财务管理课件(15)
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财务管理PPT课件
2020年10月2日
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第一章 财务基本理论
一、财务基本概念 二、财务的本质 三、财务资金运动 四、财务关系 五、资本市场
2020年10月2日
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一、财务基本概念
1.资金 2.本金与基金 3.财务资金 4.财务主体 5.财务活动 6.财务关系
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二、财务的本质
2020年10月2日
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2.递延年金：后期收付
递延FA＝FA （ 共n期 ）
递延PA＝A×[（PA ，i，m＋n）－（PA ，i，m）] 或 ＝A×（PA ，i， n ）（PA ，i，m）
20收付
2020年10月2日
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（二）一般收付业务
1.一般终值
F＝P（1＋i）n
2.一般现值
P＝F（1＋i）－n
3.利息 I＝F－P
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（三）年金收付业务
1.年金终值
FA＝A
(1i)n i
1
2.年金现值
PA＝A1(1i i)－n
3.年偿债基金
4.年投资回收
2020年10月2日
2020年10月2日
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《公司理财》
第一章 财务基本理论 第二章 风险与报酬 第三章 财务评价 第四章 投资管理 第五章 营运资金管理 第六章 资本筹集管理 第七章 股利分配管理
2020年10月2日
4
第一章 财务基本理论
学习目的与要求：财务理论是对财务实践的理 性认识，本章研究财务理论的基本要素。通过 本章的学习，应当掌握财务理论各构成要素的 含义，深入理解财务理论在财务学科中的地位 和作用，深刻认识各种财务要素的性质。
一、投资时间价值 二、投资风险价值
财务管理讲义(ppt 69页)
41
一、长期借款
• 指企业向银行或其他金融机构借入的使 用期限在一年以上的借款
• 借款合同应明确
– 借款金额 – 利率 – 期限 – 限制性条款
42
一、长期借款
长期借款筹资的优缺点
• 优点： (1) 所需时间较短 (2) 弹性较大 (3) 成本低 (4) 可产生财务杠杆作用（企业报酬率>借款成本） • 缺点： (1) 风险大 (2) 限制条款较多 (3)可能产生财务杠杆的负作用（企业报酬率<借
股股息率)
（5）不会影响普通股股东对公司的控制权
• 缺点：
（1）相比债券融资资金成本高 （2）增加公司的财务负担 （3）可能会产生财务杠杆的负作用（权益资金报酬率<优先股股息率)
38
四、企业内部积累
• 主要指企业税后利润进行分配后所形成 的盈余公积和未分配利润
• 相当于原有投资者对企业的一种再投资 • 折旧费
一般盈余公积 法定公益金
法定盈余公积 按税后利润的10%提取 任意盈余公积 按股东大会决议提取
按税后利润的5%-10%提取
9
4、未分配利润
• 留待以后年度进行分配的结存利润或待分 配的利润。
• 未分配利润=期初未分配利润+本期实现的 净利润-提取的各种盈余公积-分配利润
• 企业对未分配利润的使用分配有较大的自 主权。
人、优先股持有人之后 – 普通股筹资资金成本高：风险大，投资报
酬率要求高，税后支付股利。
