现代内部审计实务培训PPT课件
合集下载
一般认证企业之内部审计人员培训PPT讲座资料课件
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
2024/2/16
10
《一单般击认此证处企编业辑》母培版训标 题 样 式 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
企业内审人员专题培训 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
内部• 单审击计此目处的编、辑工母作版文职本责样及式范围
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
培训人：XXXX
2024/2/16
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
子• 公第司三 级及上述机构的相关责任人员。
• 第四级
• 第五级
子公司
本公
司
相关 人员
内部 审计 有哪 些对 春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先生开始了自己的工作，他先为小树披上大号的衣服，再提醒太阳公公，春天已经过去了，转眼就到了八月，夏天就这样戛然而止了。 象？
2024/2/16
各部 门
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
2024/2/16
10
《一单般击认此证处企编业辑》母培版训标 题 样 式 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
企业内审人员专题培训 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
内部• 单审击计此目处的编、辑工母作版文职本责样及式范围
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
培训人：XXXX
2024/2/16
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
子• 公第司三 级及上述机构的相关责任人员。
• 第四级
• 第五级
子公司
本公
司
相关 人员
内部 审计 有哪 些对 春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先生开始了自己的工作，他先为小树披上大号的衣服，再提醒太阳公公，春天已经过去了，转眼就到了八月，夏天就这样戛然而止了。 象？
2024/2/16
各部 门
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
企业内部审计人员培训PPT课件
审计工作程序
三个 阶段
报告 阶段
征求 审计报告应征求被审计对象的意见，被审计对象自接到审计报告征
内部审计目的、工作职责及范围
审计 职责
1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长 审批。 2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按 照计划实施审计工作。 3、负责收集审计证据，编制审计底稿。 4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。 5、监督检查审计决定的执行及落实情况。 6、建立健全审计档案。
审计工作程序
三个 阶段
实施 阶段
审计小组依据项目审计计划和审计方案审计小组在实施审计过 程中发现的问题可随时向有关单位和人员提出改进的建议，编制审 计工作底稿。审计终结，依据审计工作底稿，提出管理建议及审计 意见，编制审计报告。
发现 问题
沟通 建议
编制 稿底
审计 终止
递交 报告
编制 报告
依稿 提议
内部控 制运行 情况
对象会 计账目
对象预 决算执
行
重大经济 活动的效
益
相关
财务
资产
收支
内部 审计 有哪 些类 目？
二 内部审计目的、工作职责及范围
内部审计目的、工作职责及范围
审计 目的
内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建 立的一种独立评价职能。通过内部审计，评价内控制度 是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经 济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运 作行为，降低运营风险，完成公公司经营目标
