最新的医院内部控制风险评估报告
医院风险评估报告
医院风险评估报告1.引言本报告旨在对XXX医院进行风险评估，以提供医院管理层了解和应对可能的风险，并采取相应的管理措施，保障医院的正常运营和患者的安全。
本次评估主要针对医疗安全、经济风险和法律风险进行评估，并提供相应的解决方案。
2.医疗安全风险评估医疗安全是医院运营的核心内容之一，本次评估主要包括以下方面的风险：2.1院内感染风险根据对患者感染病例的调查和病例追踪，本次评估发现院内感染风险较高。
主要原因是医疗过程中手卫生不规范、设备清洁不彻底等。
为了降低院内感染风险，建议制定和执行严格的感染控制政策，确保医护人员的手卫生和设备的清洁消毒。
2.2药品管理风险医院药品管理不规范也存在一定的风险。
评估发现，药品采购和库存管理不合理，药品过期和错配现象较多。
为了降低药品管理风险，建议医院加强与供应商的合作，建立药品管理系统，并加强药品的监测和跟踪。
2.3医疗设备风险医疗设备的运行、维护和管理也存在一定的风险。
评估发现，部分医疗设备使用寿命过长，存在安全隐患；维护和保养不及时，导致设备故障的几率较高。
建议医院建立设备管理制度，定期检查和维护设备，确保设备安全和正常使用。
3.经济风险评估经济风险是医院管理中不可忽视的一部分，本次评估主要包括以下风险：3.1财务管理风险医院财务管理不规范存在一定的风险。
评估发现，医疗费用的收取和管理存在一定的问题，例如发票管理不规范、未能及时追缴欠款等。
为了减少财务管理风险，建议医院完善财务管理体系，加强财务人员的培训和监督，确保财务工作的规范化和透明化。
3.2社会医疗保险风险医院参与社会医疗保险报销存在一定的风险。
评估发现，医院与社会医保机构的合作不畅，报销程序较为繁琐和不透明，存在虚假报销等问题。
为了降低社会医疗保险风险，建议加强与医保机构的沟通和协作，确保报销程序的透明和合规。
4.法律风险评估法律风险是医院管理中的重要环节，本次评估主要包括以下方面的风险：4.1医疗事故风险医疗事故是医院管理中最常见的法律风险之一、评估发现，医院对医疗事故的处理不够规范，存在信息不披露、赔偿不公正等问题。
疾控中心内部控制风险评估报告
疾控中心内部控制风险评估报告一、背景与目的本报告旨在对疾控中心的内部控制风险进行评估，为疾控中心提供改进内部控制的建议。
通过全面了解和分析疾控中心的内部流程、制度和措施，以及相关风险的存在和潜在的影响，可以帮助疾控中心更好地保护其核心业务和财产。
二、评估方法本次评估采用综合性的方法，包括以下几个步骤：1. 收集信息：收集疾控中心的相关文件、制度规章、流程图等，了解内部控制的基础情况。
2. 风险识别：通过对疾控中心的各项业务进行全面分析，确定可能存在的内部控制风险。
3. 风险评估：对已识别的风险进行评估，包括概率、影响程度和优先级等指标的综合考虑。
4. 建议与改进：根据评估结果，提出相应的建议和改进措施，以完善疾控中心的内部控制体系。
三、风险识别与评估根据对疾控中心的分析和观察，以下为已识别的一些内部控制风险，并进行相应的评估：1. 操作风险：由于疾控中心的业务操作较为繁杂，可能存在人为差错或操作失误的风险。
潜在影响：对工作效率和数据准确性造成影响。
评估结果：中等优先级。
2. 数据安全风险：疾控中心存储和处理大量敏感数据，如患者信息和流行病数据等。
如果数据受到未授权的访问或泄露，将对疾控中心的声誉和患者隐私造成重大威胁。
评估结果：高优先级。
3. 内部合规风险：疾控中心需遵守相关法规和政策，如数据保护法规和疫情防控政策等。
如果内部合规措施不到位，将面临行政处罚或法律诉讼风险。
评估结果：中等优先级。
4. 人员管理风险：人员的能力和诚信度对疾控中心的内部控制至关重要。
若存在人员素质不高或行为不端等问题，可能导致内部控制的失效。
评估结果：中等优先级。
四、建议与改进基于对已识别风险的评估结果，本报告提出以下建议和改进措施：1. 加强培训和教育：通过定期的培训和教育活动，提高员工的意识和能力，减少操作风险和内部合规风险。
2. 加密和权限控制：建立完善的数据加密和权限控制机制，确保敏感数据得到妥善保护，并且只有授权人员可以访问。
医院风险评估报告