30
普通股
2. 普通股的价值要素
（1）票面价值：股东对每股股票所负有限责任的最
高限额
（2）账面价值：资产净值-优先股面值 （3）清算价值：财产清算时每股代表的实际价值 （4）内含价值：投资者分析的股票的真正价值 （5）市场价值：市场价格
一、长期借款
• 指企业向银行或其他金融机构借入的使 用期限在一年以上的借款
• 借款合同应明确
– 借款金额 – 利率 – 期限 – 限制性条款
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一、长期借款
长期借款筹资的优缺点
• 优点： (1) 所需时间较短 (2) 弹性较大 (3) 成本低 (4) 可产生财务杠杆作用（企业报酬率>借款成本） • 缺点： (1) 风险大 (2) 限制条款较多 (3)可能产生财务杠杆的负作用（企业报酬率<借
股股息率)
（5）不会影响普通股股东对公司的控制权
• 缺点：
（1）相比债券融资资金成本高 （2）增加公司的财务负担 （3）可能会产生财务杠杆的负作用（权益资金报酬率<优先股股息率)
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四、企业内部积累
• 主要指企业税后利润进行分配后所形成 的盈余公积和未分配利润
• 相当于原有投资者对企业的一种再投资 • 折旧费
一般盈余公积 法定公益金
法定盈余公积 按税后利润的10%提取 任意盈余公积 按股东大会决议提取
按税后利润的5%-10%提取
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4、未分配利润
• 留待以后年度进行分配的结存利润或待分 配的利润。
• 未分配利润=期初未分配利润+本期实现的 净利润-提取的各种盈余公积-分配利润
• 企业对未分配利润的使用分配有较大的自 主权。
人、优先股持有人之后 – 普通股筹资资金成本高：风险大，投资报
酬率要求高，税后支付股利。
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普通股
2. 普通股的价值要素
（1）票面价值：股东对每股股票所负有限责任的最
高限额
（2）账面价值：资产净值-优先股面值 （3）清算价值：财产清算时每股代表的实际价值 （4）内含价值：投资者分析的股票的真正价值 （5）市场价值：市场价格
财务管理全套PPT课件
4.利润及其分配的管理 企业的利润要按规定的程序进行分配。首先要
依法纳税；其次要用来弥补亏损，提取盈余公积； 最后要向投资者分配股利。
企业财务人员需要确定股利支付率的高低，根 据公司自身的具体情况确定最佳的分配政策。
9
企业财务管理的特点
1、财务管理是一项综合性管理工作 财务管理通过价值形式，把企业的一切物质条
3、企业目标与社会责任 自觉承担；强制命令。
17
财务管理的对象
财务管理的对象：现金及其流转 （1）现金增加是净利和折旧之和 （2）利润会使企业的现金增加，折旧也会使企业的现 金增加，不过，现金还同时使得固定资产的价值减少。 （3）在企业不添加固定资产的情况下，只要亏损额不 超过折旧额，企业的现金余额并不减少。
3.营运资本管理 企业在正常的生产经营中，需要采购材料或商
品，要支付工资和其他营业费用；当企业将产品售 出后便可取得收入，收回资金；若企业现有资金不 能满足企业经营需要，还要采取短期借款方式来筹 集所需资金。
企业财务人员在此环节中需要考虑的问题是如 何加速资金的周转、提高资金的利用效率。
8
财务管理的基本内容
固定资产、无形资产等，形成企业的对内投资；企 业把筹集到的资金投资于其他企业的股票、债券， 与其他企业联营进行投资以及收购另一个企业等， 形成企业的对外投资。
企业财务人员需要分析投资方案资金的流入流 出，以及获取报酬的等待时间等，并尽可能将投资 资金投放在能给企业带来最大报酬的项目上。