此PPT下载后可自行编辑修改
内部审计人员培训
既然选择了远方，便只顾风雨兼程。
目
一 二
录三
四
五
总则 内部审计目的、工作职责及范围 审计机构和人员 内部审计的依据、权限 审计工作程序
银行内部审计培训商务培训讲座图文PPT课件
内部审计人员业务素质的影响
专业知识
经验技能
职业道德
工作责任
实践经验
内部审计方法的科学性不强
审计方法
抽样调查
抽样审计本身是以样本的审查结果来推断总体的特征，因此，样本和总体之间必然会形成一定的误差，形成审计的抽样风险。
内部审计管理的制度不健全
缺少事前的审计计划
缺少事中的审计程序
缺少报告期的审计复核
内部审计风险的成因
内部审计传统工作形式的影响
1.财务账项基础审计方法2.仅仅定位于查错和发现问题方面
内审方法
1.经济高速发展2.全球信息化
审计外部变化
1.隐形化2.数字化
企业管理变化
1内审人员风险观念淡薄2.审计职能单一3.审计技术落后
审计的滞后性
审计缺乏独立性因素
内部审计机构缺乏应有的相对独立性
加大整改力度，促进成果落实
建立领导负责制，实行问题整改“三落实三报告”制度，要建立健全分级负责制
坚持标本兼治，构建长效机制
一要建立违规问题库，完善制度规范体系，二要强化条线管理，完善责任追究机制，三要完善内部控制，强化长效机制
加强审计成果运用的内部审计成果的运用
发现和解决审计过程中遇到的问题
得出公正、客观、有效的审计评价
制定内部审计的必要的激励机制
与审计人员的绩效评价挂钩
建立完善的内部质量控制制度
出具报告
方案编制
编制底稿
实施审计
科学的审计程序
要抓好执法检查和廉政回访工作，要检查审计人员在审计活动中，证据收集是否齐全，程序是否符合要求，决定是否合法，发现问题要及时进行补救和纠正。审计人员应严格按照程序操作一环扣一环，并且对每个环节进行控制，将审计风险隐患消灭在审计的各个环节。
一般认证企业之内部审计人员培训讲课PPT课件
2024/2/21
2
《一单般击认此证处企编业辑》母培版训标 题 样 式 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
企业内审人员专题培训 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
• 单击此处编辑母版文本样式 • 第二级 • 第三级 • 第四级 • 第五级
3
《一单般击认此证处企编业辑》母培版训标 题 样 式 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
企业内审人员专题培训为 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
• 单击此处编辑母版文本样式
• 第二级 为了加强本公司的内部管理工作，根据 • 第三级 《中•华第人四级民共和国审计法》、《中华人民共和 国内部审• 第计五条级 例》、《中华人民共和国内部审 计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律 法规，结合本公司实际情况，查看本公司是否 符合以上相关条例。
一
总则
书房的角落，挺立着一株虎尾兰。它 没有牡 丹的高 贵，没 有百合 花的幽 香，更 没有玫 瑰花那 样高傲 ，它除 了平凡 ，还是 平凡。 以至于 客人来 访，也 无一夸 赞过它 ，更没 有谁欣 赏它。
2024/2/21
书房的角落，挺立着一株虎尾兰。它 没有牡 丹的高 贵，没 有百合 花的幽 香，更 没有玫 瑰花那 样高傲 ，它除 了平凡 ，还是 平凡。 以至于 客人来 访，也 无一夸 赞过它 ，更没 有谁欣 赏它。
内部控 制运行 情况
对象会 计账目
对象预 决算执
行
重大经济 活动的效
益
内部 审计 有哪 些类 书房的角落，挺立着一株虎尾兰。它没有牡丹的高贵，没有百合花的幽香，更没有玫瑰花那样高傲，它除了平凡，还是平凡。以至于客人来访，也无一夸赞过它，更没有谁欣赏它。 目？
一般认证企业之内部审计人员培训PPT演示课件
培训人：XXXX
2024/2/16
川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。
三
内部审计目的、工作职责及范围
审计机构和人员
川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。
2024/2/16
川流不息的人群热闹地挤在小小的骑 廊下， 或单独 一人， 或三三 两两。 有的低 头私语 ，有的 莞尔窃 笑，没 有大声 的喧哗 和吵闹 ，似乎 谁都不 愿破坏 平和的 气氛。 放眼长 长的一 条街道 ，逛街 的人都 好象在 做服装 秀，尤 其是那 些披红 戴绿穿 着入时 的少男 少女， 是中山 路上最 亮丽的 风景。
