟踪。 5、IT 管理部（1）负责重要数据的定期备份及灾难恢复。
（2）负责信息设备的采购把关和日常维护。
（3）负责网络各系统、网络监控的安装及日常维护。
（4）数据存储空间及访问权限控制。
（5）负责病毒防治及网络安全防护。
（6）负责 OA 系统及网站技术支持。
三、草拟三级部门职责(无,只设岗位，不设部门) 四、草拟二、三级部门岗位设置预案及人员编制、工资建议一览表
财务管理中心岗位设置预案及人员编制、工资建议一览表
设置岗位名称
岗位人数(人) 人员建议
主要职责
管理
财务部经理
1人
外聘
融资、涉税、预算汇总

岗位
会计主管
应收会计
存货会计
费用会计
操作岗位
应付会计出纳
总账会计
网络组长
网管
合计
1人
外聘
太平洋总账、财务稽核
1人
吕传根
收银管理
2人
梅旋、胡洁
盘点、差异、价格审核、商品计划
1人 3人 1+1 人
李红霞
费用审核、资产管理、档案管理
雷蓉芳、张泽辉、王滑
供应商对账（定采、现采、差异跟踪）
周峰
结算、资金平衡
1人
缪湘玲
瓯利德凭证审核、总账
1人 3人 15+1 人
黄伟刚
马小亮、黄昆、范凯
权限管理、数据安全维护、硬件

五、草拟各岗位授权体系(一至三级)预案
项目
序号
流程名称
范围
1 费用申请
每单5000内
费用申请
2 费用申请
每单5000以上
审批
4 出差申请
每单5000内
5 出差申请
每单5000以上
9 费用报销
费用报销 10 差旅费报销
11 无票报销申请
12 暂借款
每单5000内
13 暂借款
每单5000以上
14 个人借款
每单5000内
资金支付
15 个人借款 16 非存货付款
每单5000上每单2万内
17 非存货付款
每单2万以上
19 存货采购货款支付每单10万内
20 存货采购货款支付每单10万以上
21 存货盘亏
每单200内
资产盘点
22 存货盘亏
每单200以上
24 固定资产盘点
合同会签
26 合同会签 28 合同会签
表单名称费用申请单费用申请单出差/差旅费申请单出差/差旅费申请单
费用报销单
审批权限（流程描述）申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳
申请人-部门经理-分管副总-费用会计-财务经理-费用会计
差旅费报销单
申请人-部门经理-分管副总-费用会计-财务经理-费用会计
无票报销审批单
申请人-部门经理-分管副总-费用会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳
借款单借款单借款单借款单付款申请单付款申请单付款申请单存货采购付款申请单存货盘点盈亏处理报告单
存货盘点盈亏处理报告单
固定资产盘点盈亏处理报告单
申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理-财务总监-总经理-出纳申请人-部门经理-分管副总-商品会计-财务经理-商品会计申请人-部门经理-分管副总-商品会计-财务经理-财务总监-总经理-商品会计申请人-部门经理-分管副总-资产会计-财务经理-财务总监-总经理-资产会计
拓展合同
申请人-部门经理-合规部-副总经理-总经理-财务部负责人会签(知会)
采购合同
申请人-合规部-副总经理-总经理—财务部应付款会计(留存)

其他
30 商品档案 31 供应商档案 32 促销方案 33 数据库修改
增加系统商品申请单增加系统供应商申请单促销方案数据库修改申请单
采购部-物流部-财务部-IT 部实施人员采购部-物流部-财务部-IT 部实施人员商品-销售部-总经理-财务部-IT 实施人员申请人—申请部门-财务部负责人-财务总监-IT 实施人员

六、草拟二、三级部门和岗位操作流程（一）财务报销业务流程(费用会计）
报销人部门领导费用会计财务经理财务总监
总经理
出纳
报销单及审批签字审核票据审核签字审批签字审批签字检查签字
单据粘贴
的真实
是否齐
单
性、完整
全、核对
领款或核
性、合法
金额、付
销
性
款
流程说明：
1、报销事项是经部门领导、公司领导同意批准执行事项。
2、报销人取得发票时，首先要确认发票的合法性，然后对发票各类要素的完整性、
准确性进行确认，包括付款单位名称、摘要、数量、单价、金额、收款单位财务专用章
等。
3、报销人持原始凭证，首先需部门领导确认签字，然后费用会计、财务经理、财务
总监、公司领导签字，方可到出纳处办理报销业务。
4、财务部报销流程：
（1）由制单人对报销人所持原始票据的真实性、完整性、合法性进行审核，主要包
括业务时间、地点、金额、报销比例的真实性、票据的真伪以及授权的完整性等。
（2）根据原始单据反映的业务内容填制记账凭证。
（3）由复核人员对记账凭证和原始凭证进行复核，主要包括审批程序、记账凭证的
金额、所列科目等，审核无误后交由出纳员。
（4）出纳员检查票据的签字盖章是否齐全，并同制单人核对报销金额，确认无误后
向报销人员付款，并提示报销人员签字。（二）出纳业务流程图

经办人
制单
审核
出纳
原始凭证填制凭证审核入账凭核对原始凭证与记账凭证金额、签字
经办人签
证
是否齐全
字领款
收付款
登记日记账、盘点现金库
流程说明：
1、现金业务：审核后的记账凭证传递到后，再次核实原始凭证的数量、金额是否与
记账凭证一致及相关领导签字是否齐全，确认无误后，由经办人签字后收、付款。
2、网银业务：
（1）坚持职责分离的原则。禁止单人操作资金支付的全过程；系统管理人员与操作
人员为不相容岗，相互分离，其权限不得交叉设置。操作人员以安全审慎的方式进行网
上银行系统的运作，严格防范操作风险。为保证网上银行系统的安全性，系统管理人员
和操作人员的身份确认证书由个人妥善保管，不得丢失或随意转交他人。
（2）加强网络安全的维护，及时更新杀毒软件。必须按要求办理开通网上银行业务，
同时办理设置系统管理人员一名、业务操作人员一名，首先由系统管理人员根据财务经
理审签同意的人员配置，进行首次登陆的权限分配和设置。
（3）系统管理人员授权出纳岗录入银行信息及支付用途；审核岗进行审核，确认支
付。系统管理人员授权操作人员对银行账户数据有查询的权力，操作人员对查询结果尽
保密义务。
（4）收款业务：由出纳岗负责打印收款业务的交易记录，并及时从银行取回进账单
交财务部入账。
（5）资金支付业务：包括内部账户资金的划转、投资、向银行归还贷款、支付利息、

