应收款项管理规定新
应收款项管理办法
应收款项管理办法一、总则1、为加强公司应收款项的管理，加快资金回笼，减少坏账损失，保障公司资金安全，特制定本办法。
2、本办法适用于公司所有应收款项的管理，包括应收账款、应收票据等。
二、职责分工1、销售部门负责客户信用评估、销售合同签订、应收账款的催收等工作。
2、财务部门负责应收款项的核算、监控、分析和坏账准备的计提等工作。
3、法务部门负责处理应收款项相关的法律事务。
三、客户信用管理1、销售部门在与客户签订合同前，应对客户进行信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、根据客户信用状况，制定相应的信用政策，包括信用额度、信用期限等。
四、应收款项的核算1、财务部门应按照会计准则准确核算应收款项，及时记录每笔业务的发生情况。
2、对应收款项进行明细分类核算，定期与销售部门核对账目。
五、应收款项的监控1、财务部门每月编制应收款项账龄分析表，监控应收款项的回收情况。
2、对于逾期未收回的应收款项，及时向销售部门反馈，并协同制定催收方案。
六、应收款项的催收1、销售部门应按照合同约定的收款日期，及时催收应收款项。
2、对于逾期的应收款项，应采取电话、邮件、函件等方式进行催收，并保留催收记录。
3、对于长期拖欠或恶意欠款的客户，可通过法律手段进行追讨。
七、坏账准备的计提1、财务部门根据公司的会计政策，按照应收款项的账龄和风险状况计提坏账准备。
2、对确实无法收回的应收款项，按照规定程序进行核销。
八、考核与奖惩1、建立应收款项管理的考核机制，对销售部门和相关人员的收款业绩进行考核。
2、对在应收款项管理工作中表现出色的部门和个人给予奖励，对因工作失误导致应收款项损失的进行处罚。
九、附则1、本办法由财务部门负责解释和修订。
2、本办法自发布之日起执行。
公司应收款项管理规定
公司应收款项管理规定 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.7．6公司应收款项管理制度总则第一条为促进企业资金进入良性循环。
加速资金周转，提高资金利用率。
防止坏账的发生。
减少收账费用和损失。
按国家财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本铜度的规定。
应收款项管理第四条赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信用调查，并报告销售主管，赊销金额×万元以上者报总经理决定是否予以赊销。
为了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项：1．签订购销合同。
2．确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。
3．延期付款的违约责任。
4．是否具有保证人。
5．是否具有法律公证。
第五条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记张，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细帐。
第六条应收款明细账调整必须要有分管领导书面批准。
第七条建立应收款内部管理报告制度。
1．分管应收款项的财务人员在每月20日前对上月账中的应收款项进行清理，并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收账款帐龄分析，对拖欠货款(工程合同超过2个月，购销合同超过1个月)理出清单，并理出潜在核销账款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准后执行。
2．分管其他应收款的财务人员在每月i0日前对上月未按公司规定归还借款的部门和个人账中的应收款项进行清理。
对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期1个月还未归还借款的部门．通知保卫部门配合催收。
3．负责收款的部门在接到超期应收款通知单后。
应在24小时内上报收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作。
国贸公司应收款项管理制度
潞安日照国贸有限企业应收款项管理制度为了加强企业内部控制, 提高财务管理水平, 提高资产质量和资产营运能力, 针对目前企业存在应收款项数量较大、变现能力较差、周转速度较慢等问题, 特制定本制度。
第一条建立应收款项台账1.应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款, 是企业旳重要流动资产之一, 财务部门按照客户设置应收款项台账, 详细反应内部各单位以及各个客户应收款项旳发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
2、各单位财务部门按照客户建立逾期应收款项清收台账, 详细记录应收款项清收信息。
内容包括贸易项目、债务单位、清欠金额、应收款项账龄、形成原因、形成负责人、责任惩罚、清收负责人、清收措施、清收过程、清收成果、清收费用、清收奖惩等。
财务部门应每月对台账汇总, 以书面形式向企业领导汇报应收款项清收状况。
3、各单位财务部门应定期编制应收款项明细表, 向本单位负责人和有关业务部门反应应收款项旳余额和账龄等信息, 及时分析应收款项管理状况, 提请有关责任部门采用对应措施, 减少坏账损失。