部 审 计？
2024/2/16
4
《一单般击认此证处企编业辑》母培版训标 题 样 式 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
企业内审人员专题培训 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
• 单击此处编辑母版文本样式
• 第二级本公司所称被审计对象，特指本公司各部门、各
6
《一单般击认此证处企编业辑》母培版训标 题 样 式 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
内部审计程序培训课件
审计证据的充分性
收集与审计目标相关的、可靠的、无偏的证据，确保其与审计事项的相关性和重要性相匹配。
审计证据的适当性
确保收集的证据符合法律法规和内部审计准则的要求，避免违规操作。
审计证据的合规性
审计证据的收集与整理
审计工作底稿的编制与复核
编制工作底稿
按照内部审计准则的要求，编制详细的审计工作底稿，记录审计过程、方法和结果。
内部审计人员的素质要求
内部审计人员需要具备专业知识和技能，包括会计、审计、税务、法律等方面的知识和经验。他们还需要具备高度的职业道德和诚信，以及良好的沟通、协调和领导能力。此外，内部审计人员还需要不断学习和更新知识，以适应不断变化的商业环境和技术发展。
内部审计人员的职责
内部审计人员的职责与素质要求
评估方法
内部审计质量的评估方法可以采用自我评估、内部评估和外部评估等多种方式，其中自我评估由内部审计机构负责人组织，内部评估由上级管理部门或董事会组织，外部评估则由外部审计机构或专业评估机构进行。
内部审计质量标准与评估方法
提高内部审计质量的措施与建议
加强内部审计人员的专业培训，提高审计人员的业务素质和综合能力，确保审计工作质量和效率。
审计报告的内容与格式
撰写概述：简要介绍审计的目的、范围和主要发现。结论：根据审计结果，给出针对组织政策和程序的改进建议。建议：针对审计中发现的问题，提出具体的改进建议和措施。要求针对性：针对审计中发现的问题进行总结，给出明确建议。客观性：基于事实和证据进行总结，不带有主观色彩。清晰性：用简洁明了的语言进行表达，避免使用专业术语。
02
与被审计部门的关键人员进行沟通，了解潜在的风险点和以往审计中发现的问题。
1
审计方案与实施计划的制定
收集与审计目标相关的、可靠的、无偏的证据，确保其与审计事项的相关性和重要性相匹配。
审计证据的适当性
确保收集的证据符合法律法规和内部审计准则的要求，避免违规操作。
审计证据的合规性
审计证据的收集与整理
审计工作底稿的编制与复核
编制工作底稿
按照内部审计准则的要求，编制详细的审计工作底稿，记录审计过程、方法和结果。
内部审计人员的素质要求
内部审计人员需要具备专业知识和技能，包括会计、审计、税务、法律等方面的知识和经验。他们还需要具备高度的职业道德和诚信，以及良好的沟通、协调和领导能力。此外，内部审计人员还需要不断学习和更新知识，以适应不断变化的商业环境和技术发展。
内部审计人员的职责
内部审计人员的职责与素质要求
评估方法
内部审计质量的评估方法可以采用自我评估、内部评估和外部评估等多种方式，其中自我评估由内部审计机构负责人组织，内部评估由上级管理部门或董事会组织，外部评估则由外部审计机构或专业评估机构进行。
内部审计质量标准与评估方法
提高内部审计质量的措施与建议
加强内部审计人员的专业培训，提高审计人员的业务素质和综合能力，确保审计工作质量和效率。
审计报告的内容与格式
撰写概述：简要介绍审计的目的、范围和主要发现。结论：根据审计结果，给出针对组织政策和程序的改进建议。建议：针对审计中发现的问题，提出具体的改进建议和措施。要求针对性：针对审计中发现的问题进行总结，给出明确建议。客观性：基于事实和证据进行总结，不带有主观色彩。清晰性：用简洁明了的语言进行表达，避免使用专业术语。
02
与被审计部门的关键人员进行沟通，了解潜在的风险点和以往审计中发现的问题。
1
审计方案与实施计划的制定
一般认证企业之内部审计人员培训专题讲授PPT课件
2024/2/18
4
《一单般击认此证处企编业辑》母培版训标 题 样 式 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
企业内审人员专题培训 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
• 单击此处编辑母版文本样式
• 第二级本公司所称被审计对象，特指本公司各部门、各
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
