跟单信用证结算方式要点
信用证结算方式(2)
受益人（Beneficiary/seller）
The right to examine a credit upon receipt of it according to the sales contract;
whether be paid or not solely depends on the fulfillment of terms and conditions of the credit.
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Contents of a L/C
Items on the credit itself Basic parties Items on draft Settlement conditions兑付的方式 Items on goods,shipping documents , transport and insurance L/C amount and currency Additional conditions Reimbursement of the paying, accepting and negotiating bank The notation of the credit subject to UCP500
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保兑行（Confirming bank） Undertake the same obligations assumed by the issuing bank; Responsible for a credit independently and pay without recourse 保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。 通常由通知行做保兑行。但是，保兑行有权做出是否加保的选择。 保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了 保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。 如遇开证行无法履行付款时，保兑行履行验单付款的责任。保兑 行付款后只能向开证行索偿，因为它是为开证行加保兑的。 保兑行付款后无权向受益人或其它前手追索票款。
外贸信用证跟单操作流程图
跟单信用证操作流程信用证的流程跟单信用证操作的流程简述如下：1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。
2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。
3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。
4.通知行通知卖方，信用证已开立。
5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。
6.卖方将单据向指定银行提交。
该银行可能是开证行，或是信用证指定的付款、承兑或议付银行。
7.该银行按照信用证审核单据。
如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。
8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。
9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。
10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。
信用证的开立1.开证的申请进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。
第一件事是填写开证申请表，这表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。
2.开证的要求信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。
信用证开立的指示必须完整和明确。
申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。
银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。
即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。
这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。
银行也应该劝阻在开立信用证时其容套用过去已开立的信用证（套证）。
3.开证的安全性银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。
另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。
按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。
如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。
信用证理解
信用证（Letter of Credit）（一）信用证的含义和作用在进出口贸易中，交易的双方分处两个不同的国家或地区，彼此之间不可能非常信任。
因此，如何实现货物和货款的对流对买卖双方的确是一个难题。
采用汇付方式，尽管手续十分简便，费用也不高，但是它存在着一方需承受过重的资金负担和很大的风险；而使用跟单托收方式，虽然出口商可以通过不同的交单条件来制约进口商在付款或作出承兑后再可将代表货物所有权的单据交给进口商，但此时出口商是否能够安全收到货款就完全取决于进口商的信誉。
因此，对于初次交易的双方，使用跟单托收方式将使卖方面临很大的风险。
而信用证支付方式则是由银行出面向出口方提供信用保障，只要出口商在信用证规定的期限内向银行提交符合信用证规定的单据，银行将对出口商履行付款责任。
由此可见，信用证支付方式不仅向进出口双方提供了交单和付款的保证，而且也为交易的双方提供了资金融通的便利。
因此，信用证结算方式成为进出口贸易中使用较为广泛的支付方式。