支付费用、向其他单位支付款项等，均执行先审批后付款流程，由出纳岗根据付款业务
录入收付款单位、银行账号、开户行及资金用途，提交审核岗审核；审核岗对资金支付
审批，银行汇款路径、账号及用途的真实性、准确性进行初步审核，确认无误后，予以
支付。每笔交易成功后，由出纳岗打印出交易单据并核对，同时及时从银行取回经银行
盖章确认的正式回单。由出纳岗以外的人员于次月初根据银行对账单，核对其余额是否
正确，相关银行单据是否取回并及时入账。为保障网银业务的安全，如操作人员中有任
意一人不在岗，须立即停止使用网上银行系统，同时恢复手工支付程序。
3、日记账：按发生业务顺序逐笔登记现金、银行日记账。
4、盘库：每天盘点库存现金，与账面余额核对，做到日清月结，保证不超储。
（三）商品会计工作流程（存货会计）
采购员
采购管理中心
物流管理中心
财务管理中
心
具
采购任务
体
工
采购订单
作
审核采购合同
流
到货单
程
审核订单
入库单
暂估处理入库成本
采购发票
结算
流程说明：
付款处理
1、采购结算单收齐之后，与采购发票进行核对，做到分库准确，金额正确，两种单

据保持一致，据此填制商品入库明细表。
2、完成出库单的稽核工作，并填制收发结存表。
3、每月 31 日之前完成暂估与冲暂估工作，填制暂估料明细表。
4、次月 1 日之前在账务系统中，完成采购、入库、暂估入库的账务处理。
5、每月结账后，核对物流系统与账务处理系统的库存余额是否一致。
6、配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；参与库存商品的清查盘点。
（四）固定资产、行政物资管理工作流程
采购管理中心
物流配送中心
各领用或使用部门
财务管理中心
申购单
采购入库其他入库
领料单
费用分配单据记账
材料领用
其他出库
流程说明： 1、固定资产类：根据公司财务制度确认固定资产，计提折旧，做固定资产报废清理，出具报表。 2、行政物资类：会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；审查汇编材料物资的采购资金计划；负责材料物资的明细核算；会同有关部门编制材料物资计划成本目录；配合有关部门制定材料物资消耗定额；参与材料物资的清查盘点。 3、低值易耗品类：一次摊销的低值易耗品，在领用时将其全部价值摊入有关的成本费用。分次摊销的低值易耗品，分次摊入有关成本费用。报废时，将报废低值易耗品的

残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本、费用。如果低值易耗品已经发生毁损、遗失等，不能再继续使用的，应将其账面价值，全部转入当期成本、费用。在用低值易耗品，以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应当加强实物管理，并在备查簿上进行登记。
（五）销售会计岗位工作流程
代理门店
运营管理中心
收货
合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。
填写销售订单审核销售订单
物流管理中心
参照销售订单生成发货通知单
审核出库销售出库单
财务管理中心
结转销售成本
销售发票通知
复核
现结
应收账款
收款
收款单制单
流程说明：
1、确认主营业务收入：对系统销售内部收入结算表上的品种、数量、内部单价、金
额进行审核，根据审核无误的原始单据填制销售结构表，据此确认并编制主营业务收入
的会计分录；
2、确认主营业务成本：根据库存、销量计算确定主营业务成本：

3、计算利润：月末，根据收入与成本、费用支出的发生额，在财务系统中结转利润。
4、出具相关报表：次月 3 日，根据账务系统中已经核对无误的相关会计科目金额出
具利润及利润分配表、销售费用及营业外收支明细表、主营业务、其他业务销售明细表
和利润表。
（六）税金会计工作流程
工资表增值税专用代理收入房屋原值土地面积车辆数量合同标的
发票
额
个人所得增值税
营业税房产税土地使用车船使用印花税
税
税
税
凭证
审核
申报表
A、报税作业流程说明：
1.电子申报系统
1.1 发票认证
1.1.1 报税员在每月 30 号或者 31 号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票
（包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），
对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税
发票；
1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在 3.5 寸盘
或 U 盘，在 30 号或者 31 号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反
馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。

1.1.3 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本 25 份装订，以备查。
1.2 抄税 1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。 1.2.2 报税员每月 1-10 前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。 1.3 手工发票的录入 1.3.2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。 1.4 生成电子申报数据及报表 2.个人所得税申报系统 2.1 录入公司员工基本资料 2.2 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。 3. 地方税收纳税申报 3.1 根据总账人员提供的营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。 3.2 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。 3.3 填写本月发票的领用存明细。 4. 企业所得税申报 4.1 每季终了后 15 日内申报本季经营利润。 4.2 年度终了后 4 个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。

B、税款申报作业流程：抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额 -当期进项税额)。
C、报税申报资料 1、国税申报时间：次月 1-10 前申报上月税款。申报内容： ①《增值税纳税申报表》及 6 个附表；②《资产负债表》；③《损益表》；④《增值税专用发票认证结果清单》；⑤《企业所得税申报表》（每季度终了 15 日前申报） 2、地税申报时间：次月 1-15 前申报上月税款申报内容： ①《地方税收纳税申报表》及附表 ②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》 D、报表审核：报税员将以上报表按要求打印，由财务经理审核，签章及盖印，即可向税务机关进行申报。税款缴纳作业流程增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在 10 日前，地税 15 日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。 E、相关资料的存档

