浅谈税务筹划案例分析论文范文（2）
税务工作人员纳税筹划案例分析
税务工作人员纳税筹划案例分析在税务工作中，纳税筹划是一项重要的任务。
通过合理合法的筹划，纳税人可以最大程度地降低税务风险和税负。
本文将通过分析一个实际案例，探讨税务工作人员如何进行纳税筹划，以提供一些值得借鉴的经验。
案例背景某公司是一家规模较大的制造企业，年营业额达到5000万元。
由于公司的扩张，需要购置大量的设备。
然而，税务工作人员发现，到底是直接购买还是通过融资购买设备，在税务上会有不同的影响。
因此，为了减少税务成本，他们决定进行纳税筹划。
筹划措施一：购买设备根据税法规定，企业购买设备是可以享受税收优惠政策的。
税务工作人员决定通过购买设备的方式进行筹划。
首先，他们对企业的需求进行了详细分析，确定了所需的设备种类和数量。
然后，他们与设备供应商进行了谈判，争取最大程度地降低设备价格。
最后，他们与财务部门进行了沟通，确保资金充足用于设备的购买。
筹划措施二：租赁设备除了直接购买设备外，税务工作人员还考虑了租赁设备的筹划措施。
根据税法规定，租赁设备的租金支出可以计入企业的成本，从而减少企业所得税的计税基础。
因此，他们与设备租赁公司进行了洽谈，选择了适合企业需求的设备，并获得了较为优惠的租金条件。
这样一来，企业既满足了设备需求，又降低了税务成本。
筹划措施三：合理分摊费用税务工作人员进一步考虑到，公司购置设备后，还需要支付一些额外的费用，如维护费用、使用费等。
为了降低这些费用对企业的税务影响，他们决定合理分摊这些费用。
首先，他们对费用进行了清单分类，确定了各项费用的性质和比例。
然后，他们与各个部门进行了沟通，将费用按照合理比例分摊到各个部门，并确保费用分摊的过程规范透明。
通过合理分摊费用，他们成功地减少了企业的税务负担。
筹划措施四：优化税务结构税务工作人员还意识到，在税务筹划中，选择合适的税务结构非常重要。
他们进行了全面的税务规划和分析，确定了适合企业的税务结构。
通过调整企业的组织结构、业务布局等方式，他们成功地降低了税务风险，提高了纳税效益。
企业纳税筹划论文
企业纳税筹划论⽂企业纳税筹划论⽂（精选7篇） 在⽇常学习、⼯作⽣活中，许多⼈都写过论⽂吧，论⽂是讨论某种问题或研究某种问题的⽂章。
写起论⽂来就毫⽆头绪？以下是⼩编精⼼整理的企业纳税筹划论⽂，希望对⼤家有所帮助。
企业纳税筹划论⽂篇1 摘要： 近年来，我国市场经济快速发展，国内外诸多企业之间的互动沟通⽇益增多，各国之间也加深了交流和往来。
我国市场经济环境不仅重视对国外资本的吸纳，也关注项⽬开发以及经贸合作，逐渐给国内公司带来了更多的发展机遇。
对于公司⾃⾝⽽⾔，只有不断地对组织结构进⾏优化，使本公司的科技以及经济⼤幅度提升，才能使公司具备⼀定的竞争优势，因此，在当前，如何开展税收筹划⼯作，保证其稳健、可持续发展是极其重要的，如何使公司的经营策略和管理能⼒⼤幅度提升，是当前国内公司极其重视的。
在本⽂当中，作者基于⾃⾝在公司税收筹划⽅⾯的经验，由此对我国当前情况进⾏分析，对于在开展此项⼯作中所需要思考以及注意的问题，提出了⼀系列的问题，并且给予⼀定的建议和改⾰措施。
关键词： 涉税风险；税收筹划；公司财务管理；策略⽅法 1、引⾔ 站在公司的维度，税收筹划⼯作是其在发展的历程中⾄关重要的部分，是公司经营管理⽅案的补充，税收筹划可以使其经济风险防范能⼒⼤⼤提升，从⽽能够很⼤程度上降低税收风险与经济隐患，最⼤限度地提升公司的竞争⼒。
根据当前公司税收筹划的现实情况，⼤多数的公司对于税收筹划的重要性缺乏深⼊的了解。
在进⾏税收筹划⼯作时，采取了消极的态度，致使⼯作效率⼤⼤地降低，不能够达到预期的成效。
此外，公司的管理者和⾼层的税收筹划能⼒不⾜，专业的素养较差，极⼤的阻碍公司的良性发展。
2、我国当前的公司税收筹划⼯作情况与问题分析 在公司内，税收筹划⼈员在专业技能和素养⽅⾯存有不⾜。