（二）信用证的内容信用证是银行开立给出口人的保证付款的责任文件，虽然各银行都有自己的格式，但其主要内容通常不外乎以下六个方面：1．关于信用证本身(1)信用证的类型(Form of credit)(2)信用证号码(L/C number)(3)开证日期(Date of issue)(4)信用证金额(L/C amount)(5)有效期和到期地点(Expiry date and place)(6)开证银行(1ssumg/Opening bank)(7)通知银行(Advising/Notifying bank)(8)开证申请人(Applicant)(9)受益人(Beneficiary)(10)单据提交期限(Documents presentation period)2．关于汇票(1)出票人(Drawer)(2)付款人(Drawee)(3)付款期限(Tenor)(4)出票条款(Drawn clause)3．关于单据(单据的种类、份数和具体要求)(1)商业发票(Commercial lnvoice)(2)提单(Bill of Lading)(3)保险单(1nsurancePolicy)(4)产地证明(Certificate Of Origin)(5)其他单据(Other documents)4．关于货物品名、货号和规格(Commodity name, article number specifications) 数量和包装(Quantity and packing)以及单价(Unit price)等5．关于运输(1)装货港(Port Of loading/shipment)(2)卸货港或目的地(Port of discharge Or destination)(3)装运期限(Latest date Of shipment)(4)可否分批装运(Partial shipments allowed/not allowed)(5)可否转船运输(Transshipment allowed/not allowed)6．其他(1)附加条款或特别条款(Additional conditions Or Special conditions)(2)开证行对议付行的指示(1nstructions to negotiating bank)背批议付金额条款(Endorsement clause)索汇方法(Method Of reimbursement)寄单方法(Method of dispatching documents)(3)开证行付款保证(Engagement/Undertaking clause)(4)惯例适用条款(Subject to UCP clause)(5)信开证中的开证行签字(Signature)或电开证中的密押(Test Key)信用证实例BANCOBISELS．A．ARGENTINA(见下页)（三）信用证的结算程序使用信用证方式收付货款大致需要经过这样一些步骤：(见图10-8)1．进出口双方签订买卖合同。
特殊跟单信用证(ppt42张)
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可转让信用证运作程序
申请人
1 申 请 开 证 开证行
中间商/第一受益人 6 发货 4 3 要 供货商/第二受益人 求 通 转 知 让 6 交单 5 通知转让 7换寄单 L/C 通知行 / 转让行 2 开证
L/C L/C
3
卖方/第一受益人 3 通知L/C 4
买方
8 付款 6 交单 5通知转让 6 发货 供货商/第二受益人 L/C
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二受益人发货、制单、索款。 背对背信用证的运作关系人： 申请人/买方
受益人一/申请人
受益人二/供货人
甲地
乙地 通知行/开证行二 通知行/议付行
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开证行一
背对背信用证业务操作程序
中间商/第一受益人 3 通知L/C 背 4 对申 通知行 背请
买方/申请人 7发货 1 申 请 开证行
L/C
第二开证行
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三 预支信用证和循环信用证
一、预支信用证 预支信用证（ANTICIPATORY CREDIT)是在该证列入 特别条款授权保兑行或其他指定银行在交单前预先垫 款 付给受益人的一种信用证。 *预支信用证可以分为全部预支信用证（CLEAN PAYMENT CREDIT)及部分预支信用证（PARTIAL PAYMENT IN ADVANCE CREDIT) 两种。 *部分预付信用证依据其预付货款的条件，又可分为红条 款信用证和绿条款信用证。 (一）全部预支信用证 全部预支信用证的进口商意欲融资于出口商，在申请
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BANK ONLY WHEN DOCUMENTS ARE RECEIVED IN FULL COMPLIANCE WITH THE CREDIT TERMS AND COVER HAS BEEN RECEIVED UNDER THE ORIGINAL TRANSFERABLE CREDIT.” OR “DOCUMENTS WILL BE REQUIRED TO SEND TO CREDIT ISSUING BANK ON COLLECTION AFTER SUBSTITUTION. PAYMENT WILL BE EFFECTED UPON RECEIPT OF FUNDS FROM CREDIT ISSUING BANK.”
外贸企业的信用证结算方式
外贸企业的信用证结算方式信用证是指由开证行根据开证申请人（进口商）的要求和指示向受益人（出口商）开立一定金额的、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的凭证。
（一）信用证结算方式的当事人1．开证申请人它是指向银行申请开立信用证的单位，也就是进口商。
2．开证行它是指接受开证申请人的申请，开立并签发信用证的银行。
开证行通常在开证申请人的所在地。
3．通知行它是指收到开证行的信用证，核实其真实性，并通知受益人的银行。
通知行通常在受益人的所在地。
4．受益人它是指信用证的权利拥有者，也就是出口商。
5．议付行它是指应受益人的请求，买人或贴现信用证项下票据及单据的银行。
6．付款行它是指由开证行指定的在单据相符时付款给受益人的银行。
（二）信用证的基本内容世界各国的信用证的格式和内容虽然有所不同，但其基本上具有下列各项内容。
1．开证行名称、地址和开证日期。
2．信用证的性质及号码。
3．开证申请人名称。
4．受益人名称、通知行名称和地址。