每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一
系列报表》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》，按每月一册装
订。
（七）总账会计工作流程图
制单
收集审核无误的原原始凭证
审核、记账
手工审核机制凭证
审核或成批审核
报表打开报表
领导或税务局
上报相关报表
填制凭证自动转账
出纳签字记账
其他系统结账
重算表页生成报表
打印并粘贴成机制凭证
结账
流程说明： 1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金，但相关科目必须先记账。 2、将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。 3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。 4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签

字。 5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 6、系统记账完毕之后，各岗位在【报表】模块中生成各自报表。 7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。（八）相关表单：
1、销售订单——系统内添加，无需打印 2、销售出库单——系统内添加，需打印。一式三联，第一联：库房记账；第二联：
财务；第三联：销售部。 3、销售退货单——系统内添加，需打印。一式三联，第一联：销售；第二联：财务；
第三联：库房记账。 4、采购订单——系统内录入，无需打印。 5、采购入库单——系统内录入。一式四联，第一联：库房保管；第二联：库房记账；第三联：财务部；第四联：采购部 6、采购发票——系统内录入，无需打印。 7、材料出库单——系统内录入。一式三联，第一联：库房记账；第二联：库房保管；第三联：财务七、岗位说明书 1、财务部经理岗位说明书
岗位编号
岗位名称财务部经理所属部门
财务部
岗位类
上级岗位总经理
编制日期

型
建立科学、有效的财务管理体系，实现财务资源和财务状况最优化。
岗位目
的
履行职责
履行责任
负责程度
1、制订部门工作计划与预算。（1）根据公司年度工作计划和部门年度工作目标，组织制定年度工作计划和阶段性工作计划并定期完成工作总结。（2）分解年度工作计划和阶段性工作计划，监督指导下属员工执行，并定期完成工作总结。（3）编制本部门相关费用预算，并监督执行。
全部
2、组织建立部门内部各项管理规章制度，完善工作流程。
（1）组织制定部门内部各项管理规章制度和实施细则。（2）完善部门内部的工作流程和各岗位职责。
全部
（3）督促检查各项规章制度、实施细则在工作中的具体落实。
3、负责组织编制公司财务预算并监督执行。
（1）负责组织协调公司各部门提供编制预算所需数据。（2）负责组织编制公司财务预算。
全部
（3）负责监督公司各部门预算执行情况。
（4）负责及时总结分析预算执行情况，并根据具体情况调整。

财务审计部部门职责

欢迎共阅财务审计科部门职能及岗位职责编制部门：财务审计科财务审计科部门职能及岗位职责财务审计科由总经理直接领导，财务审计科现有职工4人，其中财务总监1名，会计2名，出纳1名。财务审计科负责矿业公司及其子公司所有业务的会计核算、资金收支及重大项目的审计监督工作。现将部门职能及岗位职责汇报如下： ?一、部门职能 ?1.会计核算职能? （1）负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。? （2）负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。（3）负责公司财务报表的编制。? ?（4）负责公司会计档案管理。? 2.财务管理职能（1）组织制定公司有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。? （2）?负责拟订公司的财务管理制度，经公司领导审定后监督执行。（3）组织拟定公司年度预算，指导公司其他部门编制年度预算，并对预算的执行情况进行监控。? （4）负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。?

（5）负责公司资金管理及调度。? （6）负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供信息。? （7）负责公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）。? （8）负责公司的成本管理工作，包括成本计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理工作。? （9）负责公司的现金管理，包括支付给员工个人的现金支出以及现金报销。? （10）负责公司的各项业务的收支工作。? 3.审计监督职能（1）对公司及其所属单位的（部门）的财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督。（2）对公司及所属单位（部门）的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督。（3）协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业务进行审计。（4）对公司合同、协议的签订等进行审核。（5）负责办理上级审计部门及公司领导安排的其他审计事项。 4.其他职能? （1）负责公司税务策略的制定，并依法纳税。? （2）负责业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的相关部门的监督管理。二.财务总监岗位职责

财务管理中心(部门设置及职责)

一、财务中心下设部门预案二、财务中心二级部门职责（一）财务中心部门职责： 1、财务预算（1）负责根据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度预算。（2）负责对各部门的财务预算情况进行监督。 2、财务分析财务管理中心财务管理部会计核算部业务计划部 IT 管理部预算及成本管理资产管理资金收付投融资管理会计核算会计稽核应收应付管理涉税处理商品计划管理商品价格管理系统监管硬件维护软件维护财务分析助理

（1）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其及时、准确、完整。（2）负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。（3）负责对公司预算执行情况进行分析。（4）负责财务成本与费用的分析。（5）负责为公司的重大决策提供财务分析信息。 3、成本管理（1）实施成本检查、内部审核、成本分析和持续改进。（2）逐步建立和实施各种定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。 4、财务核算与财务报表（1）组织进行资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润核算。（2）编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 5、资金管理（1）资金计划 a) 制定资金使用计划。 b) 跟催货款及时回笼。 c) 根据资金计划执行情况进行平衡。（2）资金筹集 a) 拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。 b) 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。 c) 根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。（3）资金运用 a) 现金流量平衡管理。 b) 审核各类资金款项的支出。（4）资本运作 a) 公司上市。 b) 增资扩股、收购、兼并、分立。 c) 设立分支机构、利润再投资。 6、信用管理（1）负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。（2）提供账龄分析。（3）督促业务人员按时回收货款。 7、税务管理（1）税赋筹划，确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险。（2）结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。（3）议定内部转移定价原则。（4）纳税申报纳税预算与纳税资金安排。（5）及时申报、缴纳税款。 8、组织工资结算与发放 9、审计稽核（1）配合公司财务预算、财务收支、经营效益的审计工作。（2）配合对公司内部控制制度的评审工作。