医院风险评估报告一、概述医院风险评估报告旨在对医院的风险情况进行全面评估和分析，以便制定相应的风险管理措施，确保医院的安全运营和患者的安全就医。
本报告将对医院的各个方面进行评估，包括设施、设备、人员、流程等，以识别潜在的风险和薄弱环节，并提供改进建议。
二、评估范围本次医院风险评估报告的评估范围包括但不限于以下几个方面：1. 医院设施评估：对医院建造、环境、消防设施等进行评估，确保设施符合相关安全标准。
2. 医疗设备评估：对医院的各类医疗设备进行评估，包括设备的安全性、维护情况等。
3. 人员评估：对医院的医护人员进行评估，包括岗位职责、培训情况等，以确保人员的专业素质和安全意识。
4. 流程评估：对医院的各项流程进行评估，包括患者就诊流程、药品管理流程等，以发现潜在的风险环节。
三、评估方法本次医院风险评估采用了多种评估方法，包括但不限于以下几种：1. 实地走访：评估团队将对医院的各个部门进行实地走访，观察设施、设备、人员、流程等情况，并与相关人员进行交流和访谈。
2. 文件资料分析：评估团队将对医院的相关文件资料进行分析，包括安全管理制度、培训记录、事故报告等，以了解医院的风险管理情况。
3. 数据统计分析：评估团队将对医院的相关数据进行统计和分析，包括事故发生率、投诉率等，以评估医院的风险水平。
四、评估结果根据评估团队的实地走访、文件资料分析和数据统计分析，得出以下评估结果：1. 设施评估：医院的建造结构和环境符合相关安全标准，消防设施齐全，但存在一些维修保养不及时的情况。
2. 医疗设备评估：医院的医疗设备大部份处于良好状态，但有少数设备存在使用年限较长、维护不到位的情况。
3. 人员评估：医院的医护人员整体素质较高，但部份岗位缺乏必要的培训和安全意识。
4. 流程评估：医院的患者就诊流程较为顺畅，但药品管理流程存在一些问题，如药品存储不规范、药品配发不许确等。
五、改进建议根据评估结果，评估团队提出以下改进建议，以提升医院的风险管理水平：1. 设施改进：加强医院设施的维修保养工作，确保设施的安全性和功能完好。
医院风险评估报告
医院风险评估报告一、引言医院作为提供医疗服务的机构，面临着各种潜在的风险和安全隐患。
为了确保医院的安全运营和患者的健康，本报告对医院进行了风险评估，并提出了相应的改进建议。
二、风险评估方法1. 数据采集：通过查阅医院的相关文件和记录，采集医院的基本信息、人员组织结构、设备设施、医疗流程等数据。
2. 风险识别：根据采集到的数据，结合医院的特点和行业标准，识别出医院可能存在的各类风险，包括但不限于：感染风险、药品安全风险、设备故障风险、医疗事故风险等。
3. 风险评估：对每一类风险进行评估，包括风险的概率、影响程度和风险等级的确定。
评估方法可以采用定性和定量相结合的方式，根据风险的具体情况进行权重评估。
4. 风险控制措施：根据风险评估的结果，制定相应的风险控制措施，包括预防措施、监测措施和应急处理措施等。
三、风险评估结果1. 感染风险评估：根据医院的感染控制制度和操作规范，结合实际情况，评估了医院的感染风险。
结果显示，医院的感染风险较低，但仍存在一些潜在的风险点，如手卫生操作不规范、环境清洁不到位等。
建议医院加强感染控制培训，提高员工的操作规范性，并加强环境清洁管理。
2. 药品安全风险评估：通过对医院药品管理流程的分析，评估了医院的药品安全风险。
结果显示，医院的药品安全管理较为完善，但仍存在一些潜在的风险，如药品过期、药品存储条件不符合要求等。
建议医院加强药品管理的监测和检查，确保药品的合格和安全使用。
3. 设备故障风险评估：通过对医院设备设施的检查和维护记录的分析，评估了医院的设备故障风险。
结果显示，医院的设备设施维护较为及时，但仍存在一些潜在的风险，如设备维修记录不完整、设备巡检不到位等。
建议医院加强设备的维护和巡检工作，确保设备的正常运行。
4. 医疗事故风险评估：通过对医院医疗事故的记录和处理情况的分析，评估了医院的医疗事故风险。
结果显示，医院的医疗事故率较低，但仍存在一些潜在的风险，如手术操作失误、医疗纠纷处理不当等。
医院风险评估报告
医院风险评估报告标题：医院风险评估报告引言概述：医院作为医疗机构的重要组成部分，承担着保障患者安全和提供高质量医疗服务的责任。