第二条制定应收款项清收计划4.存在逾期应收款项旳责任单位应及时制定应收款项清收计划, 清收计划重点贯彻好负责人、清收金额、清收时间、清收措施、奖罚措施等, 经企业决策层审议后, 可以如下列形式下发执行:（1）以财务重点工作安排形式。
（2）以企业专题会议安排形式。
（3）以应收款项清收专题方案形式。
（4）其他形式。
第三条贯彻应收款项催收责任5.各单位要依法理财, 确定合理旳收账程序。
对即将到期旳应收款项, 可发出到期付款告知书, 提醒对方及早筹措资金, 依约付款；对逾期较短旳应收款项, 可以或信函方式催促客户依约付款；对逾期较长旳应收款项, 应当采用多种方式频繁催收；对重大旳逾期应收款项, 可采用谈判沟通协调方式处理；对于存在债权债务纠纷或者故意不还或上述措施催款无效旳客户, 则应通过仲裁或诉讼方式处理。
6.企业将根据“谁经手、谁负责、谁回笼、谁得益”旳原则严格贯彻应收款项催收责任制。
应收账款管理制度
应收账款管理制度1目的为加强应收账款的管理工作，明确工作职责，规范客户打款、开票结算及风险管控等业务操作流程，特制定本管理制度。
2定义指企业因销售商品、提供劳务等经营性活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的税费、包装费、运杂费等。
3角色与活动3.1 销售公司：对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
3.2 财务管理部：为应收账款管理部门，负责协助销售部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向销售部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催收未收款项，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用。
3.3 销售部门：为相关应收账款的直接责任部门，业务人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。
4客户建档4.1 为保证系统客户信息的唯一性，不得重复建档；4.2 由销售部门发起流程申请新增客户(客户主数据维护流程)，流程根据分权进行审批，审批通过后回传客户编码，并自动写入系统中；4.3 建档资料要求：营业执照复印件、法人身份证复印件、法人电话号码、银行汇款账号信息；4.4 银行汇款账号备案：合作客户需提供与我司合作汇款银行账号作为备案并加盖公章或财务章；备案账户不得超过3个，如私人账户需说明与公司关联关系。
5客户打款5.1 业务人员按照财务管理部提供的收款银行账号，告知客户按要求打款，不允许私户转公户，公户转私户的情况，否则需原路退回。
5.2 客户汇款，跟单员需提供收款入账单作为依据提交至出纳入账；定金、合同保证金与货款区分，不得全部入账至货款。
5.3 严禁内部员工经手客户货款，无特殊情况内部员工不得转款至公司，否则计入一次性客户不算业绩。
6预付货款6.1 付款审批：由请款部门填写付款申请单，注明收款单位、付款用途、付款金额、付款方式等，并附有购销合同/合作协议、增值税发票作为付款依据；财务管理部以完成审批后的付款手续执行付款。
应收账款的法律规定(3篇)
第1篇一、引言应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，按照合同约定，应向购货方或接受劳务方收取的款项。
在我国市场经济中，应收账款作为一种重要的信用工具，对于企业的发展具有重要意义。
然而，由于种种原因，应收账款风险也日益凸显。
为了规范应收账款管理，保障交易安全，我国法律对应收账款进行了明确规定。
本文将从应收账款的法律规定出发，对相关法律法规进行梳理和分析。
二、应收账款的法律依据1.《中华人民共和国合同法》《合同法》是我国应收账款管理的基本法律依据。
根据《合同法》的规定，当事人订立合同，应当遵循自愿、平等、公平、诚实信用的原则。
合同依法成立，自成立时生效。
当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
2.《中华人民共和国担保法》《担保法》是我国应收账款担保的法律依据。
根据《担保法》的规定，担保是指担保人为债务人的债务履行提供担保，当债务人不能履行债务时，担保人承担相应的担保责任。
3.《中华人民共和国物权法》《物权法》是我国应收账款物权保护的法律依据。
根据《物权法》的规定，应收账款属于权利人所有的债权，权利人有权依法行使权利。
4.《中华人民共和国企业破产法》《企业破产法》是我国应收账款在破产程序中的法律依据。
根据《企业破产法》的规定，应收账款在破产程序中属于破产财产，债权人有权依法申报债权。
5.《中华人民共和国民事诉讼法》《民事诉讼法》是我国应收账款诉讼的法律依据。
根据《民事诉讼法》的规定，当事人因应收账款发生纠纷，可以向人民法院提起诉讼。
三、应收账款的法律规定内容1.应收账款的权利义务根据《合同法》的规定，应收账款的权利义务主要包括：（1）债权人有权要求债务人按照约定支付应收账款；（2）债务人应当按照约定履行支付义务；（3）当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担违约责任。