公司在开展税收筹划⼯作时，所呈现的效果和⽔准同筹划⼈员的能⼒、经验和素养紧密联系。
具备了良好的职业素养和技能，筹划⼈员才能够详细的开展和实施各项⼯作，由此决定了此项⼯作的⼯作效率。
税务筹划案例分析
税务筹划案例分析税务筹划是企业管理中非常重要的一环，它可以通过合法的税务手段来降低企业的税负，提高企业的竞争力。
在税收政策日益趋严的今天，税务筹划更显得尤为重要。
本文将通过一个实际案例来分析税务筹划的重要性和实施方法。
某公司是一家生产型企业，主要生产销售家具产品。
由于家具行业的竞争激烈，利润空间较小，公司税负较高。
为了降低税负，公司决定进行税务筹划。
首先，公司通过调整生产成本结构来降低税负。
通过合理安排原材料采购和生产成本，可以有效降低应纳税所得额，从而降低企业所得税的负担。
此外，公司还可以通过技术创新和生产流程优化来提高生产效率，降低生产成本，进而降低税负。
其次，公司可以通过合理安排资金运作来降低税负。
比如，公司可以合理规划资金的运作方式，选择适当的融资方式，降低财务成本，从而降低纳税基数。
另外，公司还可以通过合理安排固定资产折旧和无形资产摊销来降低应纳税所得额，降低企业所得税的负担。
再者，公司可以通过合理利用税收优惠政策来降低税负。
比如，公司可以根据国家税收政策的要求，合理享受税收优惠政策，比如技术创新税收优惠、地区税收优惠等，从而降低企业所得税的负担。
最后，公司可以通过合理规划跨境业务来降低税负。
比如，公司可以通过合理安排跨境贸易和投资，利用税收协定和双重征税协定，降低跨境业务的税负，提高企业的国际竞争力。
综上所述，税务筹划对于降低企业税负，提高竞争力具有重要意义。
企业在进行税务筹划时，应该根据自身的实际情况，合理利用税收政策，通过调整生产成本结构、合理安排资金运作、合理利用税收优惠政策和合理规划跨境业务等方式来降低税负，提高企业的竞争力。
税务筹划需要企业全面考虑，谨慎实施，才能取得良好的效果。
税务筹划案例分析
税务筹划案例分析随着社会经济的发展，税务筹划在企业经营中起到了越来越重要的作用。
税务筹划是指企业在合法的前提下，通过合理运用税收政策和法规，降低企业的税负，提高企业的经济效益。
本文将通过一个实际案例，来分析税务筹划的具体实施过程。
案例背景某公司是一家生产销售家具的企业，由于市场竞争激烈，企业利润空间逐渐减小。
为了降低税负，提高企业的盈利能力，该公司决定进行税务筹划。
筹划目标该公司的税务筹划目标是合理降低企业的税负，提高企业的经济效益。
具体目标包括减少企业的税收支出、优化企业的税务结构、合规遵法避免税务风险等。
筹划方案该公司通过以下几个方面的筹划来实现目标：1. 合理运用税收减免政策根据税收政策，该公司可以享受到一定的税收减免。
例如，对于研发活动，企业可以申请研发费用加计扣除，减少纳税基数。
此外，对于高新技术企业，还可以享受到更多的税收优惠政策。
因此，该公司可以通过加大研发投入，提升企业的技术水平，同时减少税收支出。
2. 合理运用税收调整政策税收调整政策是指企业通过调整企业的财务结构，合理安排资金流动，达到减少税负的目的。
例如，该公司可以通过合理调整资产负债表，减少应纳税所得额。
此外，通过合理运用资金池、关联交易等手段，实现资金的合理配置，降低税负。
3. 合理运用税收优惠地政策税收优惠地政策是指企业通过选择合适的税收政策较为宽松的地区进行投资，以获得更多的税收优惠。
例如，该公司可以考虑在税收政策较为宽松的自由贸易区设立分公司，以享受到更多的税收优惠政策。
4. 合规遵法，避免税务风险税务筹划的前提是合法合规，企业必须遵守税法的规定，避免违法行为带来的税务风险。
该公司应建立健全的税务管理制度，加强内部控制，确保税务申报的准确性和合规性。
此外，企业还应及时了解税收政策的变化，避免因为政策调整而造成的税务风险。
案例效果通过以上的税务筹划方案，该公司取得了显著的效果。