7
财务管理的基本内容
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财务管理的环境
宏观环境：
政治法律因素：一个国家或地区的政治制度、体制、方针政策 、法律法规等方面，常常影响、制约企业的财务管理活动。国 内政治环境要素主要有政治制度、政党和政党制度、政治性团 体、党和国家的方针政策、政治政策，法律环境要素主要包括 一些企业组织法规、财务会计法规、税法等。 经济因素： （1）经济周期：经济复苏阶段，及时投资，增加存货、放宽 信贷；经济繁荣阶段，采取扩张政策；衰退阶段，收缩规模， 减少风投；萧条阶段，维持现有规模。 （2）税收制度：税负是企业的一种支出，财务人员应在理财 活动中精心安排、仔细筹划，在不违法的前提下减少税负。 （3）金融环境：熟悉金融市场的各种类型以及管理规则，可 以让企业财务人员有效组织资金筹措和资本投资活动。 21
依法纳税；其次要用来弥补亏损，提取盈余公积； 最后要向投资者分配股利。
企业财务人员需要确定股利支付率的高低，根 据公司自身的具体情况确定最佳的分配政策。
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企业财务管理的特点
1、财务管理是一项综合性管理工作 财务管理通过价值形式，把企业的一切物质条
3、企业目标与社会责任 自觉承担；强制命令。
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财务管理的对象
财务管理的对象：现金及其流转 （1）现金增加是净利和折旧之和 （2）利润会使企业的现金增加，折旧也会使企业的现 金增加，不过，现金还同时使得固定资产的价值减少。 （3）在企业不添加固定资产的情况下，只要亏损额不 超过折旧额，企业的现金余额并不减少。
3.营运资本管理 企业在正常的生产经营中，需要采购材料或商
品，要支付工资和其他营业费用；当企业将产品售 出后便可取得收入，收回资金；若企业现有资金不 能满足企业经营需要，还要采取短期借款方式来筹 集所需资金。
企业财务人员在此环节中需要考虑的问题是如 何加速资金的周转、提高资金的利用效率。
8
财务管理的基本内容
固定资产、无形资产等，形成企业的对内投资；企 业把筹集到的资金投资于其他企业的股票、债券， 与其他企业联营进行投资以及收购另一个企业等， 形成企业的对外投资。
企业财务人员需要分析投资方案资金的流入流 出，以及获取报酬的等待时间等，并尽可能将投资 资金投放在能给企业带来最大报酬的项目上。
7
财务管理的基本内容
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财务管理的环境
宏观环境：
政治法律因素：一个国家或地区的政治制度、体制、方针政策 、法律法规等方面，常常影响、制约企业的财务管理活动。国 内政治环境要素主要有政治制度、政党和政党制度、政治性团 体、党和国家的方针政策、政治政策，法律环境要素主要包括 一些企业组织法规、财务会计法规、税法等。 经济因素： （1）经济周期：经济复苏阶段，及时投资，增加存货、放宽 信贷；经济繁荣阶段，采取扩张政策；衰退阶段，收缩规模， 减少风投；萧条阶段，维持现有规模。 （2）税收制度：税负是企业的一种支出，财务人员应在理财 活动中精心安排、仔细筹划，在不违法的前提下减少税负。 （3）金融环境：熟悉金融市场的各种类型以及管理规则，可 以让企业财务人员有效组织资金筹措和资本投资活动。 21
企业财务管理PPT课件
负债
流动负债 长期负债
短期借款、应付账款、应 付票据、预收账款、应付 工资、应付福利费等。
长期借款
应付债券
长期应付款等
6
第1章
总论
（3）所有者权益 所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，