5．信用证的最高金额和采用的货币。
6．开证的依据。
7．信用证的有效期限和到期地点有效期限是指银行承担信用证付款的期限。
出口商交单的时间如果超过了规定的有效期限，银行可因信用证逾期而解除其付款责任。
到期地点是指在哪个国家及地区到期。
8．汇票和单据条款受益人（出口商）应凭汇票取款，信用证应列明汇票的付款人、汇票是即期还是远期，以及汇票应附的单据、单据的份数以及单据所列商品的名称、品质、数量、单价、金额、包装等。
9．商品装运条款它包括装运港、目的港、装运期限、运输方式、能否分批装运和转运等。
10．保证责任条款它是开证行确定履行付款责任的依据。
（三）信用证结算方式的基本程序采取信用证结算方式，进口商和出口商应在贸易合同中规定使用信用证方式支付。
信用证结算方式的基本程序有如下九个部分。
1．进口商申请开立信用证进口商向其所在地的银行填写开证申请书，根据贸易合同填写各项规定和要求，并按信用证金额的一定比例交付押金或提供其他保证，请开证行开证。
外贸 信用证全攻略
一、外贸货款结算方式对于出口商而言，安全、及时、全额收回货款是头等大事。
前面说过，外贸是单证交易。
出口商把代表货物的全套单证交给客户，就意味着把货物交给客户了。
那么，如何从客户手中取回货款呢？预付款固然最好，但客户不大愿意，顶多作为折中，支付小部分作为订金。
多数情况下，结算货款的方式主要有三种。
1．电汇（T/T）即把单证传真给客户，证明货物确已付运。
客户即通过银行将货款直接电汇至出口商银行帐户内。
办理电汇，需要开立一个美金帐户，并预先告之客户帐户资料。
注意，银行对于T/T汇款会收取手续费的，如果是小额汇款，比如1000美金以内的，正规的银行汇款就不划算了，手续费都会扣掉几十美金。
小额的货款或样品费等款项，可以采用信用卡Moneybookers、Paypal等网上支付形式。
Moneybookers和Paypal是目前通过网络电子信箱进行小额外汇支付的常用工具。
通过注册一个Moneybookers或Paypal帐户，并输入客户的电子信箱和收费金额，把钱转入你的 Moneybookers、Paypal帐户中。
你可以直接在国内ATM机上支取Moneybookers的款项。
你可以把钱留在Paypal帐户里用于其他的收支，也可以转帐到你其他的银行帐户里。
关于Moneybookers的操作，可以访问网站/。
关于Paypal的情况，可以访问它的网站/cn。
2．付款交单（简称D/P，Document against Payment）即出口商把全套单证交给银行，委托银行向客户收钱，在收到钱以后银行将全套单证交给客户。
注意，付款交单的形式中，银行只管帮出口商转交单据，客户不肯付钱就把单据退回给出口商，而并不保证出口商把单据交给银行就一定能收到货款。
也就是说，即使单证本身完美无缺，出口商仍然要冒着客户拒绝付款，而不得不把货物贱卖或返运回国内的风险。
3．信用证（Letter of Credit，简称L/C）即客户按照双方约定事项，委托银行开立一份有条件的承诺付款的书面文件。
第五章 信用证结算方式
货运单据 商业发票 保险单据
注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致
(2)附属单据
原产地证书 装箱单重量单 海关发票
商检证书
信用证的作用
• • • • • 信用证是最完善最合理的结算方式之一，但是仍然有弊端。 （1）对于银行来说： 利：不付出资金，可以赚取利润，付出的是承诺。 弊：银行替进口商付钱，进口商不付钱（破产，逃跑）。 即使进口商缴纳押金，还可以变卖货物，对于银行来 讲都是损失 • （2）出口商来说： • 利：银行信用担保，只要交了单据，银行就付款，于是肯 先发货。 • 弊：出口商必须提交合格单据，如果单据问题，就会拿不 到货款。即使合格单据，如果银行信誉不好，或者银行和 出口商合谋起来，如果银行存心拒付的话，出口商也没办 法。
• 货物到了目的港，进口商打开集装箱，发现里面什么 都没有。 • 这情况下，我们国内公司就处在主动地位下。我方拿 到货款，进口商没有货物。 • 我国公司就可以讨价还价了，现在这货物我可以发给 你，但进口方必须承担损失费用（降价转运所造成的 损失＋运费）
三、信用证的当事人
• 基本当事人三个：开证申请人、开证行、受益人。
第五章
本章内容
• • • • 一、信用证概述 二、信用证当事人的权利与义务 三、信用证的种类 四、信用证实务
第一节 信用证概述
• 一、信用证的产生
• 托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷， 银行作为第三者充当中间人和担保人，从而 解决了进出口双方的顾虑。 • 信用证属于逆汇
• 出口商有三大顾虑：
（二）关于汇票 （有些信用证不需要汇票） ①出票人（drawer）； ②付款人（drawee）； ③付款期限（tenor）； ④出票条款（drawn clause）。 （三）关于单据 （信用证是有条件的保证书） ①商业发票（commercial invoice）； ②提单（bill of lading）； ③保险单（insurance policy）； ④产地证明书（certificate of origin）； ⑤其他单据（other documents）。
《国际结算》(第三版)习题答案 第五六章 信用证结算方式练习题答案
第五章信用证结算方式练习题答案一、术语解释1．信用证是开证行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。
即开证行在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
2．卖方远期信用证是指卖方依远期付款方式出口货物，远期汇票所发生的利息由卖方承担，或是将利息加在货物价格之中（也称“即价加息）的信用证。
3．假远期信用证是指卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证。
4．可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、对汇票承担延期付款责任、承兑或议付的银行（通称“转让行”），或当信用证是自有议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证所列金额的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
5．背靠背信用证是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。