首先，通过合理运用税收减免政策，该公司成功降低了企业的税收支出，提升了企业的盈利能力。
税务工作人员纳税筹划案例分析
税务工作人员纳税筹划案例分析税务工作人员作为税收管理的重要角色，承担着纳税咨询和筹划的责任。
在日常工作中，他们需要运用专业知识和技巧，为纳税人提供合理合法的纳税筹划方案。
本文将通过分析一个税务工作人员处理的纳税筹划案例，探讨税务筹划的实际操作和影响。
案例背景：某企业是一家中小型制造企业，拥有多家子公司，在全国范围内进行生产和销售。
税务工作人员在对该企业的纳税情况进行审查时发现，其税负较高且存在一定的风险。
为了解决这一问题，税务工作人员与企业财务部门合作，制定了一系列纳税筹划方案。
筹划目标与措施：1. 合理安排企业结构通过合理安排子公司，将不同的资产和业务进行分离，以减少企业的整体税负。
税务工作人员建议企业将销售业务分拆到不同的子公司中，并对生产业务进行重新规划，以达到分税的效果。
这种筹划措施可有效减少企业所得税的负担，并提升企业整体竞争力。
2. 合理利用税收优惠政策税务工作人员对企业的生产和销售情况进行了详细分析，并发现该企业有符合条件的税收优惠政策可供利用。
通过合理申请和运用相关优惠政策，企业可以减少税负，增加经营效益。
税务工作人员与企业财务部门密切合作，确保优惠政策的正确落实和享受。
3. 优化企业财务管理税务工作人员与企业财务部门共同研究财务报表和税务结算情况，发现企业在税务筹划方面存在的问题和风险。
为了弥补这些问题，他们提出了优化企业财务管理的建议，包括规范会计核算，改进财务流程，提高财务报表的准确性和可靠性。
这些措施有助于降低税务风险，并提高企业的评级。
4. 提供法律咨询和服务税务工作人员发现，企业在涉及复杂的税收法规和合同审查方面存在困惑。
为了解决这一问题，他们与企业合作，提供了法律咨询和服务。
通过帮助企业理解和遵守相关法规，税务工作人员有效降低了企业的合规风险，并提高了企业的信誉度。
5. 持续监测和调整筹划方案税务筹划是一个动态的过程，需要不断监测和调整。
税务工作人员与企业保持紧密的沟通和合作，定期审查和评估已实施方案的效果，并根据企业的经营变化和税务法规的更新，及时调整相关策略和方案。
税收筹划案例3000字
税收筹划案例3000字税收筹划是一种通过合理的税务规划和税收管理来实现企业税务利益最大化的管理方法。
在现代商业活动中，税收筹划已成为一种重要的财务管理工具。
本文将以一个生产民用产品的客户为例，探讨其投资建厂扩大生产时的税收筹划方案。
一、案例背景一个生产民用产品的客户，拟投资建厂扩大生产，在佛山市南海区某工业园购置 15 亩土地 (10000 平方米) 用于兴建 5000 平方米厂房。
按现行价格计算，土地购置成本需要 150 万元，厂房造价要 400 万元。
工厂建成投产后，预计年营业收入 5000 万元，年利润总额 500 万元 (不考虑固定资产折旧、无形资产摊销及租金支出)。
该客户想在新厂设立有限责任公司，自己占有 90% 的股份，另一股东占有 10% 的股份。
该客户目前可动用的资金为 1000 万元。
二、税收筹划方案1.方案一：注册一个资本金为 1000 万元的有限责任公司，以公司的名义购置土地，建造厂房，该客户出资 900 万元。
2.方案二：以其个人名义购置土地，兴建厂房，另成立一家注册资本金为 500 万元的有限责任公司，该客户出资 450 万元。
厂房建成以后出租给新成立的有限责任公司。
该方案需资金 1000 万元。
三、收益测算1.方案一:固定资产 (厂房) 折旧年限 20 年，残值率 5%,按税法规定年允许计提折旧额:400(15%)2019(万元)。
无形资产 (土地使用权) 年摊销额:150503(万元)。
年应纳房产税:(400150)(130%)1.2%4.62(万元)。
土地使用税:100001.51.5(万元)。