其金额为资产减去负债后的余额。
所有者权益
投入资本(实收资本)
资本公积
盈余公积 未分配利润
留存收益
7
第1章
对外间接投资主要是对外证券投资，企业通过购买其他企业的有 价证券进行投资。包括股票投资、债券投资和基金投资等。
第四节 财务报表与财 务分析
一、财务报表 （一）资产负债表 （二）利润表 （三）现金流量表
（一）资产负债表
资产负债表反映企业在会计期末的资产、负债和所有者权益的 基本情况，一般在月末和年末编制。
• 形式：
• 文字表述，图解，表格，比较性财务报表。
29
•
（二）结构分析法
• 含义：
•
结构分析法是将财务报表中的某一关键项目的数字作为基数(100%)，计算该项目各
组成部分占总体的比例。通过分析可以揭示各项目的相对重要性和总体结构关系，便于提
供揭示问题的途径。
• 形式：
•
编制共同比财务报表。
•
（三）比较分析法
资产
负债和所有者权益 （或股东权益）
流动资产 非流动资产
流动负债 非流动负债 所有者权益（或股东权益）
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益） 总计
资产负债表左方反映资产的存放形式，右方反 映资产的来源渠道。左右两方按照不同分类反映同一事 36 物。
• 通常的阅读步骤是由粗到细，先了解总括，再了解
医院财务管理PPT课件
五、医院会计要素之间的关系
会计要素就是对会计内容的基本分类。将会计内 容划分为几个会计要素的根本目的是：便于进行 会计核算和编制会计报表，分门别类地为企业外 部的信息使用者和企业内部的管理者提供有用的 经济信息。
会计的六大要素（资产、负债、所有者权益、收 入、费用和利润）
1、资产 • 资产的定义 资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资 源，该资源预期会给企业带来经济利益。 • 资产的特征 （1）是企业拥有或控制的经济资源 （2）能为企业带来经济利益 （3）能以货币计量其价值 • 资产的种类 资产分为流动资产和非流动资产。非流动资产包括：长 期投资、固定资产、无形资产和其他资产。
二、财务管理的基本内容
医院经营的目标是社会效益与经济效益的最大化。
这一目标对医院财务管理的要求是：提高医疗服 务项目的报酬率、减少财务风险、控制医疗成本 上涨、调整医疗服务收费、理顺和完善医疗补偿 机制。 因此，财务管理的内容是：
财务管理的基本内容（1）
（一）资金筹集 加入WTO后，新的金融工具不断涌现，医院的融 资渠道和方式灵活多样。即不仅可以在国内市场 上融资，也可以到国际市场上融资；不仅可以向 政府、商业银行融资，还可以向民间融资。医院 的融资多元化体系将形成，更加有利于资源的配 置和优化组合。医院面对着如此丰盛的大餐，切 不可饥不择食，而应当结合本医院的实际情况， 充分分析资金的市场利率，研究资金成本，把握 好收益和风险适中的筹资政策，深思熟虑，勇于 开拓进取，合理利用外资。
货币计量货币计量货币计量是指会计主体在会计核算过程中采用货货币计量是指会计主体在会计核算过程中采用货币作为计量单位记录反映会计主体的经营情币作为计量单位记录反映会计主体的经营情医学ppt21四医院会计核算的一般原则四医院会计核算的一般原则一总体性要求一总体性要求客观性原则客观性原则客观性原则是指会计核算必须以实际发生的经济业务及证明客观性原则是指会计核算必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据如实反映财务状况和经营经济业务发生的合法凭证为依据如实反映财务状况和经营成果做到内容真实数据准确资料可靠
财务管理课件(PPT 36页)