为了有效管理和减少医院运营中的各种风险，医院风险评估报告成为一项重要工具。
通过对医院各方面的风险进行评估和分析，可以帮助医院管理者及时发现问题、制定风险管理措施，提高医院运营效率和服务质量。
一、人员风险1.1 人员素质不足：医院员工缺乏专业知识和技能，无法有效应对各种医疗情况。
1.2 人员疲劳和压力：医院工作强度大，长时间工作容易导致员工疲劳和出现工作失误。
1.3 人员流动性大：医院员工流动性大，容易造成医疗过程中信息传递不畅、责任不明确等问题。
二、设备设施风险2.1 设备老化和维护不及时：医院设备老化导致故障率增加，维护不及时影响医疗服务质量。
2.2 设备管理不规范：医院设备管理制度不健全，容易导致设备使用不当或者损坏。
2.3 设施安全隐患：医院建筑设施存在安全隐患，如消防设备不全、楼梯狭窄等，容易发生意外事故。
三、医疗质量风险3.1 医疗错误和事故：医院医疗工作中存在错误和事故，可能导致患者受伤或者死亡。
3.2 医疗流程不规范：医院医疗流程不规范，容易导致医疗过程中信息传递不畅、手术操作不规范等问题。
3.3 医疗资源浪费：医院医疗资源利用不合理，导致医疗费用增加和资源浪费。
四、信息安全风险4.1 数据泄露和信息丢失：医院患者信息和医疗记录存在泄露和丢失风险，可能导致隐私泄露和信息安全问题。
4.2 网络攻击和病毒感染：医院信息系统存在网络攻击和病毒感染风险，可能导致系统瘫痪和数据丢失。
4.3 信息系统漏洞：医院信息系统存在漏洞，容易被黑客利用进行攻击，造成信息泄露和系统瘫痪。
五、突发事件风险5.1 突发传染病爆发：医院可能面临突发传染病爆发风险，需要及时采取应对措施。
5.2 自然灾害影响：医院可能受自然灾害影响，如地震、洪水等，需要制定相应的应急预案。
5.3 恐怖袭击和暴力事件：医院可能面临恐怖袭击和暴力事件风险，需要加强安保措施和人员培训。
医院 内部控制风险评估报告
Xxxx 医院2016年度内部控制风险评估报告按照根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》(财会〔2012〕21号)以及广东省财政厅《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[试行]>实施工作的意见》(粤财会[2015]51号)的要求，为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，对我院各部门进行风险评估活动，对各部门岗位风险点进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。
现将有关情况报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由院财务室具体组织实施的。
为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。
（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
医院风险评估报告
医院风险评估报告引言概述：医院作为提供医疗服务的机构，面临着各种风险和挑战。
为了确保医院的安全和稳定运行，医院风险评估报告的编制变得至关重要。
本文将详细介绍医院风险评估报告的内容和结构，以及其在医疗行业中的重要性。
正文内容：一、医院患者安全风险评估1.1 患者隐私和信息安全风险1.1.1 患者个人信息泄露的潜在风险1.1.2 医疗记录的安全性和保密性问题1.1.3 患者数据的存储和传输安全性1.2 医疗设备和技术风险1.2.1 医疗设备的安全性评估和维护1.2.2 医疗技术的合规性和可靠性1.2.3 医疗设备和技术的更新和升级风险1.3 医疗过程和操作风险1.3.1 医疗过程中的错误和失误风险1.3.2 医疗操作规范和流程的缺陷1.3.3 医疗团队的沟通和协作问题二、医院财务风险评估2.1 财务管理和控制风险2.1.1 财务数据的准确性和完整性问题2.1.2 财务流程的透明度和合规性2.1.3 财务风险的监测和控制措施2.2 医疗保险和费用风险2.2.1 医疗保险合规性和索赔风险2.2.2 医疗费用的合理性和可控性2.2.3 