向自由贸易港区转型的外汇管理方法研究 10.18

1 向自由贸易港区转型的外汇管理方法研究 国务院近日正式批准设立中国（上海）自由贸易试验区，范围涵盖上海市外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区和上海浦东机场综合保税区等4个海关特殊监管区域，总面积为28.78平方公里。此举标志着中国改革开放又上了一个新台阶，其重要性不亚于深圳经济特区和上海浦东新区的成立。为此，要探索建立投资准入前国民待遇和负面清单管理模式，扩大服务业开放、推进金融领域开放创新，建设具有国际水准的投资贸易便利、监管高效便捷、法制环境规范的自由贸易试验区。中国（上海）自由贸易试验区将实施“一线逐步彻底放开、二线安全高效管住、区内货物自由流动”的创新监管服务模式，成为打造中国经济“升级版”的“聚焦点”。 为深入贯彻党的十八大精神，实行更加积极主动的开放战略，同时为适应天津东疆保税港区建设自由贸易港区的方案，适时启动向自由贸易港区转型的外汇管理方法研究极具意义重大，影响深远。 一、 自由贸易港区与天津东疆港区概述 （一）自由贸易港区定义 自由贸易港区为自由贸易区中的港口所在地区。它是一种特定的港口或港区概念，以减免关税和自由出入等优惠待遇为手段，以求达到一定经济目的的一种特定地区。自由贸易港区与自由贸易区、自由港均以不受主权国海关监督，享有免征关税等优惠政策为其共同特征。自由贸易港区允许外国船只自由出入，外国货物的进出、装卸、 2

分选加工、重新包装、储存与过境中转，以及专门进口原材料进行外贸加工再出口等，均可享有免征全部或大部份关税等优惠待遇。其目的在于吸引国际船只与货物的进出与过境，吸收国外资金、先进的科学技术与管理经验，促使外商兴办各种经济与金融产业，以获取运费、装卸费、港务费、堆栈费与各种加工费等收益，并带动当地及邻近地区整个国民经济的迅速发展。 （二） 海外主要自由贸易港区 目前，国际上主要自由贸易港区有阿联酋迪拜港自由港区、德国汉堡港自由港区、美国纽约港自由贸易区、荷兰阿姆斯特丹港等。国际主要自由贸易港区管理机构授权普遍采取港区合一，成立专门机构负责管理和协调自由贸易港区的整体事务，投资建设必要的基础设施，有权审批项目立项。特别着眼于自由贸易港区与城市功能的相互促进，真正做到“港城一体、港区一体”，超前进行整体规划和建设，极富特色和成效，带动了周边城市经济发展，尤其是在金融、保险、商贸、中介等第三产业发展上成效显著。综合对比国际主要自由贸易港区可以发现，其普遍拥有一流的软、硬件环境，完整的规划，足够的空间资源，完善的配套基础服务设施，自由的贸易环境和宽松的金融环境，先进的管理模式和极富吸引力的优惠政策。 （三） 天津东疆保税港区 东疆港区位于天津港东北部，总面积约30平方公里，分为码头作业区、物流加工区、港口综合配套服务区“三大区域”，具备集装箱码头装卸、集装箱物流加工、商务贸易、生活居住、休闲旅游“五 3

大功能”，是中国最大的保税港区。建设东疆港区的战略构想始于上世纪八十年代，1987年纳入天津港总体规划，获得国家交通部和天津市政府联合批准。2006年5月26日，国务院在《关于推进天津滨海新区开发开放有关问题的意见》中明确提出，推动天津滨海新区进一步扩大开放，设立天津东疆保税港区。自2007年正式开港以来已有超过500家企业在区内注册。根据国务院批复的《天津北方国际航运中心核心功能区建设方案》，东疆保税港区将积极开展建设中国特色自由贸易港区的改革探索，加快建设北方国际航运中心和国际物流中心。2012年，东疆保税港区完成生产总值26亿元人民币，年均增长146.9%。 二、 自由贸易港区外汇管理转型的必要性 在东疆保税港区建设自由贸易港区的背景下，适时启动相应的外汇管理方法势在必行，原因在于： （一）适应东疆保税港区未来发展规划的切实需要 东疆保税港区将在船舶登记制度、国际航运税收、离岸金融服务、租赁业务试点等领域开展改革探索，力争用5至10年时间基本完善国际中转、国际配送、国际采购、国际贸易、航运融资、航运贸易、航运租赁、离岸金融服务等功能。因此，外汇管理政策也应适时调整，在便利企业进行开立、关闭外汇账户、结汇、售汇、外汇收支等需要的同时，做好主体管理、现场与非现场核查、数据监测与分析、保证外汇合法合规地流入或流出。 （二）提升东疆保税港区竞争力的必然要求 4