6．电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，真正是信用证运作全过程、各环节的电子化。
二、填空题1．银行、无条件2．开证行、付款行和保兑行3．可转让信用证和不可转让信用证4．付款信用证、承兑信用证和议付信用证5．限制议信用证和自由议付信用证6．自动循环、通知循环和定期循环7．背靠背信用证8．9月4日9．贸易合同；开证申请书；信用证10．信开本信用证和电开本信用证三、判断题1.对2.错3.对4.对5.错6.错四、不定向选择1.BC2.B3.D4.B5.C6.B7.ABCD8.BD9.ABD 10.ABCD五、问答题（答案要点）1.答：信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。
信用证的特点是：开证行是一项独立的自足文件、开证行承担第一性付款责任、信用证业务是一种纯粹的单据业务。
2.答：跟单信用证业务的基本流程大致包括以下环节：进出口商签订国际贸易合同；开证申请人申请开立信用证；开证行开出信用证；通知行向受益人通知信用证；受益人审证、发货、制单；受益人交单；出口地银行审单付款；付款或垫付银行寄单索汇；开证行审单付款；开证行通知开证申请人备款赎单；开证申请人付款赎单；开证行交单；开证申请人凭单提货。
国际贸易结算方式--信用证(上
香港出口商
香港通知行(/保兑行) /议付行
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3.信用证的具体付款方式 信用证涉及不同的付款方式。根据结算货币和付款时间， 信用证的具体付款方式有以下几种情况(后以瑞典向香港 进口为例图示)： (1)当信用证以进口国货币结算时，一般均要求受益人开 出的跟单汇票以开证行为付款人，或者在延期付款下以开 证行为付款人。
这时信用证一般都是开证行承诺即期或远期支付，适用 议付，在出口地到期；也可能开证行承诺即期、延期或远 期支付，不适用议付，在进口地到期。
2021/4/6
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关于UCP600的几点认识
（一）明确信用证是不可撤销的
（二）重新恰当定义议付以区别于兑付
1.有关常用名词的定义
“兑付”指：a.如果信用证为即期付款信用证，则即期 付款。b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款 并在承诺到期日付款。c.如果信用证为承兑信用证，则承 兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
在本质上，跟单信用证是由一家银行(开证行)代表其客 户(申请人)，在被提示规定的有关货物或服务提供的单据 的条件下，付款给记名出口商(受益人)的一项承诺。
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它必须有一个确定的有效期，一般不超过12个月，必须 显示它对哪家银行适用，并且必须是为了一定金额的现金 支付。
就像出口商关心的，不可撤销信用证对他的主要利益在 于提供给他由银行给予结算的承诺。这解除了他对进口商 支付能力或愿望的可能有的任何考虑。此外，他知道一旦 开证，没有他同意不可撤销信用证不能被撤销或修改。
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(4)保兑行(Confirming Bank) 加其保兑于信用证的任何银行。 (5)受益人(Beneficiary) 信用证开给其、开证行给其不可撤销承诺的出口商。 (6)议付行(Negotiation Bank) 一般来说，议付行是凭它已经通知的信用证议付被提示 单据的指定行或保兑行。 (7)偿付行(Reimbursing Bank) 由开证行指定的偿付一家已经凭开证行开立的信用证议 付或付款的银行。
信用证(附跟单信用证操作流程)
信用证（Letter of Credit,L/C）支付方式是产生于19世纪后期，在第二次世界大战后随着后继贸易、航运、保险以及国际金融的迅速发展而逐渐发展起来的一种结算方式。
它以银行信用为基础，由进口地银行向出口商提供付款保证，是的出口商的收款风险降低；而出口商必须提供与信用证相符的单据，才可以获得付款，进口商的收货风险也相对减少。
因此，信用证在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾。
自出现信用证以来，这种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。
一、信用证概述（一）信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指有银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人凯利的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。
简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
当然，信用证也可以不经客户申请，有开证行根据自身业务需要，直接向受益人开立，这种情况主要是银行为了向他人融资或购买物品时开立的备用信用证。
（一）信用证的特点1．信用证交易的的标的物是单据对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致，单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对出口商来说，只要在申请开征时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。
因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。
2．信用证的开证行提供银行信用在信用证交易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付款人的义务，日后只要卖方提供了符合信用证的单据，即使买方破产，卖方也能从银行得到付款保证。
这样，银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用，较之托收或直接付款方式来说，使卖方风险大的为坚减少。
3．信用证的交易具有独立性。
信用证是独立于买卖合同货任何其他合同之外的交易，开立信用证的基础是买卖合同，但阴阳鱼买卖合同无关，也不受其约束。