财务审计部部门职责

财务审计科部门职能及岗位职责编制部门：财务审计科财务审计科部门职能及岗位职责

财务审计科由总经理直接领导，财务审计科现有职工4人，其中财务总监1名，会计2名，出纳1名。财务审计科负责矿业公司及其子公司所有业务的会计核算、资金收支及重大项目的审计监督工作。现将部门职能及岗位职责汇报如下：一、部门职能 1.会计核算职能（1）负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。（2）负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。（3）负责公司财务报表的编制。（4）负责公司会计档案管理。 2.财务管理职能（1）组织制定公司有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。（2）负责拟订公司的财务管理制度，经公司领导审定后监督执行。（3）组织拟定公司年度预算，指导公司其他部门编制年度预算，并对预算的执行情况进行监控。（4）负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。

（5）负责公司资金管理及调度。（6）负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供信息。（7）负责公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）。（8）负责公司的成本管理工作，包括成本计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理工作。（9）负责公司的现金管理，包括支付给员工个人的现金支出以及现金报销。（10）负责公司的各项业务的收支工作。 3.审计监督职能（1）对公司及其所属单位的（部门）的财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督。（2）对公司及所属单位（部门）的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督。（3）协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业务进行审计。（4）对公司合同、协议的签订等进行审核。（5）负责办理上级审计部门及公司领导安排的其他审计事项。 4.其他职能（1）负责公司税务策略的制定，并依法纳税。

财务管理部(资金中心)职能职责

财务管理部（资金中心）职能职责一、部门职能（一）经营计划管理（二）资金中心管理（三）融资管理（含下属企业融资审批）（四）财务管理（五）资产（含项目、股权、债权和海外）统计评价管理（六）对外担保管理（七）评估备案管理（八）会计管理二、部门职责（一）经营计划管理组织并完善集团经营计划管理各项工作，负责经营发展计划、投融资计划、担保计划、产权转让计划、内部拆借计划等。（二）资金中心管理组织并完善集团资金中心管理各项工作，负责资金中心建设管理、融资性负债管理、银行资金管理、集团本部内部债权管理、下属公司内部拆借管理等。（三）融资管理（含下属企业融资审批）组织并完善集团融资管理（含下属企业融资审批）各项工作，负责项目融资计划管理、内部筹资管理、资金缺口弥补管理、集团本部外部融资管理、下属公司外部融资管理等。（四）财务管理

组织开展财务预算决策制定、负责财务预算制定及跟踪管理、决算管理、收款管理、付款管理、现金资产管理、减值核销管理，组织进行财务分析管理，充分发挥财务管理的决策支持作用，定期对企业运营情况进行分析。（五）资产（含项目、股权、债权和海外）统计评价管理组织并完善集团资产（含项目、股权、债权和海外）统计评价管理。各项工作，负责资产分类核算管理、资产增值挖潜管理、资本效能评估管理、资产运营分析等。（六）对外担保管理组织并完善集团对外担保管理各项工作，负责对外担保管控、或有负债遗留管理。（七）评估备案管理组织并完善集团评估备案管理各项工作，负责资产评估备案管理、资产评估核准管理。（八）会计管理开展集团会计管理各项工作，负责会计凭证管理、会计记账管理、会计报表管理、税务事务管理。（九）组织并完善集团财务信息化管理各项工作。（十）监督指导集团下属企业的财务工作。（十一）协调内外财务关系，拓展公司与财政、税务、国资及金融机构等部门的联系，提供财务相关服务。（十二）完成公司领导交办的其它任务。

财务管理岗位职责

财务管理岗位职责： 1．0负责公司财务部门的日常组织、管理工作： 1．1负责制定公司财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、指导； 1．2编制财务部的月度、年度工作计划、总结报告； 1．3制定财务部内部管理规章制度； 1．4组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评；绩效指标：工作计划完成情况、员工的业绩提升、员工满意度 2．0负责组织公司日常财务核算、决算工作： 2．1负责制定各级会计科目； 2．2组织进行日常财务核算、年终会计决算工作； 2．3负责组织公司的财务分析工作；绩效指标：流程质量、差错率、报告及时性、准确性 3．0负责公司的财务稽核工作： 3．1审核公司各项财务收支、货币资金结算事项； 3．2审核记账凭证、会计报表、财务报告； 3．3组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作； 4．0负责组织公司的财务预算工作： 4．1负责组织实施公司月度、年度资金收支、利润预算，并监督贯彻执行； 4．2负责组织公司月度、年度资金收支、利润预算分析报告；

4．3负责组织本部门的财务预算编制、审核、分析工作；绩效指标：部门预算差异率、预算制度执行情况 5．0负责组织制定公司财务管理制度： 5．1负责组织制定财务预算管理制度，并监督执行； 5．2负责组织制定财务核算、管理制度，并监督执行； 5．3负责组织制定成本费用管理制度，并监督执行；绩效指标：完成制度数量、执行效果 6．0负责公司的资金管理： 6．1制定公司的资金调动计划； 6．2负责组织制定、落实公司的信贷计划；绩效指标:资金到位及时性、财务费用增减率 7．0组织进行财税、金融政策研究，对公司各项经营决策提供财务专业意见； 8．0负责协调公司与金融机构、税务、集团各公司财务部等部门的关系： 9．0服从上级交办的临时性工作。绩效指标：及时性、准确性财务管理岗位职责 1．科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计结合公司特点，负责拟订公司计算方法及成本核算方法。 2．根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。