2012年，上海口岸外贸货物吞吐量累计达3.6亿吨，同比增长5.9%，上海港继续保持货物和集装箱吞吐量世界第一大港地位。外高桥港区完成1536万标准箱，连续八年蝉联全国国际船舶吞吐量最高的港区。2013年8月，国务院正式批准设立中国（上海）自由贸易试验区，势必将大大提高上海港的竞争力、增强其优势，从而对天津东疆保税港区带来竞争压力，故适时启动相应外汇管理方法转型研究可以保持东疆保税港区现有的区位优势，进一步从外汇政策方面给予符合要求的企业适当优惠，促进货物贸易、金融领域的搞开搞活，利于跨国公司内部的全球调拨，促进国民经济的健康发展。 （三）探索金融创新、改进外汇管理的必由之路 向自由贸易港区转型的外汇管理方法也是在我国“经常项目可兑换、资本项目部分管制”的管理框架下，不断探索创新的需要，保证其适应经济发展与对外开放的要求。鼓励企业充分利用境内外两个市场、两种资源，实现跨境融资自由化。通过深化金融体制改革与创新，深化投融资体制改革，开展综合经营试点，整合、设立金融机构，搞好外汇管理改革试点，完善金融风险防范体系等，建设现代金融服务体系和全国金融改革创新基地。 三、 向自由贸易港区转型的具体构想 （一） 以天津东疆保税港区开展资本金意愿结汇试点为突破口，逐步推进资本项目可自由兑换。 《国家外汇管理局综合司关于将天津东疆保税港区纳入外商投资企业外汇资本金结汇改革试点范围的批复》（汇综复„2012‟67号） 5

批准天津东疆保税港区外商投资企业外汇资本金意愿结汇试点。天津东疆保税港区在获得国家外汇管理局正式下发的《关于将天津东疆保税港区纳入外商投资企业外汇资本金结汇改革试点范围的批复》后，东疆金融政策环境得到了进一步地提升。意愿结汇为企业提供规避汇率波动风险的政策空间，同时也加强了外汇局对人民币支付的真实性审核和结汇资金的流向监控，使外汇资本金结汇管理既放得开，又管得住，做到结汇自主，风险可控。在此基础上，推进资本项目可自由兑换也将成为中国推动金融改革开放一个很好的试点。分步骤推进人民币可自由兑换的方式，比如现行推动境内资本的境外投资和境外融资。目前，我国金融机构的竞争能力（特别是国际竞争力）、金融市场的发达程度、金融产品的多样性和丰富性及金融监管的水平等，与发达国家相比仍存在着很大的差距。我们在资本账户管理方面还存在着众多的限制措施，导致我们的银行和企业在拓展业务，特别是拓展国际业务方面受到很大的局限。金融部门的改革开放宗旨是为实体经济服务，逐步推进人民币在资本项下的可兑换，将释放出巨大的改革红利，为助推经济发展增添新的活力。 （二） 深化租赁业改革创新试点，对保理公司给予一定便利。 我国金融租赁公司已经成长为中国金融业的一支重要力量，越来越多的大型企业、上市公司及中小企业开始采用租赁方式进行融资，成为仅次于银行信贷的第二大融资方式。拓宽租赁业融资渠道创新，对租赁业准入进行政策创新都有着十分重要的意义与价值。以融资租赁业改革创新为切入点，实现滨海新区金融改革创新和中国特色自由 6

贸易港区功能建设的突破。完善租赁结构，拓宽业务领域，丰富融资渠道，优化资产质量，增强国际竞争力，引导租赁企业、租赁基金、租赁保理、租赁交易、租赁中介服务、租赁人才等要素集聚，实现租赁业发展全面突破，提高对外开放水平，促进发展方式转变，发挥服务辐射作用，建成中国特色自由贸易港区。 在一定程度上对保理公司给予便利，有助于保理公司在更广范围、更高程度上开展业务，有助于企业盘活资金，更好地投入到生产之中去。与此同时，要大力发展租赁资本交易市场，不断对产业链进行延伸，实现跨越式的发展。 （三） 深化外债管理方式改革，促进跨境融资便利化。 对在天津东疆保税港区注册的外商投资企业，放开外债指标管理。对在天津东疆保税港区从事离岸业务的企业的境外融资不纳入外债指标管理。此举有助于帮助东疆保税港区企业利用外资，发展经济。加强事后监测，逐步放开事前审批，将企业融资便利化。 （四） 大力促进离岸业务发展。 支持具备条件的企业开设离岸账户，开展离岸金融业务，简化离岸账户审批流程。支持已开展离岸业务的商业银行在天津东疆保税港区设立离岸业务部，承办北方地区的离岸金融业务。利用东疆港得天独厚的地理位臵和政策优势，发展金融创新与金融服务，支持跨境人民币和离岸金融业务发展。 （五） 建立“服务业特殊监管区”，试行每天有控制的货币自由兑换、资金汇入汇出自由。 7

积极推进服务业扩大开放，按照公平准入的原则，暂停或取消投资者资质要求、股比限制、经营范围限制等准入限制措施；根据先试先行的要求，进一步扩大服务业开放领域，深化投资体制改革，营造有利于各类投资者平等准入和公平竞争的市场环境。 随着天津东疆保税港区建设自由贸易港区的各项努力不断推进，适时启动向自由贸易港区转型的外汇管理方法研究体现了中国人民银行塘沽中心支行、国家外汇管理局塘沽中心支局创新外汇管理方法、提升管理水平、适应金融改革与经济发展的需要。在此基础上，通过不断探索，共同努力，必将实现贯彻落实党和国家政策、遵守中国人民银行总行和国家外汇管理局总局需求、推进金融创新工作不断发展。