医疗费用的收入和支出风险2.3 资产管理和投资风险2.3.1 医院资产的保值和增值风险2.3.2 资产配置和投资决策的风险2.3.3 资产管理的监督和评估措施三、医院法律和合规风险评估3.1 法律合规和监管风险3.1.1 医疗行业法律法规的变化和影响3.1.2 医院合规性和监管要求的落实3.1.3 法律风险的预防和应对措施3.2 患者权益和医疗纠纷风险3.2.1 患者权益保护和维护风险3.2.2 医疗纠纷的预防和处理机制3.2.3 医疗事故和责任的法律风险3.3 医院合同和协议风险3.3.1 医院与供应商的合同风险3.3.2 医院与员工的劳动合同风险3.3.3 医院与患者的治疗协议风险四、医院品质和声誉风险评估4.1 医疗质量和安全风险4.1.1 医院质量管理和安全控制措施4.1.2 医疗事故和不良事件的风险4.1.3 医疗质量监测和评估机制4.2 患者满意度和口碑风险4.2.1 患者体验和满意度的风险因素4.2.2 医院声誉和形象的风险管理4.2.3 患者投诉和舆情的风险应对4.3 员工素质和医疗团队风险4.3.1 员工培训和素质提升的风险4.3.2 医疗团队协作和沟通的风险4.3.3 医院文化和价值观的风险管理五、医院灾害和紧急事件风险评估5.1 灾害和突发事件的风险5.1.1 自然灾害和环境风险5.1.2 公共卫生事件和传染病风险5.1.3 突发事件应急响应和管理5.2 医院设施和设备的风险5.2.1 医院建筑和设施的安全性评估5.2.2 医疗设备的灾害防范和保护5.2.3 医院紧急情况和灾害演练5.3 医院人员和患者的风险5.3.1 医院人员的安全和保护措施5.3.2 患者的疏散和安全保障5.3.3 医院紧急情况的协调和应对结论：医院风险评估报告是对医院各方面风险的全面评估和分析，为医院管理层提供决策依据和风险管理措施。
内部控制报告中风险评估部分内容
内部控制报告中风险评估部分内容
内部控制报告中的风险评估部分，主要涉及对组织内部可能面临的各种风险的识别、评估和应对。
具体内容可能包括以下几个方面：
1. 风险识别：这部分主要描述组织在运营过程中可能面临的各种风险，包括市场风险、财务风险、操作风险、战略风险等。
对于每个识别出的风险，都需要详细描述其可能产生的原因、潜在的影响以及在组织中的分布情况。
2. 风险评估：在识别出风险后，需要对这些风险进行量化和评估。
这包括衡量每个风险的发生可能性、影响程度，以及确定其风险等级。
此外，还应对现有内部控制措施的有效性进行评估，判断这些措施能否有效控制风险。
3. 风险应对策略：基于风险评估的结果，制定相应的风险应对策略。
这可能包括制定新的内部控制措施、改进现有措施、采取防范措施或制定应急预案等。
此外，还应定期回顾并更新这些策略，以确保其始终能反映当前的市场环境和企业的运营状况。
4. 风险管理文化：强调风险管理的重要性，推动全员参与风险管理。
应培养员工的风险意识，使其在日常工作中能主动识别和管理风险。
5. 风险信息系统：描述组织如何通过信息系统进行风险的识别、评估和监控。
这可能包括使用特定的软件工具、建立风险数据库或使用其他技术手段。
6. 监管与外部审计：阐述组织如何应对外部监管机构的要求，以及如何接受外部审计。
此外，还应说明组织如何利用外部审计的结果来改进其内部控制和风险管理。
风险评估是内部控制的重要组成部分，它能帮助组织识别、评估和管理风险，从而确保组织的稳健运营。
内部控制风险评估自评报告(参考模板)
内部控制风险评估自评报告（参考模板）为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制体系建设情况进行了风险评估。
一、内部控制风险评估目标根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，单位内部控制的目标主要包括五个方面：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。
以内部控制目标为导向，为便于更准确对风险进行识别、分类，在《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求基础上，我们将单位内部控制风险评估的目标设定为八个方面：经济活动合法合规风险、资产安全风险、资产有效使用风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风险、公共服务效率风险、公共服务效果风险。