企业内审人员专题培训 惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
惠珊紫郁设计惠珊紫郁设计
内部• 单审击计此目处的编、辑工母作版文职本责样及式范围
工作 • 第二级 • 第三级1、财务审计。对被审计对象资产的安全性、完整性，财务收支的
范围 • 第合四法级 性、真实性以及其他有关的经济活动进行审计。 2•、第内五级部控制审计。审查公司及子公司用于保证完成经营目标而制 定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善， 窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越来越缓慢。我其实是不太喜欢下雨的，因为我觉得雨会影响我心情，而阳光会让我的心感到明朗。 是否得到的有效遵守及执行。 3、项目预决算审计。对各子公司工程预算、结算、签证、决算等 资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。 窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越 来越缓 慢。我 其实是 不太喜 欢下雨 的，因 为我觉 得雨会 影响我 心情， 而阳光 会让我 的心感 到明朗 。
• 第五级
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按
照计划实施审计工作。
窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越 来越缓 慢。我 其实是 不太喜 欢下雨 的，因 为我觉 得雨会 影响我 心情， 而阳光 会让我 的心感 到明朗 。
内部审计理论与实务讲义(ppt 34页)
A．一个与主要客户相连结的新的电子数据交换程序运行 之前，内部审计师对其进行检查；
B．前任采购助理调入内部审计部门四个月后，对采购业 务的内部控制进行检查；
C．内部审计师建议制定控制和业绩考核标准，以便评估 与某服务组织签订的处理工资和雇员津贴的合同；
D．编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电 动机的实际库存量。
【正确答案】B 【知识要点】内部审计师可能缺乏客观性的情形。
小案例
根据举报及审计前期发现，报经董事会授权后，对下属某子公 司总经理进行了舞弊调查。审计发现该公司总经理上任后，对供应 商进行了多家变更，有的据反映实际为该总经理根据需要注册，有 的为该总经理的亲戚介绍，且财务结算方式异常，现金结算大幅增 加。
内部审计的概念与业务类别
观点1：中国《内部审计基本准则 》第二条
“内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过
审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目
标的实现。 ”
观点2：国际内部审计师协会（IIA）的定义
“内部审计是一种独立的客观的保证和咨询活动，旨在增值和改进一 个组织的运作效率。它运用系统化、规范化的方法来评价和改进风险 管理、内部控制和公司治理过程的有效性，从而实现组织的目标。”
控制的重要组成部分，同时又对企业内部控制的健全和有效性进行评
价） 内部审计在一个企事业单位的地位主要取决于： 内部审计机构的设置层次（层次越高，地位也越高） 内部审计的职责（职责越广泛，地位也越高） 内部审计机构工作开展的情况（“有为才能有位”）
内部审计的组织机构和人员
二、设置的基本原则
• 独立性原则（如何保证内部审计机构的独立性？）
、冬六官，分管政令。天官总揽财 政大权,其中所属大夫司会，负责 政府岁入、税出的汇总，并兼管带 审计性质的财政经济监察工作，这 是西周内部审计的形成。（西周— —公元前771年） ⊿天官下专设“宰夫”官职，专门审 核和监督朝廷的财政收支，帝王的 开支也要受其审查, 这是我国政府 审计的萌芽。
B．前任采购助理调入内部审计部门四个月后，对采购业 务的内部控制进行检查；
C．内部审计师建议制定控制和业绩考核标准，以便评估 与某服务组织签订的处理工资和雇员津贴的合同；
D．编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电 动机的实际库存量。
【正确答案】B 【知识要点】内部审计师可能缺乏客观性的情形。
小案例
根据举报及审计前期发现，报经董事会授权后，对下属某子公 司总经理进行了舞弊调查。审计发现该公司总经理上任后，对供应 商进行了多家变更，有的据反映实际为该总经理根据需要注册，有 的为该总经理的亲戚介绍，且财务结算方式异常，现金结算大幅增 加。