财务管理部部门职能及各岗位职责

财务管理部部门职能负责组织修订、完善公司内部有关财务管理制度和办法，落实国家的财务会计政策；负责公司会计核算与财务管理工作；负责公司财务预算、财务决算工作；负责公司资金筹集及运营管理；负责参与公司重大财务决策；负责公司资产账务管理工作；负责公司的财产保险办理及理赔工作；负责公司涉税事项工作的办理；负责会计档案整理、归档；负责做好公司财务人员职业道德教育工作，并协助公司人力资源部门开展财务人员培训工作；负责与银行、税务、审计等相关业务部门的业务联系工作；负责公司领导安排的其它工作、配合完成公司其它部门的相关工作。

财务管理部主任岗位工作职责岗位名称：财务管理部主任直接上级：总经理直接下级：财务管理部副主任、资产会计、成本会计、出纳本职工作：会计核算和财务管理直接责任: 1、全面主持部门相关工作； 2、认真贯彻执行国家有关的财经方针、政策和法规，确保公司的各项财务收支和经济活动的合法性、合理性和有效性； 3、负责组织制、修订公司相关财务文件，经批准后贯彻执行，并对制定、执行情况进行监督、检查和考核； 4、按照公司整体工作要求，编制本部门的发展规划和年度、月度工作计划，经批准后组织实施； 5、负责部门人员岗位职责界定及培训、检查、考核等工作； 9、部门安全第一责任人，全面负责部门安全管理工作； 10、组织公司财务管理、会计核算、会计监督工作； 11、负责组织筹集资本金、项目建设资金工作； 12、负责财务预算、财务决算的审核工作； 13、负责参与公司重大财务问题的决策； 14、负责与公司各股东方的业务联系和协调；

15、负责与银行、税务、审计等的业务联系和协调； 16、负责指导下级员工及控股（子）公司制定阶段性工作计划并督促执行； 17、指导、监督和检查所属下级的工作，掌握工作情况； 18、制订直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评价； 19、组织召开专业性工作会议，并参加其它相关会议； 20、在职权范围内代表公司对外联系； 21、完成领导交办的其它工作，配合完成其它部门的相关工作。领导责任： 1、对资金的安全性负责； 2、对会计报表的及时性、准确性负责； 3、对本部门的费用控制负责； 4、对本部门工作目标和工作计划负责； 5、对本部门各项考核指标负责； 6、对本部门标准化管理体系文件的制、修订负责； 7、对涉及公司及本部门的秘密负责； 8、对本部门管辖的设备设施的完好性负责； 9、对本部门给公司造成的不良影响负责； 10、对所属下级的纪律行为、工作秩序、精神面貌负责。主要权力：

财务管理人员岗位职责(15篇) - 制度大全

财务管理人员岗位职责(15篇) -制度大全财务管理人员岗位职责(15篇)之相关制度和职责，财务管理人员(岗位职责)职位描述岗位职责:1、严格执行财金制度,保证财务业务的真实性、有效性。2、协助总经理管理好公司的经济业务,掌握好本公司的经济动向及时向总经理汇报,做好总经理的... 财务管理人员(岗位职责) 职位描述岗位职责: 1、严格执行财金制度,保证财务业务的真实性、有效性。 2、协助总经理管理好公司的经济业务,掌握好本公司的经济动向及时向总经理汇报,做好总经理的助手。 3、严禁弄虚作假,严禁做虚假成本,严禁体外资金循环。 4、做好每个项目的成本核算,严格审理每笔业务,每张票据。 5、定时、及时、准确地向总经理及集团财务处上报财务报表。 6、及时做好各种财务账,做到每笔经济业务清楚、明了。任职要求: 1、财务管理工作经验两年。 2、能够合理统筹安排财务部门的全面工作。 3、有合理的工作计划及规划 4、具有中级会计师资格证财务管理人员(岗位职责) 职位描述 1、编制公司的年度财务预算,检查预算执行情况,负责公司财务分析工作,负责往来帐、银行帐的对帐工作,负责职工工资发放,税费代缴,负责的帐务处理,参与财务决算,编制会计报表,负责公司会计核算的日常稽核工作,监督日常财务制度执行,保管财务票据,管理会计档案。 2、建立财务分析评价指标体系和投入产出分析模型,以优化和控制财务结构;收集整理相关财务统计、分析资料;对整个公司进行月、季度、年度的财务分析,及时提供财务信息,为公司领导的管理决策、改善资产质量提供意见;对阶段或者全年的经济状况进行分析,提交分析报告。财务管理人员(岗位职责) 职位描述岗位职责: 1、制定或修订公司财务管理制度,会计核算制度,并监督执行; 2、拟定年度财务计划、资金运营计划; 3、负责日常凭证审核、印章管理、日常费用审核; 4、负责公司资金管理、合理调配和控制各项资金,对资金使用进行风险控制; 5、公司税收筹划管理; 6、组织管理和监督公司合同执行情况; 7、负责财务团队建设,组织财务人员培训工作; 8、配合公司内部审计工作; 9、其他领导安排的工作。

财务管理部部门职能和岗位设置

财务管理部一、部门职能： 1．负责集团本部及所属公司的会计核算和财务管理工作； 2．负责集团各类款项的收取和各项成本、费用的支付；3．负责集团现金、银行存款等货币资金的日常会计核算和管理；4．负责集团固定资产的建帐、核算和其他会计管理工作；5．负责帐册、凭证、报表等会计资料的装订、归档和管理工作；6．负责集团本部及所属公司财务报表的编制和报送工作；7．负责定期对集团财务状况进行分析，出具财务状况分析报告，包括集团资金流量月度分析报告、费用汇总分析报告、财务汇总分析报告以及集团半年度资产汇总报告； 8．负责员工薪资及福利的发放，按规定计提员工保险、福利等费用，并向有关部门交纳；负责员工购房按揭款的核算、支付； 9．负责集团各项会计制度、财务管理制度的制订和完善；并负责组织在集团内部实施； 10．负责集团所属各单位的会计核算、财务管理、成本管理、税务筹划、会计电算化等的指导和监管工作； 11．负责集团公司的纳税申报及管理工作；包括集团各项税收、规费的交纳和管理；各项税费政策信息的收集、咨询服务等工作； 12．协同人力资源部对集团所属单位的财务人员进行选聘、培