以上支出合计 28.12 万元，利润总额为:50028.12471.88(万元),按适用税率 33% 计算，应纳企业所得税 155.72 万元。
预计净利润:471.88-155.72316.16(万元)。
2.方案二：以个人名义建房，出租给公司。
按同一地段租金价格 300 元年计算，年租金 5000300150(万元),公司无折旧、摊销、税金支出。
财税毕业论文浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策随着我国市场经济的深入发展，我国税法也在不断发展变化中，以下是搜集整理的一篇探究中小企业税收筹划问题的论文范文，欢迎阅读借鉴。
税收筹划是指纳税人在国家法律及税收法规的框架之下，按照当前税收政策的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营、投资等活动的企业筹划行为。
市场经济大浪淘沙，适者生存，科学的税收筹划不仅能够为企业带来明显的减负节税功能，而且在日益激烈的市场竞争中能够为企业不断地积累更多税后收益，提升企业整体的竞争力。
中小企业在我国的发展一直处于比较波动的地位，一方面，在一定程度上较依赖于国家有关政策导向;另一方面，比较容易受到行业内国有企业、外资企业和大量新兴企业的冲击。
因此，税收筹划在中小企业中尤为重要。
一、我国中小企业税收筹划存在的问题(一)没有充分重视税收筹划的重要作用在我国一些企业主的脑海里，也许并没有深入地理解税收筹划的概念，有的企业主只是把税收筹划与偷税漏税的概念相混淆，缺乏理性认识，一味地追求偷税漏税，而导致最终遭受税务机关的严惩;有的企业主只是把税收看成一种微不足道的成本，甚至根本没有意识到税收成本。
另外，一些企业主对税收筹划的空间认识不族，把大量的时间花费在研究一些税收优惠政策和低扣标准，这样必然会大大缩小税收筹划的空间，导致税收筹划缺乏战略角度。
(二)没有深入认识我国税收的相关政策随着我国市场经济的深入发展，我国税法也在不断发展变化中。
一些企业根本没有重视税法的变更给企业带来的影响，也根本没有去了解税法当中的相关优惠政策，企业管理者和员工虽然懂税法，并且有相关的技能证书，但是也不能一味地停滞不前，只是被动的接受知识。
这样而来，如果企业所有员工对税收政策没有有一个系统、规范的认识，那么就会在决策时摸不着头脑，进而出现盲目决策、错误决策。
由此，税收筹划也只是一句空话而已。
(三)没有平衡好税收筹划和长远发展的关系一些中小企业仅仅对个别项目和个别业务进行税收筹划，而忽略了整体的税收筹划策略，往往会造成顾此失彼，甚至因小失大的效果。
企业税务筹划的案例分析
企业税务筹划的案例分析在不超过1500字的篇幅内，为了准确满足标题描述的内容需求，我将以案例分析的方式来讲述企业税务筹划。
以下是具体内容：案例一：企业税务筹划的优化方案背景描述：某公司是一家中型制造企业，面临着税负过重的问题。
在这种情况下，企业需要采取税务筹划的措施，来优化其税务状况，减少税负，提高盈利能力。
分析过程及措施：1. 首先，针对企业的主要税种，包括企业所得税、增值税等，进行详细分析，了解税负构成、税务政策和企业的经营特点。
2. 在对企业经营特点和税负构成清晰了解的基础上，通过以下措施来进行税务筹划：a) 合理利用税收优惠政策，例如申请高新技术企业认定，以获得企业所得税减免等优惠；b) 合理安排企业内部转移定价，通过调整跨地区、跨部门之间的资源配置，来优化企业的税务负担；c) 合理规划企业组织架构，以降低企业的所得税负担；d) 合理运用各项税收减免政策，例如科技创新等，来降低企业的增值税负担。
案例二：创新型企业的税务筹划经验背景描述：某创新型企业在进行产品研发和创新时，遇到了税务上的困扰。
如何通过税务筹划，提高创新效益，成为了企业亟待解决的问题。
分析过程及措施：1. 针对企业的创新性质和研发特点，分析企业可以享受的税务优惠政策，并了解政策实施的具体要求。