二、内部控制风险识别分析（一）内部控制风险识别范围按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关规定，内部控制风险分为单位层面和业务层面两个范围领域，其中单位层面风险的主要关注点包括：内部控制机构设置风险、内部控制机制建设风险、内部控制制度建设风险、关键岗位人员管理风险、财务信息系统风险，业务层面风险的主要关注点包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济业务领域存在的风险。
（二）内部控制风险识别方法风险识别的主要方法包括但不限于：检查表法、问题清单法、流程测试法、关键人员访谈法、历史事件法、领导发言分析法等，我们在充分收集各类信息的基础上，选择适合的方法识别风险。
（三）内部控制风险识别成果通过前期基础评价、内控报告质量检查、制度合规性梳理、关键岗位人员访谈等工作，我们共识别出XX个风险点。
进一步，我们将这些风险点按单位层面、业务层面进行归纳后，单位层面范围的风险共XX项，业务层面范围的风险共XX项，分别为：合法合规风险、资产安全风险、资产有效使用风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风险、公共服务效果风险、公共服务效率风险，分别为：预算管理领域XX个风险；收支管理领域XX项风险；资产管理领域XX项风险；合同管理领域XX项风险。
医院风险评估报告
医院风险评估报告一、概述本报告旨在对某医院进行风险评估，以评估医院在运营过程中可能面临的各种风险，并提出相应的风险管理措施。
通过对医院内部和外部环境进行全面分析，我们得出了以下结论和建议。
二、风险评估结果1. 内部风险评估1.1 人员风险：医院存在人员素质参差不齐、员工流动率高等问题，人员培训和绩效考核机制不健全。
建议：加强人员招聘和培训，建立完善的绩效考核制度，提高员工稳定性和工作质量。
1.2 财务风险：医院财务管理不规范，存在资金流失、财务造假等风险。
建议：加强财务管理，建立健全的财务制度和内部控制机制，加强财务监督和审计。
1.3 设备风险：医院设备老化，维护保养不及时，存在设备故障和安全隐患。
建议：加强设备维护保养，定期进行设备检查和维修，确保医疗设备的正常运行和安全使用。
2. 外部风险评估2.1 竞争风险：医院所处地区竞争激烈，存在其他医院的竞争压力，患者流失风险较高。
建议：加强市场调研，提高医院的竞争力，加强宣传和品牌建设，提升患者满意度。
2.2 法律风险：医院存在法律合规风险，如医疗事故纠纷、医疗纠纷等。
建议：建立健全的法律合规制度，加强医疗事故防范和处理，提高医疗质量和安全水平。
2.3 突发事件风险：医院所处地区存在自然灾害、公共卫生事件等突发事件风险。
建议：建立应急预案，加强突发事件应对能力，提高医院的应急处置能力。
三、风险管理措施1. 建立风险管理体系：建立完善的风险管理组织架构，明确各级责任和权限，制定风险管理政策和流程。
2. 加强内部控制：建立健全的内部控制制度，包括人员招聘、培训、绩效考核、财务管理等方面，确保医院内部运作的规范性和合规性。
3. 提升设备管理水平：加强设备维护保养，定期进行设备检查和维修，建立设备管理台账，确保设备的正常运行和安全使用。
4. 加强市场营销：加强市场调研，提升医院的品牌形象和竞争力，加强宣传和推广，提高患者满意度。
5. 建立法律合规制度：制定医院的法律合规制度，加强医疗事故防范和处理，合规经营，降低法律风险。
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最新的医院内部控制风险评估报告
本次风险评估活动采用了多种方法，包括文件资料审查、现场检查、访谈等。
通过对文件资料的审查，了解各部门的管理制度和流程，发现存在的问题和风险点；通过现场检查，观察各部门的实际操作情况，发现存在的问题和风险点；通过访谈，了解各部门的管理思路和实际情况，发现存在的问题和风险点。