贴现市场是指通过票据贴现的方法，来融通短期资金的场所。贴现市场 有其特殊的运行机制。票据贴现是指票据持有者，将未到期的票据转让 给银行，并向银行贴付一定的利息，以提前获取现款的一种票据转让行 为。票据贴现对于持票人来说，等于提前取得了本来必须要到规定的期 限才能支付的款项；而对于银行来说，等于向票据持有人提供了一笔相 当于票面金额的贷款，只是银行应该得到的利息，已经预先扣除罢了。 在贴现市场交易的金融工具，主要有国库券、短期债券、银行承兑汇票 及其它商业票据。贴现市场的参与者有工商企业、商业银行和中央银行。
企业理财与家庭（个人）理财
• 家庭理财（案例） 问题1：
我们知道住房贷款的还款方式是每月等额偿还银行一笔钱。 假如你2012年1月1日从银行贷款100万元购买了一套住房， 贷款合同约定按照人民银行公布的5年以上贷款利率每月 等额偿还贷款本息，还款期限为30年，那么这笔等额的款 项是怎么算出来的？
问题2： 假如你一个月的工资是5000元，每个月的
金融市场是进行资金 融通的场所。
• 经济环境 • 法律环境 • 金融市场环境 • 社会文化环境
金融市场环境
金融市场
外汇市场 资金市场 黄金市场
货币市场 资本市场
短期证券市场 短期借贷市场 长期证券市场 长期借贷市场
金融市场的基本类型
一级市场 二级市场
短期资本市场 （货币市场） 其主要功能是调节短期资本融通。
3、 大额可转让定期存单市场 大额可转让定期存单（简称CD）是由银行发行的、规定一定期限的、可
在市场上流通转让的定期存款凭证。 例如：大额可转让定期存单储蓄是一种固定面额、固定期限、可以转让 的大额存款定期储蓄。发行对象既可以是个人，也可以是企事业单位。 存单的面额有100元、500元、1000元、5000元、10000元、50000元、 100000元、500000元共八种版面，购买此项存单起点个人是500元，单 位是50000元。存单期限共分为3个月、6个月、9个月、12个月四种期限。
企业理财与家庭（个人）理财
• 家庭理财（案例） 问题1：
我们知道住房贷款的还款方式是每月等额偿还银行一笔钱。 假如你2012年1月1日从银行贷款100万元购买了一套住房， 贷款合同约定按照人民银行公布的5年以上贷款利率每月 等额偿还贷款本息，还款期限为30年，那么这笔等额的款 项是怎么算出来的？
问题2： 假如你一个月的工资是5000元，每个月的
金融市场是进行资金 融通的场所。
• 经济环境 • 法律环境 • 金融市场环境 • 社会文化环境
金融市场环境
金融市场
外汇市场 资金市场 黄金市场
货币市场 资本市场
短期证券市场 短期借贷市场 长期证券市场 长期借贷市场
金融市场的基本类型
一级市场 二级市场
短期资本市场 （货币市场） 其主要功能是调节短期资本融通。
3、 大额可转让定期存单市场 大额可转让定期存单（简称CD）是由银行发行的、规定一定期限的、可
在市场上流通转让的定期存款凭证。 例如：大额可转让定期存单储蓄是一种固定面额、固定期限、可以转让 的大额存款定期储蓄。发行对象既可以是个人，也可以是企事业单位。 存单的面额有100元、500元、1000元、5000元、10000元、50000元、 100000元、500000元共八种版面，购买此项存单起点个人是500元，单 位是50000元。存单期限共分为3个月、6个月、9个月、12个月四种期限。
财务管理课件国际商学院
国际税收环境涉及不同国 家和地区的税收政策、法 规和征管方式。
税务合规
确保按时缴纳税款，避免 因违反税收法规而产生的 风险。
税收筹划
通过合理安排跨国经营， 降低整体税负。
税务争议解决
了解和掌握国际税收争议 解决机制，以应对可能的 税务纠纷。
国际资本运营
国际资本结构
如何优化资本结构以降低资本成本和提高企 业价值。
现金流量质量分析
通过现金流量质量的分析， 了解企业现金流量的稳定性 和可靠性，以及企业的偿债 能力和支付能力。
现金流量比率分析
通过现金流量比率的分析， 了解企业的盈利质量、经营 绩效和财务弹性等方面的情 况。
财务报表的比率分析
比率分析概述
流动比率分析