2. 在了解优惠政策基础上，采取以下措施进行创新型企业的税务筹划：a) 在符合政策规定的范围内，申请创新型企业认定，以获得企业所得税减免等优惠；b) 合理使用技术合同和知识产权的方式，来分担企业的创新研发成本，并享受相关税收减免；c) 提前进行技术咨询和评估，以确定项目是否符合政府的支持范围，以便及时获得相关税收优惠；d) 尽量将研发成果产权化，并通过技术转让等方式，来获得税务上的优惠。
综上所述，企业税务筹划是在合法合规范围内，通过分析企业经营状况和政策规定，合理利用税收优惠政策和筹划措施，以减少税负、优化税务状况的一种管理手段。
对企业而言，税务筹划不仅可以有效减少税收负担，还可以提高企业的盈利能力和竞争力。
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浅谈税务筹划案例分析论文范文(2)税务筹划论文篇三：《浅议税务筹划》【摘要】税务筹划在当前是个很时髦的名词，随着社会经济的发展，税务筹划日益成为企业理财或者经营管理整体中不可或缺的一个重要组成部分。
本文拟通过在阐述税务筹划的概述的基础上介绍税务筹划常用的方法，提出税务筹划存在的误区与风险，并与之对应的对策得出税务筹划客观存在的意义，以便企业在追求节税价值的同时降低纳税风险。
【关键词】税务筹划误区与风险规避对策意义一、税务筹划的概述1.税务筹划的定义。
税务筹划是指在符合立法精神的前提下，纳税人利用税法的特定条款和规定，并借助一定的方法和技术，通过对尚未发生或已发生的应税行为进行合理的筹划和安排，从而实现降低纳税成本和纳税风险的活动。
具体包括两方面的含义：一是在合法的前提下整体税负最轻;二是在规范的基础上涉税损失最少。
税务筹划是以税法为依据，做出缴纳税负最低的选择，不同于偷税、漏税。
总而言之，税务筹划是在国家税收法律制度的框架内，充分利用国家的关联行为有利的某一关联点，并结合企业的实际具体情况进行运税收优惠政策，挖掘税收法律制度及其他法律制度相关规定对本企业某件关联事项或某项作，使企业减轻税负，达到合理避税。
2.税务筹划与避税、偷税的区别。
偷税是指负有纳税义务的纳税人，故意违反税法，通过对已发生的应税行为进行隐瞒、虚报等欺骗手段，以逃避缴纳税款的行为，具有明显的欺诈性和违法性，是国家所禁止和严厉打击的;而避税则是指纳税人事先对其经营、财务活动进行精心安排，使其在形式上达到税法条文的规定，从而规避纳税义务。
避税虽不违法但其直接导致国家财政收入的减少，间接造成税收制度有失公平，是与税收立法本意相违背的。
二、税务筹划常用的方法及运用税务筹划的方法很多，而且实践中也是多种方法结合起来使用。
这里利用缩小税基，税收优惠政策法、纳税期的递延法、、利用税法漏洞筹划法等几种方法。
1.缩小税基。
税基是计税的基础，在税率一定的前提下，税额的大小与税基的大小成正比主要表现为增加营业成本费用，降低纳税所得即计税依据和税率，计税依据越小，税率越低，应纳税额也越小。
所以，纳税人对税基进行筹划。
一般都是为了实现税基最小化。
在税法许可的范围内，企业要将可列支费用、损失及扣除额等充分列支来减少税基，降低税负。
对于工资、职工福利费、工会经费、业务招待费、捐赠等超出国家规定的标准，税法不允许在税前列支，要并入利润纳税。
因此对税法有列支限额的费用不要超过限额。
在实际中，纳税人采用税基筹划主要采用改变存货计价法，负债避税法、合理的费用分摊法、融资租赁法、折旧计算法等方法进行。
2.利用税收优惠政策。
税收优惠政策指国家为鼓励某些产业、地区、产品的发展，特别制订一些优惠条款以达到从税收方面对资源配置进行调控的目的。
我国的税收优惠政策涉及范围非常广泛，从税收政策角度来讲，税收优惠政策大体上可以分为以下两种：(1)税率低，税收优惠政策少。
这样能保证国家的税收总量保持不减少;(2)税率高，税收优惠政策较多。
这种政策能够确保国家税收总量的完成，但是存在着大量的税收支出。