内部审计的概念与业务类别
观点1：中国《内部审计基本准则 》第二条
“内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过
审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目
标的实现。 ”
观点2：国际内部审计师协会（IIA）的定义
“内部审计是一种独立的客观的保证和咨询活动，旨在增值和改进一 个组织的运作效率。它运用系统化、规范化的方法来评价和改进风险 管理、内部控制和公司治理过程的有效性，从而实现组织的目标。”
控制的重要组成部分，同时又对企业内部控制的健全和有效性进行评
价） 内部审计在一个企事业单位的地位主要取决于： 内部审计机构的设置层次（层次越高，地位也越高） 内部审计的职责（职责越广泛，地位也越高） 内部审计机构工作开展的情况（“有为才能有位”）
内部审计的组织机构和人员
二、设置的基本原则
• 独立性原则（如何保证内部审计机构的独立性？）
、冬六官，分管政令。天官总揽财 政大权,其中所属大夫司会，负责 政府岁入、税出的汇总，并兼管带 审计性质的财政经济监察工作，这 是西周内部审计的形成。（西周— —公元前771年） ⊿天官下专设“宰夫”官职，专门审 核和监督朝廷的财政收支，帝王的 开支也要受其审查, 这是我国政府 审计的萌芽。
《内部审计入门培训》课件
督其实施。
跟踪改进效果
对改进措施的实施情况进行跟踪和 评估，以确保其效果和可持续性。
总结与反馈
对整个审计过程进行总结和反馈， 以提高内部审计的质量和效率。
03
审计技术和方法
审计证据收集
审计证据收集是审计 工作的基础，是证明 审计事项真相的关键 。
审计人员应确保所收 集的证据充分、相关 、可靠，能够支持审 计结论。
监控五个要素，各要素相互关联、相互支持。
内部控制目标
03
内部控制的目标是合理保证组织目标的实现，包括运营效率、
财务报告的可靠性和法律法规的遵循。
风险评估和内部控制审查
风险评估方法
风险评估的方法包括定性和定量方法，如风险矩阵、蒙特卡洛模 拟等，用于评估风险的概率和影响程度。
内部控制审查流程
内部控制审查包括制定审查计划、实施审查、编制审查报告和跟踪 整改等步骤，以确保内部控制的有效性。
《内部审计入门培训》
• 内部审计简介 • 内部审计流程 • 审计技术和方法 • 内部审计标准和最佳实践 • 风险管理和内部控制 • 案例研究和实践练习
01
内部审计简介
内部审计的定义
01
内部审计是一种独立、客观的保 证和咨询活动，旨在增加价值和 改善组织的运营。
02
内部审计通过应用系统化、规范 化的方法，评估和改进风险管理 、控制和治理过程的效果，帮助 组织实现其目标。
进行评估和分析，确定审计重点和优先级，以提高审计工作的针对性和
效率。
02
信息技术审计
随着信息技术在组织中的广泛应用，信息技术审计已成为内部审计的重
要内容。通过评估信息系统的安全性、可靠性和合规性，可以降低组织
面临的信息技术风险。
跟踪改进效果
对改进措施的实施情况进行跟踪和 评估，以确保其效果和可持续性。
总结与反馈
对整个审计过程进行总结和反馈， 以提高内部审计的质量和效率。
03
审计技术和方法
审计证据收集
审计证据收集是审计 工作的基础，是证明 审计事项真相的关键 。
审计人员应确保所收 集的证据充分、相关 、可靠，能够支持审 计结论。
监控五个要素，各要素相互关联、相互支持。
内部控制目标
03
内部控制的目标是合理保证组织目标的实现，包括运营效率、
财务报告的可靠性和法律法规的遵循。
风险评估和内部控制审查
风险评估方法
风险评估的方法包括定性和定量方法，如风险矩阵、蒙特卡洛模 拟等，用于评估风险的概率和影响程度。
内部控制审查流程
内部控制审查包括制定审查计划、实施审查、编制审查报告和跟踪 整改等步骤，以确保内部控制的有效性。
《内部审计入门培训》
• 内部审计简介 • 内部审计流程 • 审计技术和方法 • 内部审计标准和最佳实践 • 风险管理和内部控制 • 案例研究和实践练习
01
内部审计简介
内部审计的定义
01
内部审计是一种独立、客观的保 证和咨询活动，旨在增加价值和 改善组织的运营。
02
内部审计通过应用系统化、规范 化的方法，评估和改进风险管理 、控制和治理过程的效果，帮助 组织实现其目标。
进行评估和分析，确定审计重点和优先级，以提高审计工作的针对性和
效率。
02
信息技术审计
随着信息技术在组织中的广泛应用，信息技术审计已成为内部审计的重
要内容。通过评估信息系统的安全性、可靠性和合规性，可以降低组织
面临的信息技术风险。