比率分析是一种通过计算各种财务指标来 评估企业财务状况和经营绩效的分析方法 。
利润是指企业在一定会 计期间的经营成果，包 括营业利润、利润总额 和净利润等指标。对利 润的构成、增减变动、 盈利能力等方面进行分 析，有助于了解企业的 盈利能力和经营绩效。
现金流量表分析
现金流量表概述
现金流入流出分析
现金流量表是反映企业在一 定会计期间现金及现金等价 物的流入和流出的财务报表。
对现金流入流出的构成、来 源和用途进行分析，了解企 业的现金流量状况和经营活 动的现金流量情况。
兼并与收购的风险
兼并与收购过程中存在多种风险，如信息不对称、估值风险、整合风 险等，企业需进行全面评估和谨慎决策。
分拆与剥离
分拆与剥离概述
分拆是将一个企业分解为两个或多个独立实体，剥离则是将企业 的一部分资产或业务出售给其他实体。
分拆与剥离的动机
分拆与剥离的主要动机包括优化资源配置、提高管理效率、释放企 业价值等。
税务合规
确保按时缴纳税款，避免 因违反税收法规而产生的 风险。
税收筹划
通过合理安排跨国经营， 降低整体税负。
税务争议解决
了解和掌握国际税收争议 解决机制，以应对可能的 税务纠纷。
国际资本运营
国际资本结构
如何优化资本结构以降低资本成本和提高企 业价值。
现金流量质量分析
通过现金流量质量的分析， 了解企业现金流量的稳定性 和可靠性，以及企业的偿债 能力和支付能力。
现金流量比率分析
通过现金流量比率的分析， 了解企业的盈利质量、经营 绩效和财务弹性等方面的情 况。
财务报表的比率分析
比率分析概述
流动比率分析
比率分析是一种通过计算各种财务指标来 评估企业财务状况和经营绩效的分析方法 。
利润是指企业在一定会 计期间的经营成果，包 括营业利润、利润总额 和净利润等指标。对利 润的构成、增减变动、 盈利能力等方面进行分 析，有助于了解企业的 盈利能力和经营绩效。
现金流量表分析
现金流量表概述
现金流入流出分析
现金流量表是反映企业在一 定会计期间现金及现金等价 物的流入和流出的财务报表。
对现金流入流出的构成、来 源和用途进行分析，了解企 业的现金流量状况和经营活 动的现金流量情况。
兼并与收购的风险
兼并与收购过程中存在多种风险，如信息不对称、估值风险、整合风 险等，企业需进行全面评估和谨慎决策。
分拆与剥离
分拆与剥离概述
分拆是将一个企业分解为两个或多个独立实体，剥离则是将企业 的一部分资产或业务出售给其他实体。
分拆与剥离的动机
分拆与剥离的主要动机包括优化资源配置、提高管理效率、释放企 业价值等。
财务管理培训课件(共36张)
第七章 收益分配
第一节 收益分配概述 第二节 股利理论和股利政策 第三节 股利分配 第四节 股票分割与股票回购
第一节 收益分配概述
一、收益分配基本原则 广义的收益分配: 对企业收益人和收益总额进行分配的过程 狭义的收益分配: 对企业净收益进行分配 1.依法分配原则: 公司法、外商投资法、会计法等对一般次序和重大比例做了规定 2.资本保全原则: 企业经营和分配不能侵蚀资本，收益分配是对投入资本经过经营而增值的部分。如果有尚未弥补的亏损，就不能进行分配。
2.提取盈余公积金 盈余公积金: 企业在税后利润中计提的用于增强企业物质后备、防范不测事件的资金。 法定盈余公积金: 按净利润10%计提，累计达到注册资本50%后可以不再计提 任意盈余公积: 计提法定盈余公积金、法定公益金、支付优先股股利后，由公司章程或股东会议决定提取的公积金。
企业计提的公积金可以用于弥补超过税前利润弥补期的亏损, 在弥补亏损后, 如果当年实现的利润以及以前年度累计未分配利润不够向股东支付股利, 经股东会特别决议, 可以用盈余公积金支付股利, 但支付额不超过股票面值的6%, 切支付后法定盈余公积金不低于注册资本25%。 企业公积金经股东特别决议后可以用来增加注册资本, 但法定盈余公积金仍不能低于注册资本25%。
固定或稳定增长型
成熟阶段