我国现在的税收政策大都属于第二种，税收税率高，税收优惠政策多。
每一项纳税优惠政策就是一个避税地，企业只要挂上一个避税地，就能够充分利用纳税优惠政策享受纳税优惠，这是目前企业最主要的纳税筹划措施。
3.纳税期的递延。
利用延期纳税筹划，纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量，用于资本投资;由于货币的时间价值，相对节减税收。
递延纳税包括递延税基和申请延缓纳税两个方面。
4.选择适当的组织结构形式。
随着集团或下属企业的业务发展，盈亏情况的变化，总公司可通过资产的转移、兼并等方式，对下属分支机构设立了不同的形式结构。
面临着设立分支机构的选择，分支机构的设立有分公司和子公司、内资企业还是中外合资企业或中外合作企业两种选择。
选择哪种对企业有利，这两者在税收上是截然不同的。
企业可灵活根据自己的实际情况选择成立子公司或独立企业。
例如对于一些刚创办的资金规模不大且产品种类少生产周期短的企业，在经营初期可以先设立子公司，能使货币资金的时间价值最大化和投资收益最大化。
对于产品进入衰退期的企业可设为分公司，这样就可以冲减总公司的利润，少缴纳企业所得税。
因此要综合考虑国家税制、纳税人经营状况以及企业内部利润分配政策多种因素的影响。
5.创建和保持优良资本结构。
如果企业的性质属于有限责任公司或股份有限公司，则应尽量扩大债权资本的比例以获得最佳的纳税效益。
企业可以利用发挥财务杠杆的作用来搞好纳税筹划。
综上所述，企业进行税收筹划的思路应该说是非常广泛的，企业要想达到合理节税的目的，就必须严格依法办事。
只有合法，才经得起税务机关的检查，才是合理税收筹划的立足之根本。
三、企业进行税务筹划存在的误区近年来“税收筹划”一词出现的频率日渐走高，但其中也夹杂着某些陷阱和误区，应引起有关方面的警觉和注意。
下面以目前企业税收筹划存在的问题进行总结：1.筹划技法大多属于“钻空子”“、打擦边球”之类。
(1)大部分企业把已实现的收入用应收款这一账户挂账，把已实现收入变为未实现收入的合法方法，有可能甚至可以暂存在其他单位，并用此款项直接进行再交易，如直接购买此单位的商品货物等。
这样做一方面可以延迟缴纳税款，使个体工商业者相当于无偿地借用了税款，另一方面可以把某一期(年度)可能进入较高征税级距的应纳税所得额，人为地降到较低税率的级距，从而避免被课以较重的税额。
(2)按照税法规定，“经认定的生产性外商投资企业，其兼营非生产性业务的，如果当年度其生产性经营收入超过全部业务收入的50%，并且在减免税期限内，经税务机关批准，可享受当年度的免税或减税待遇。
这一优惠政策，旨在引导外商扩大生产性经营的投入。
”企业根据此税法，调整生产性经营收入占全部业务收入的比重，例如从业务收入中将非生产性业务收入剥离出来另成立一公司，这属于非法调整经营结构，并非合理地税务筹划。
(3)企业随意分立或合并，不符合真实性和合法性原则，是为了获取“两免三减半”政策的优惠，容易跌入偷税的陷阱。
(4)利用关联企业实行转让定价达到减少缴税额的目的.(5)纳税人隐瞒真相，编造谎言，利用不同计税依据进行房产税的所谓“筹划”。
严格意义的合法税收筹划，必须以不违反法律政策的规定为前提，否则就构成了税收违法行为。
既符合税收立法规定，又符合税收立法意图的税收筹划。
2.税收筹划目标单一化倾向。
企业皆以追求“税负最低化”为税收筹划的单一目标。
税收筹划以“税负最低化”为目标是一个误区。
因为企业经济活动是一个复杂的过程，各种因素互相交织、影响，一切都要具体问题具体分析。
而应着眼于企业整体利益最大化目标，将税收筹划与企业经营活动筹则、财务筹划等有机结合起来。
在对税收筹划方案优劣的判别上，判别方案优劣的指标基本上分为三类：税款节约额、税收负担率降低值、净利润增加额。
如若单以这些指标来衡量税收筹划方案的优劣，并不能得出完全正确的结论。