2.应收账款的担保根据《担保法》的规定，应收账款的担保主要包括：（1）保证担保：保证人为债务人的债务履行提供担保，当债务人不能履行债务时，保证人承担相应的担保责任；（2）抵押担保：债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保；（3）质押担保：债务人或者第三人将其动产或者权利转移给债权人占有，将该动产或者权利作为债权的担保。
上市公司应收账款管理办法
应收款项管理办法（修订）第一章总则第一条为保证公司及时回笼资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失，制定本办法。
第二条应收款项的范围：包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
本办法适用于本公司及下属各分子公司。
第三条应收款项归口管理部门：为各财务部门。
第四条应收款项报告。
应收款项实行每季度结束后5日内按照公司统一规定的格式向各自公司财务负责人、单位负责人及总公司财务分管领导报告制度。
应收款项报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、客户履约能力、经办人、是否发出催债的书面通知、坏账风险等。
第五条应收款项回笼及催收。
各公司财务部门每季度应全面检查应收款项资金回笼情况，对没有及时收回的款项，要向相关业务部门或经办人员下达催款通知，安排催欠事宜，由经办人负责催讨账款，。
每年年终结束前各财务部负责人应安排财务人员全面清理各项应收款项。
对于内部工作人员因公借用的备用金等，每年年终结束前必须办理相关业务报销手续并退还结余款项，因特殊原因无法办理报销手续的，应由经办人员提交书面说明，经所在部门负责人、各公司财务负责人及公司总部财务总监审批同意暂缓收款，财务部门可暂缓催收。
客户赊销款项未按照约定的期限履约付款、工作人员因公业务借用的备用金，在业务发生后一个月内未办理报销事宜的、预付账款支付后未及时办理相关业务的、其他原因不能及时缴回款项的，除业务经办人所在部门负责人及公司总部财务总监审批同意暂缓收款之外，财务部门自催收通知下达之日起一周内相关人员不办理缴款事宜的，期满后各公司财务负责人应报告总公司财务总监，根据财务总监批复建议进行相关扣款或处理。
采取法律手段催讨欠款的，各公司财务负责人应及时书面详细报告欠款情况及催讨方案，报总公司财务总监、总经理，经财务总监及总经理审批同意后，移交公司法务部门办理相关法律事宜。
凡是恶意欠款、侵占欠款、工作不作为造成应收款项流失、坏账、经办人员工作疏忽失职等原因应收款项超过诉讼时效而丧失胜诉权的，公司将追究相关人员的责任，情节严重、涉嫌违法的公司将移交相关司法机关进行处理。
集团公司应收款项管理办法
XXX集团公司应收款项管理办法第一章总则第一条为加强XXX集团公司（以下称集团公司）应收款项管理，控制欠款风险，及时回笼资金，有效控制合理在途，特制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司所属企事业单位。
控股公司参照执行。
第三条本办法所称应收款项包括应收账款、其他应收款和预付账款。
第四条应收款项管理遵循以下原则：（一）确保货款回笼原则。
销售商品（包括提供劳务，以下同）必须保证货款及时完整回笼，不得为了扩大销售而忽视资金安全。
（二）合同交易原则。
对外销售商品和提供劳务除即时清结之外必须签订销售合同或结算协议，并确定结算方式和结算期等条款。
（三）按信用等级赊销原则。
因市场竞争等因素的影响，对于必须采取赊销方式销售商品的，各企业应当事前要求客户提供其企业性质、注册情况、财务报表等资信材料，经认真分析后，结合以往信用记录，核定客户信用等级，确定赊销额度和赊销期限。
（四）赊销权责一致原则。
赊销权限由各企业决定，各企业也可以授权其下属单位或相关部门相应的赊销权限，逐级建立、完善赊销权限与收款义务相统一的控制体系。
（五）建立赊销内控机制原则。
各企业应制订本企业赊销商品实施细则，建立健全赊销审批、货款回笼内控机制，必要时，要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。
第二章商品、劳务结算第五条本办法所称商品、劳务是指企业销售的库存商品、产成品、原材料、水电气、转供的产品、工程技术服务、工程建设服务及其他。
第六条对集团公司所属企业与股份公司之间（不包括所属的具有法人资格的多种经营单位，以下同）销售商品和提供劳务的结算期，严格按照关联交易封闭结算有关办法执行。
集团公司直属企事业单位及全资子公司之间不得相互拖欠，内部往来当月结清，不得隔月；关联方之间应做好往来签认工作，不得出现单方挂账。
第七条向集团公司所属企业外的客户销售商品应实行现款现货交易，确需赊销的，结算期不超过三十天。