训、考核和管理； 13. 负责成本控制工作规程的制订和完善，并负责在集团公司内部组织实施；负责组织开展集团所属项目的成本评审和成本控制工作；负责组织项目成本核算和成本分析工作； 14. 负责集团财务系统信息化的归口管理，包括软件的选购、安装测试、人员培训、日常维护，以及操作手册的制订、系统的安全管理和权限设定等； 15．负责前期规费、材料设备、绿化景观、强弱电、建筑安装、土地储备、房产税收等财务信息数据库的建立和管理工作； 16．负责政府部门统计报表的编报和下属公司的主要经济指标的统计归口管理工作；； 17．负责向集团领导报送有关财务报表、统计报表、收支报告、财务状况分析报告和成本管理分析报告； 18. 负责其他与财务管理有关的工作。二、岗位设置：部门经理

财务管理中心(部门设置与职责)

一、财务中心下设部门预案二、财务中心二级部门职责（一）财务中心部门职责：财务管理中心财务管理部会计核算部业务计划部IT管理部预算及成本管理资产管理资金收付投融资管理会计核算会计稽核应收应付管理涉税处理商品计划管理商品价格管理系统监管硬件维护软件维护财务分析助理

1、财务预算（1）负责根据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度预算。（2）负责对各部门的财务预算情况进行监督。 2、财务分析（1）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其及时、准确、完整。（2）负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。（3）负责对公司预算执行情况进行分析。（4）负责财务成本与费用的分析。（5）负责为公司的重大决策提供财务分析信息。 3、成本管理（1）实施成本检查、内部审核、成本分析和持续改进。（2）逐步建立和实施各种定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。 4、财务核算与财务报表（1）组织进行资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润核算。（2）编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 5、资金管理（1）资金计划 a) 制定资金使用计划。 b) 跟催货款及时回笼。 c) 根据资金计划执行情况进行平衡。（2）资金筹集

a) 拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。 b) 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。 c) 根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。（3）资金运用 a) 现金流量平衡管理。 b) 审核各类资金款项的支出。（4）资本运作 a) 公司上市。 b) 增资扩股、收购、兼并、分立。 c) 设立分支机构、利润再投资。 6、信用管理（1）负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。（2）提供账龄分析。（3）督促业务人员按时回收货款。 7、税务管理（1）税赋筹划，确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险。（2）结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。（3）议定内部转移定价原则。（4）纳税申报纳税预算与纳税资金安排。（5）及时申报、缴纳税款。 8、组织工资结算与发放

公司财务管理、岗位职责

财务工作管理条例第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第四条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并于月初10日前上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第六条财务工作人员对公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。第八条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，内部审计由公司主管会计兼任。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。财务审计每季度一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第九条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理或财务总监监交。支票管理第十条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第十一条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。第十二条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第十三条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第十一条规定处理。

财务管理岗位职责

财务部经理岗位职责一、职责 1、财务经理经公司董事会同意，由总经理任免，对总经理负责。 2、遵守国家法规法律、遵守《会计法》，持证上岗。 3、拟定公司的财务管理制度和会计核算制度。 4、负责拟定固定资产、仓库进销存、成本费用等专项内部管理制度。 5、拟定公司年度经营目标和财务预算案，提交董事会审议。 6、围绕年度经营目标和财务预算案，组织会计、出纳等财务人员进行前全面会计核算。审核所有原始凭证，编制记账凭证。根据审核的记账凭证登记账簿。对所有原始凭证必须审核以下内容：票据是否合法合理、签批手续是否齐全、是否符合报销标准、是否符合购销合同规定、是否附有申购手续、是否计划内业务、金额是否相符、是否有弄虚作假、变造伪造凭证等。 7、每月月终及时结账，编制会计报表和税务报表。财务快报次月5日内完成，月度财务报告次月15日内完成，年度决算报告次年1月31日内完成。会计报告应包括资产负债表、损益表、现金流量表、收入利润分析表、费用分析表、债权债务分析表、年度经营目标完成情况表以及财务

状况说明书，会计报告呈送公司有关领导。 8、审核督促出纳员及时办理收支业务，现金日清日结，每月核对库存现金和银行存款不少于一次，编制银行存款余额调节表。财务经理不能同时兼办现金收支业务（因出纳不在岗需临时代办的情形除外）。 9、债权债务必须经常核对确保其真实，每季度不少于一次，可采用电话、传真、信函、会面对帐等方式。及时催收或督促业务人员催收各项应收款（如维修月结款、保险费、保险索赔、个人备用金等）。 10、对日常物料、物品请购进行事前审核，必要时协同经办部门采购或安排其它财务人员协同采购。 11、会同有关部门定期开展财产实物盘点，从资金运用成本核算方面介入仓库收发存管理。仓库每月盘点一次，成品车每月一次，固定资产每半年一次，后勤仓库每季一次，对盘点表结果进行审核。 12、根据年度经营计划和财务预算案，积极筹措资金，合理安排使用资金。贷款期限将至，必须提前多次知汇总经理，做好资金的合理安排和续贷的准备。 13、指导帮助有关部门健全和完善经济核算的原始纪录和基础统计，而且要经常深入到基层各部门、岗位去了解，掌握实情，确保财务核算数据的真实性。 14、根据公司内部分配方案，审核并计算月度工资性开