第一，“税款节约额”指标就不可单独使用。
首先是税种不同，节约税款的绝对额之间缺乏可比性;其次是节约税款的绝对额与经营规模不挂钩，也难以此准确辨别方案的优劣;最后，节约税款的绝对额与纳税人的总体收益并非正相关。
在通常情况下，税负下降反映为企业利益增加，但在某些情况下，结果可能相反。
第二“税收负担率降低值”指标，是指宏观的税收负担率降低值。
虽在遵守税法的前提下和考虑了不同税种之间和规模大小之间的可比性，税收负担率低并不代表企业纳税得到最高的合理化，因为该指标与纳税人的总体收益并非成正比例关系，在绝大部分的情况下，企业税收负担率低是企业销售业绩下降带来的，故不能单独以此来判别何种筹划方案能给纳税人带来总体利益的最大化。
第三，“净利润增加额”指标不仅直观性较强，而且也涵盖了税负和盈利等诸因案的变化结果，故具有一定的合理性，在许多情况下，该指标可以单独使用。
不过，该指标尚不能全面反映投入产出的经济效益情况，因而也存在一定的局限性。
为了解决税收筹划中评判指标欠准确的问题，可以引进“资金利润率”指标。
四、纳税误区与风险的防范策略1.正确认识税收筹划，规范会计核算基础工作。
在合理规划和安排纳税人经济活动的时空、规模、结构、方式、核算形式、运作方法等事项的过程中，纳税人依据现行税法，运用纳税人的权利，根据税法中的允许与不允许的项目、内容等，进行旨在减轻税负的谋划和对策。
2.明确税收筹划的目的，加强纳税筹划企业管理和贯彻成本效益原则。
在选择税收筹划方案时，不能把眼光仅盯在某一时期纳税最少的方案上，而应考虑服从企业长期发展战略，选择能实现企业整体效益最大化的税收筹划方案。
3.牢固树立风险意识，密切关注税收政策的变化趋势。
及时掌握税收政策变化对企业涉税事件的影响，准确把握立法宗旨，适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划行为在税收法律的范围内实施。
4.培养纳税筹划人才。
一方面，企业必须选择合适的人员做税收筹划，为满足高效率高层次纳税筹划活动的要求可在高校开设纳税筹划专业，加强税法专业知识;另一方面，要求在职的会计人员、筹划人员认真研究税法条文，在不违反税法的前提下进行纳税筹划。
同时，为近几年的理论与教材研究作一下科学和系统总结，组织权威筹划专家编写一套国家级筹划教材，也为纳税筹划人才的专业素养提供重要的前提和基础。
5.完善纳税筹划的法律环境。
完善税法，堵塞漏洞，促进纳税筹划的发展。
立法机关应加强纳税立法。
针对我国税法的多样性和复杂性，加快纳税基本法的制定和颁布，尽可能提高纳税立法级次，修改税法中不公平、不完善的地方。
五、对税务筹划的思考在我们税收观念还相当缺乏“自律”意识的国情下、在税源不足、征税机制不成熟的前提下，“节税课”说白了就是“中国公共利益和公共精神的偷盗课”。
税务筹划究其本质，它是利用经济动态发展中国家税法难免会有的“灰色地带”去钻空子，宣扬税务筹划的最大害处，便是很容易以节税避税为名，行偷漏税之实。
税务筹划在公民的责任与义务意识中应成为警示剧：“依法纳税、自觉纳税”。
所以税务筹划具有以下不可磨灭的重大意义：税收筹划有利于贯彻国家的宏观经济政策，也有利于降低企业税务成本，使经济效益和社会效益达到有机结合，在增加国家税收的同时使纳税人的权益得到维护。
有利于贯彻国家立法意图，税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，这在客观上减少了企业税收违法的可能性。
有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税。
纳税人都希望减轻税负。
通过对经营活动的安排，从短期来看，减少交税，节约成本支出，以提高企业的经济效益;从长期来看，企业自觉地把税法的各种要求贯彻到其各项经营活动之中，使得企业的纳税观念、守法意识都得到强化。