营垒水平稳定，有留存收益
固定支付率股利政策
衰退阶段
业务减少，获利能力和现金获得能力下降
剩余股利政策
2.确定股利支付水平 通常用股利支付率来衡量。是当年发放股利与当年净利润之比，或每股股利除以每股收益。影响因素: （1）企业所处成长周期 （2）企业投资机会 （3）企业筹资能力和筹资成本 （4）企业资本结构 （5）股利信号的传递功能 （6）借款协议及法律限制 （7）股东偏好 （8）通货膨胀
第一节 收益分配概述 第二节 股利理论和股利政策 第三节 股利分配 第四节 股票分割与股票回购
第一节 收益分配概述
一、收益分配基本原则 广义的收益分配: 对企业收益人和收益总额进行分配的过程 狭义的收益分配: 对企业净收益进行分配 1.依法分配原则: 公司法、外商投资法、会计法等对一般次序和重大比例做了规定 2.资本保全原则: 企业经营和分配不能侵蚀资本，收益分配是对投入资本经过经营而增值的部分。如果有尚未弥补的亏损，就不能进行分配。
2.提取盈余公积金 盈余公积金: 企业在税后利润中计提的用于增强企业物质后备、防范不测事件的资金。 法定盈余公积金: 按净利润10%计提，累计达到注册资本50%后可以不再计提 任意盈余公积: 计提法定盈余公积金、法定公益金、支付优先股股利后，由公司章程或股东会议决定提取的公积金。
企业计提的公积金可以用于弥补超过税前利润弥补期的亏损, 在弥补亏损后, 如果当年实现的利润以及以前年度累计未分配利润不够向股东支付股利, 经股东会特别决议, 可以用盈余公积金支付股利, 但支付额不超过股票面值的6%, 切支付后法定盈余公积金不低于注册资本25%。 企业公积金经股东特别决议后可以用来增加注册资本, 但法定盈余公积金仍不能低于注册资本25%。
固定或稳定增长型
成熟阶段
营垒水平稳定，有留存收益
固定支付率股利政策
衰退阶段
业务减少，获利能力和现金获得能力下降
剩余股利政策
2.确定股利支付水平 通常用股利支付率来衡量。是当年发放股利与当年净利润之比，或每股股利除以每股收益。影响因素: （1）企业所处成长周期 （2）企业投资机会 （3）企业筹资能力和筹资成本 （4）企业资本结构 （5）股利信号的传递功能 （6）借款协议及法律限制 （7）股东偏好 （8）通货膨胀
财务管理ppt课件
数字化财务管理可以实现远程办公和 在线协作，提高工作效率和灵活性。
数字化财务管理需要建立完善的信息 安全体系，保护企业的商业秘密和客 户信息。
人工智能在财务管理中的应用
人工智能在财务管理中的应用 可以提高财务管理的智能化水 平，提高工作效率和准确性。
人工智能可以智能分析和预测 财务趋势，为企业决策提供有 力支持。
详细描述
财务决策是企业财务管理的核心，它 根据企业的战略目标和实际情况，综 合考虑风险、收益等因素，选择最优 的财务方案，以实现企业价值的最大 化。
财务预算
总结词
对企业未来的财务状况和经营成果进 行定量描述和安排。
详细描述
财务预算是企业财务管理的重要工具 ，它通过对企业未来的财务状况和经 营成果进行定量描述和安排，帮助企 业实现资源的合理配置和有效利用。
可持续发展需要企业在财务管 理中注重风险管理和内部控制 ，确保企业的可持续发展能力
。
可持续发展需要企业加强与利 益相关者的沟通和合作，共同 推动可持续发展目标的实现。
THANKS
感谢观看
融资决策
探讨企业如何根据自身经营状 况、市场环境等因素制定融资 决策，以及如何降低融资成本 和风险。
融资结构优化
研究如何优化企业融资结构， 提高企业财务稳健性和市场竞
争力。
企业投资案例
投资项目评估
介绍如何评估投资项目 的可行性、预期收益和
风险。
投资决策
探讨企业在不同市场环 境下如何制定投资决策 ，以及如何平衡投资收
财务控制
总结词
通过一系列的控制手段和方法，确保企 业财务活动的合法性、合规性和有效性 。
VS
详细描述