集团财务管理部职责

管理部门职责财务管理部一、集团公司财务管理 1、负责拟订集团公司的财务、会计核算等规章制度，健全和完善财务管控体系和会计核算体系，规范会计基础工作，并组织实施； 2、协同集团资金部组织实施年度资金计划和行使集团公司资金统一调度权； 3、负责组织编制集团公司财务预算，并对财务预算执行情况进行分析和反馈； 4、负责集团公司的日常财务管理和会计核算工作，编制年度、季度财务报告，定期进行财务分析，提出合理化建议及风险提示； 5、定期组织进行集团公司清产核资，确保经济效益的真实和资产的安全完整； 6、负责集团公司日常经营、以及投资、筹资活动过程中的税务筹划和安排。二、成员企业的财务管控 1、会同集团相关部门审核各成员企业的年度财务预算、决算（含专职董事长和经营班子成员职务消费的专项预算），并监督、指导各成员企业预算执行情况； 2、协同集团财务资金部监督、指导各成员企业资金计划的执行

情况； 3、负责审核各成员企业预算外固定资产的购置、处置； 4、负责审核各成员企业对外出借资金； 5、负责对成员企业重大财务事项管理、财务负责人和财务部经理的考核、任免提出建议； 6、定期对成员企业财务制度的执行情况、会计核算情况、成本费用控制情况、会计基础工作进行检查、指导和考核； 7、定期组织成员企业进行清产核资，促使各成员企业及有关部门加强资产管理，确保经济效益的真实和资产的安全完整； 8、会同集团相关部门定期开展成员企业经济运行情况分析，利用数据分析对成员企业的经营管理提出建议和指导； 9、负责指导成员企业日常经营、以及投资、筹资活动过程中的税务筹划。三、集团公司投资管理 1、参与集团公司的投资活动及资本运作，参与集团公司投资项目的可行性论证，参与集团公司合同评审，为决策提供财务相关数据； 2、对集团公司直接投资、资金由集团公司统一调配的项目或企业进行资金收付审核、管理，并通过资金收付过程，及时发现问题，进行成本管控； 3、参与集团公司的项目投后管理，定期了解投后项目的运营状况，获取财务报表、经营数据、三会决议等文件，了解投后项目的财务状况、经营成果，对出现重大不利变化情况时及时提出风险提示。

财务部组织架构职能

康泉十八国际生态健康旅游城有限公司一、财务管理部组织架构图 2014 年 10 月 10 日 3、财务管理部门管理职能； 4、部门各岗位人员职责； 5、财务部管理总流程图、财务管理部门主要职能公司财务部职能提要：执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。一、加强财务管理，实现企业资产保值增值，使财务部门从核算型职能向管理型职能转变。 1. 全面实行财务预决算的计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动，控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。 2. 建立健全企业内控制度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失的风险，就必须建立健全内控制度。结合《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关的财务法规制度，确定集团企业的财务管理制度和规定，加强经营全过程的控制、监督、约束。通过完善的管理机制，使各级子公司资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查，全部资产都纳入财务部门管理之中。 3. 切实加强监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，经营责任考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格的财务监督职能。财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，建立主要经济指标偏离预警报告制度，并加强审计监督。二、主要职能说明： 1、财务管 2、出纳员成本会计组仓库管理员

1．按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。 2．定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。 3．贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。 4．定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。 5．根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。 6．组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。 7．组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。 8．根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。 9．指导、监督、检查公司各内部独立核算单位的财会工作。 10．参与拟订相关的经济计划、业务计划，监督经济合同的执行。 11．办理其他财务、会计事务。 12．配合培训部组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动。 13．组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。14．严格执行公司组织做好保密工作。三、更新观念。参与企业资本运作，发挥财务部门的职能作用 1. 提高财务人员业务素质，增强财运营意识，提高理财工作积极性。财务人员要为各级领导提供会计信息，协调内部关系，这不仅要经常关注新的政策法规，拓展知识面，钻研业务，还要通过多种形式的培训，提高技能，增强财务管理意识。在市场经济中，财务部门制订的各项财务指标都与集团企业的生存与发展有着直接的关系，也与自己的切身利益紧密地联系在一起，财务人员要转变观念，变核算型为管理型，帮助企业分析解决财务管理中存在的问题，制定出符合企业实际的资产保值增值财务指标。变被动为主动，提高理财工作的积极性。 2. 完善财务管理机制，有利于提高资产保值增值率。企业的筹资、投资、分配活动是企业财务管理的主要内容。通过对各级子公司的财务监管，防止经营者不通过投资主体的同意，擅自以公司资产进行抵押、担保、拆借资金，造成公司资产流失或承担连带责任，增加伦业财务风险，给企业的生存与发展带来意想不到的困难。对企业的经营投资，经过合理的分析和预测，实施有效的财务管理，可使企业获得合理的投资回报期，并将对外投资效益纳入经营者业绩考核；对没有达到预期效益，出现亏损局面，主要经营者必须向董事会作出书面汇报。在收益分配中，由于完善的管理机制，能够保证利润分配合理，提高公司资产保值增值率

财务管理中心(部门设置及职责)

一、财务中心下设部门预案
-财务管理中心
助理
财务管理部
会计核算部
业务计划部
IT 管理部
预算及成本管理资产管理资金收付
投融资管理财务分析
会计核算会计稽核应收应付管理涉税处理
商品计划管理商品价格管理
系统监管硬件维护软件维护
二、财务中心二级部门职责（一)财务中心部门职责:
1、财务预算 (１）负责根据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度预算。（2）负责对各部门的财务预算情况进行监督。
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2、财务分析（１）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其及时、准确、完整。 (２)负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。 (3)负责对公司预算执行情况进行分析。（4）负责财务成本与费用的分析。（5）负责为公司的重大决策提供财务分析信息。
3、成本管理 (1)实施成本检查、内部审核、成本分析和持续改进。（2）逐步建立和实施各种定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。
4、财务核算与财务报表 (１)组织进行资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润核算。 (2）编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。
５、资金管理 (１）资金计划 a) 制定资金使用计划。 b) 跟催货款及时回笼。 c) 根据资金计划执行情况进行平衡。 (2)资金筹集 a)???拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。ｂ) 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。ｃ)???根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。 (3)资金运用 a)???现金流量平衡管理。 b) 审核各类资金款项的支出。 (4)资本运作 a) 公司上市。 b）增资扩股、收购、兼并、分立。 c) 设立分支机构、利润再投资。
６、信用管理 (１)负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。（2)提供账龄分析。 (3）督促业务人员按时回收货款。
７、税务管理（1)税赋筹划，确保遵守国家财政税务法规,防范税务风险。 (２)结合公司实际用好用活国家税收优惠政策,优化税务支出。 (３）议定内部转移定价原则。（４)纳税申报纳税预算与纳税资金安排。（５)及时申报、缴纳税款。
8、组织工资结算与发放 9、审计稽核
(1）配合公司财务预算、财务收支、经营效益的审计工作。
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集团财务管理中心职责