销售的商品需要检验的，结算期从检验合格后开始计算；销售商品需要试用的，从试用期满开始计算结算期。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度第一章总则第一条目的为确保ｘｘ实业有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，融为一体公司具体情况，特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款”提供更多指于公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户配套措施的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便开发计划于计划财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中管理模式各部门管理职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同顺磁性的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析进行调查与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据提供更多确认等提供支持工作；（五）监控、协调和支持催收工作；（六）负责问题账款案件交由的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额保证金标准；（二）负责公司合同规定款项回收、应收账款催收；（三）对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用相关政策；（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收教育工作；（三）对于逾期 ; ;天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题控管账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用等级政策制定第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用等级的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），创建建立和维护公司资本市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。
应收款项管理办法
应收款项管理办法应收款项管理办法一、概述应收款项是指企业出售商品或提供服务后所应收到的金额。
应收款项管理是企业财务管理中至关重要的一部分，它涉及到资金的回收和财务风险的控制。
应收款项管理办法旨在规范企业的应收款项管理流程，确保债权得到及时回收，并最大限度地降低坏账的风险。
二、收款方式企业可以通过多种方式来收取应收款项，常见的方式包括：1. 现金支付2. 银行转账3. /支付4. 信用卡支付5. 票据汇款企业应根据具体情况选择合适的收款方式，并在与客户签订合同时明确约定收款方式。
三、应收账款核销规定为了保证应收账款的准确性和可靠性，企业应建立健全的应收账款核销制度。
具体规定如下：1. 核对发票或销售凭证与客户支付金额是否一致；2. 核对银行收款单据，并与银行对账单进行核对；3. 对于逾期未收款的账款，应及时与客户进行沟通，并记录下沟通的结果；4. 定期进行坏账的核销，将无法收回的账款从应收账款中清除。
四、应收账款回收策略为了加快应收账款的回收速度，企业需要采取一些措施来促进客户及时支付。
以下是一些建议：1. 提供多种支付方式，方便客户支付；2. 发送账单和催款通知，提醒客户支付；3. 对于长期欠款客户，可以考虑提供一定的优惠政策，鼓励其尽快付款；4. 定期进行账款回收的跟进工作，及时了解客户的还款情况。
五、应收账款风险控制应收账款存在一定的坏账风险，为了降低坏账的发生率，企业应采取如下措施：1. 对新客户进行风险评估，确保其信用状况可靠；2. 设定合理的信用额度，避免超过企业可承受的范围；3. 定期进行客户的信用评估，及时调整信用额度；4. 对逾期未支付的客户及时采取法律手段，保护企业的合法权益。
六、应收账款管理软件为了更好地进行应收款项的管理，企业可以考虑使用专门的应收账款管理软件。
这些软件可以帮助企业自动化管理应收款项，并提供各种报表和分析功能，帮助企业更好地了解和控制资金情况。
七、结语应收款项管理对于企业的财务健康和经营稳定性至关重要。
应收款项客户分级管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强应收款项管理，提高应收款项回收效率，降低坏账风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收款项客户的管理。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险控制原则：根据客户信用状况、还款能力等因素，合理划分客户等级，加强风险控制。
2. 分类管理原则：根据客户等级，采取不同的管理措施，提高应收款项回收效率。
3. 动态管理原则：根据客户信用状况、还款能力等因素的变化，及时调整客户等级，确保管理措施的有效性。
第二章客户分级标准第四条客户分级依据以下标准：1. 信用等级：根据客户信用记录、财务状况、行业地位等因素，分为AAA级、AA 级、A级、B级、C级、D级六个等级。
2. 还款能力：根据客户财务状况、还款意愿等因素，分为强、中、弱三个等级。
3. 合作年限：根据客户与公司合作年限，分为新客户、老客户两个等级。
4. 交易金额：根据客户与我公司交易金额，分为大客户、一般客户两个等级。
第五条客户等级划分标准如下：1. AAA级：信用记录良好，财务状况稳定，还款能力强，合作年限长，交易金额大。
2. AA级：信用记录良好，财务状况较好，还款能力较强，合作年限较长，交易金额较大。
3. A级：信用记录良好，财务状况一般，还款能力一般，合作年限一般，交易金额一般。