财务控制是企业财务管理的重要环节，它 通过一系列的控制手段和方法，如内部审 计、制度建设等，确保企业财务活动的合 法性、合规性和有效性，防止财务风险的 发生。
财务管理培训课件ppt)精品模板分享(带动画)
现金流量表在财务管理中的应用：预测未 来现金流、评估偿债能力和投资能力等
流动比率
偿债能力比率
速动比率
现金比率
资产负债率
营运能力比率
定义：营运能力比率是一类财务比率，用于衡量公司利用其资产产生收入的能力。 指标：包括应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率等。 分析：通过比较不同公司的营运能力比率，可以评估其资产管理和运营效率。 目的：帮助投资者、债权人和其他利益相关者了解公司的经营状况和财务状况。
预算管理流程
预算审批：提交预算方案， 经过审核和调整，确定最终 预算
预算执行：按照预算方案， 执行各项经济活动，确保预 算的合理使用
预算监控：实时监控预算执 行情况，及时发现问题并采 取措施
预算调整：根据实际情况， 对预算进行适时调整，确保 预算的合理性和可行性
预算考核：对预算执行情 况进行考核和评价，为今 后的预算管理提供参考和 改进方向
预算编制与执行控制
预算编制原则：合 理、准确、完整
预算编制流程：自 上而下、自下而上 相结合
预算执行控制：定 期检查、及时调整
预算调整流程：提 出申请、审核批准
财务风险识别与评估
财务风险定义与分类 财务风险识别方法与技巧 财务风险评估指标体系 财务风险应对策略与措施
内部控制体系建立与完善
内部控制体系的 概念和重要性
内部控制体系的 建立原则和步骤
内部控制体系的 完善措施和方法
内部控制体系与 风险管理的关系
内部审计与外部监管
内部审计的定义和作用 外部监管的概述和重要性 内部审计与外部监管的协调与合作 案例分析：成功的内部审计与外部监管实践
财务报告编制流程及内容要求
● 财务报告编制流程：收集数据、整理数据、编制报表、审核报表、报送报表 ● 内容要求：报表内容完整、准确、清晰，数据来源可靠，报表格式规范，报送时间及时 财务报告编制流程及内容要求
流动比率
偿债能力比率
速动比率
现金比率
资产负债率
营运能力比率
定义：营运能力比率是一类财务比率，用于衡量公司利用其资产产生收入的能力。 指标：包括应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率等。 分析：通过比较不同公司的营运能力比率，可以评估其资产管理和运营效率。 目的：帮助投资者、债权人和其他利益相关者了解公司的经营状况和财务状况。
预算管理流程
预算审批：提交预算方案， 经过审核和调整，确定最终 预算
预算执行：按照预算方案， 执行各项经济活动，确保预 算的合理使用
预算监控：实时监控预算执 行情况，及时发现问题并采 取措施
预算调整：根据实际情况， 对预算进行适时调整，确保 预算的合理性和可行性
预算考核：对预算执行情 况进行考核和评价，为今 后的预算管理提供参考和 改进方向
预算编制与执行控制
预算编制原则：合 理、准确、完整
预算编制流程：自 上而下、自下而上 相结合
预算执行控制：定 期检查、及时调整
预算调整流程：提 出申请、审核批准
财务风险识别与评估
财务风险定义与分类 财务风险识别方法与技巧 财务风险评估指标体系 财务风险应对策略与措施
内部控制体系建立与完善
内部控制体系的 概念和重要性
内部控制体系的 建立原则和步骤
内部控制体系的 完善措施和方法
内部控制体系与 风险管理的关系
内部审计与外部监管
内部审计的定义和作用 外部监管的概述和重要性 内部审计与外部监管的协调与合作 案例分析：成功的内部审计与外部监管实践
财务报告编制流程及内容要求
● 财务报告编制流程：收集数据、整理数据、编制报表、审核报表、报送报表 ● 内容要求：报表内容完整、准确、清晰，数据来源可靠，报表格式规范，报送时间及时 财务报告编制流程及内容要求