集团财务管理中心职责篇一：职位说明书-集团财务管理中心黑龙江XX农业有限公司—财务管理中心职位说明书— XX企业管理咨询有限公司 XXXX年X月目录集团财务总监职位说明书 ................................................ ................................................... ............ 3 财务部经理职位说明书 ................................................ ................................................... ................ 6 成本会计职位说明书 ................................................ ................................................... .................... 9 档案会计职位说明书 ................................................ ................................................... .................. 11 税收会计职位说明书 ................................................ ...................................................

财务管理制度及岗位职责

财务管理制度及岗位职责一、财务管理职责 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。 4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 5、完成公司交给的其他工作。二、财务工作岗位及职责 1、财务经理： 1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。 1.2建立健全企业内部财务管理制度。 1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。 1.4负责财务档案的管理工作。 1.5督促、指导和支援本部门人员工作。 1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

1.7完成总经理交付的其他工作。 2、会计 2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。 2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。 2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。 2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。 3、出纳 3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。 3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。 3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。 3.5负责核对银行未达账项。

财务管理部部门职责.docx

财务管理部部门职责一、部门职能： 1．负责集团本部及所属公司的会计核算和财务管理工作； 2．负责集团各类款项的收取和各项成本、费用的支付； 3．负责集团现金、银行存款等货币资金的日常会计核算和管理； 4．负责集团固定资产的建帐、核算和其他会计管理工作； 5．负责帐册、凭证、报表等会计资料的装订、归档和管理工作； 6．负责集团本部及所属公司财务报表的编制和报送工作； 7．负责定期对集团财务状况进行分析，出具财务状况分析报告，包括集团资金流量月度分析报告、费用汇总分析报告、财务汇总分析报告以及集团半年度资产汇总报告； 8．负责员工薪资及福利的发放，按规定计提员工保险、福利等费用，并向有关部门交纳；负责员工购房按揭款的核算、支付； 9．负责集团各项会计制度、财务管理制度的制订和完善；并负责组织在集团内部实施； 10．负责集团所属各单位的会计核算、财务管理、成本管理、税务筹划、会计电算化等的指导和监管工作； 11．负责集团公司的纳税申报及管理工作；包括集团各项税收、规费的交纳和管理；各项税费政策信息的收集、咨询服务等工作； 12．协同人力资源部对集团所属单位的财务人员进行选聘、培训、考核和管理；

13.负责成本控制工作规程的制订和完善，并负责在集团公司内部组织实施；负责组织开展集团所属项目的成本评审和成本控制工作；负责组织项目成本核算和成本分析工作； 14.负责集团财务系统信息化的归口管理，包括软件的选购、安装测试、人员培训、日常维护，以及操作手册的制订、系统的安全管理和权限设定等； 15．负责前期规费、材料设备、绿化景观、强弱电、建筑安装、土地储备、房产税收等财务信息数据库的建立和管理工作； 16．负责政府部门统计报表的编报和下属公司的主要经济指标的统计归口管理工作；； 17．负责向集团领导报送有关财务报表、统计报表、收支报告、财务状况分析报告和成本管理分析报告； 18.负责其他与财务管理有关的工作。二、岗位设置：部门经理部门副经理集直管集团财会外团项目及直务计派主管项成电财主办办目出本算务会计会纳分化人兼统计析员计员

财务部职能及权限

财务部职能及权限 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

财务部职能及权限一、部门职能 1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 2、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。 4、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。 5、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 6、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。 7、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。 8、负责公司现有资产管理工作。 9、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。 10、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。 11、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。

12、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。 13、会计意见反应及督促。税务及税法研究。 14、完成领导交办的其它工作。二、相关权限： 1、有权制定和完善公司财务管理制度 2、有权对公司重大经济合同的制定和执行进行财务审核和监督 3、有行使公司财务工作的指挥、指导、协调、监督和管理的权力 4、对各部门财务计划的执行情况有检查和考核权 5、有权对公司各部门报销凭证进行核对，对应收、应付票据进行管理 6、有权对公司各部门财务预算进行管理、控制，监督财务计划的执行情况 7、对公司各部门的经费支出有总体控制权 8、有权参与公司战略规划中相关财务部分的制度 9、有制定本部门的工作制定、标准和程序的权力 10、有对本部门记录、档案和文件管理的权力 11、有对本部门内部员工有工作分配权、并对人员进出本部门、内部人员调动等有建议权。

财务管理部部门职能及各岗位职责

财务管理部部门职能 ?负责组织修订、完善公司内部有关财务管理制度和办法，落实国家的财务会计政策； ?负责公司会计核算与财务管理工作； ?负责公司财务预算、财务决算工作； ?负责公司资金筹集及运营管理； ?负责参与公司重大财务决策； ?负责公司资产账务管理工作； ?负责公司的财产保险办理及理赔工作； ?负责公司涉税事项工作的办理； ?负责会计档案整理、归档； ?负责做好公司财务人员职业道德教育工作，并协助公司人力资源部门开展财务人员培训工作； ?负责与银行、税务、审计等相关业务部门的业务联系工作； ?负责公司领导安排的其它工作、配合完成公司其它部门的相关工作。