同时，还采用了风险评估模型进行评价，综合考虑各方面因素，对风险进行了全面评估。
二、风险评估结果
一）单位层面风险评估结果
通过对单位层面风险的评估，发现存在一些问题和风险点。
其中，组织架构方面存在的问题主要是部门职责不清晰，导致工作流程不畅；经济决策方面存在的问题主要是决策程序不合理，导致经济效益不佳；人力资源方面存在的问题主要是关键岗位的胜任能力不足，导致工作效率低下。
二）业务活动层面风险评估结果
通过对业务活动层面风险的评估，发现存在一些问题和风险点。
其中，预算管理方面存在的问题主要是预算编制不够科
学，导致资金使用效率低下；收支管理方面存在的问题主要是收入核算不够规范，导致财务管理混乱；政府采购管理方面存在的问题主要是采购程序不规范，导致采购成本偏高；资产管理方面存在的问题主要是资产管理不够规范，导致资产流失和浪费；建设项目管理方面存在的问题主要是项目管理不够规范，导致工程质量不佳；合同管理方面存在的问题主要是合同管理不够规范，导致合同履行不到位。
三、风险评估报告的意义
本次风险评估报告的编制，有助于发现存在的问题和风险点，进一步加强内部控制，提高管理水平；同时，也有助于建立健全廉政风险防控机制，保障单位的廉洁运营。
将本次风险评估报告作为内部控制工作的参考依据，进一步完善内部控制制度，规范内部管理流程，提高工作效率和经济效益。
本次风险评估采用了多种方法，包括风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法、小组讨论和访谈等，以识别和分析风险。
同时，我们收集了风险评估工作底稿、相关文件、会计凭证、账本复印件以及各科室的自查情况等资料和证据来支持本风险评估报告。
根据风险来源和性质的不同，我们将预算编制风险分为内部风险和外部风险，并进一步细分为制度流程风险和廉政风险。
根据风险等级的不同，我们将预算编制风险分为一般风险和重大风险。
在单位层面，我们发现部分关键岗位的工作人员没有定期轮岗，而内控人员的培训和业务素质也存在不足的问题。
在业务层面，我们发现单位预算未分解下达至各科室可能导致预算权威性不足，执行力不够；医疗退款审核不到位可能导致医保卡套现的漏洞；小额固定资产管理未落实到科室可能导致资产流失、账实不符；部分分散采购的商品未严格按照招投标程序可能导致物品质量不佳、价格虚高；部分分散采购的建设工程项目名称与内容不相符，可能存在合并采购和拆分工程的违规现象；合同审核和监督执行不到位，存在补签合同的情况，可能导致违反合同、支付额外赔偿的可能。
根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，我们认为单位总体风险水平为25.98（风险最高100分），属于偏
低水平。
经对以上风险因素进行分析，我们认为B5、B6是重
要和重大的风险因素，B3、B4、B1、B2和A1、A2是一般风险因素。
为了应对这些风险，我们建议单位采取以下措施：加强关键岗位轮岗制度，加强内控人员培训和业务素质提升；完善预算分解下达机制，加强医疗退款审核和小额固定资产管理，严格按照招投标程序采购商品和建设工程项目，加强合同审核和监督执行。
1、对于关键岗位的工作人员，如报账员，应注重培养新人，落实定期轮岗，以确保工作的稳定性和可持续性。
2、加强内控研究培训，提高业务素质，是保障内部控制有效性的重要措施。
3、财务室应根据上级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各部门，以确保资金使用的合理性和规范性。
4、门诊医疗退款审核报批程序应完善，以确保医疗费用的合理性和准确性。
5、各科室各部门的固定资产管理应完善，建立账目，将小额固定资产纳入管理，以确保固定资产的使用和管理的规范性和有效性。
6、分散采购的商品批量一万元以上应严格按照招投标程序进行，一万元以下的零散采购要货比三家，以确保采购过程的公平性和透明性。
7、分散采购的建设工程应完善项目可行性论证，严格按照工程明细做好预算结算及审核、验收，以确保工程的质量和效益。
8、合同档案管理应完善，做好合同监督执行台账，确保合同的履行，以保障单位的合法权益。
特此报告
内部控制风险评价小组：。