4. B级：信用记录一般，财务状况一般，还款能力较弱，合作年限较短，交易金额较小。
5. C级：信用记录较差，财务状况较差，还款能力弱，合作年限短，交易金额小。
6. D级：信用记录差，财务状况差，还款能力极弱，合作年限极短，交易金额极小。
第三章客户分级管理措施第六条根据客户等级，采取以下管理措施：1. AAA级客户：加强沟通，保持良好合作关系；定期跟踪财务状况，确保应收款项安全。
2. AA级客户：定期沟通，了解客户需求；密切关注财务状况，及时调整应收款项回收策略。
3. A级客户：加强沟通，提高客户满意度；关注财务状况，确保应收款项回收。
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应收款项管理
第一章 总则
第一条 为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用
率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规
定，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应
收款和预付账款。
第三条 应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应
收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第二章 应收款项的管理
第四条 应收款项的信用管理
应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建
立客户信用档案，作为签订工程合同的依据。
工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确
认方可签订。
第五条 应收账款内部管理报告制度
各经营主体应当利用工程项目管理报表，建立应收账款内部管
理报告制度，分项目统计各工程项目的应收账款情况，并对重点工
程项目的应收账款状况提出控制重点。
第六条 应收账款分析
对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收
项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。
第七条 应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第八条 应收款项催收。
1、分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收
账款进行清理,并根据工程(购销)合同及公司有关规定进行应收账款
账龄分析,对拖欠款项(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理
出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解决办
法,经主管领导批准之后执行。
2、分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司
规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理,对不按规定及
时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收。
3、负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24
小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工
作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资
信档案。
4、总公司承揽的工程项目由公司市场部负责收款，分公司承揽
的工程项目中，项目承揽部门和工程处是分公司清理追收应收款项
的责任人。企业发生因清理追收不力，造成呆账、坏账的，应依情
节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、
损失巨大的，要追究法律责任。
第九条 预付账款管理
（一）预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财
务状况良好；
（二）预付款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完
毕。
第三章 坏账处理
第九条 应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时 ，由经
办业务人员提出书面说明，会计应单独设立明细科目予以列示。
第十条 有问题应收款项，应依具体情况进行处理：
（一）经理会议研究处理方法；
（二）提请经济法庭调处；
（三）依法起诉。
第十一条 本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，
具体方法按照《中通建设股份有限公司资产减值准备和损失处理制
度》有关规定进行。
第四章 附则
第十二条 本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归公司
财务部。
第十三条 本制度自200 年 月 日起实施。