第五章__信用证结算方式
第五章 信用证结算方式
一、术语解释
信用证，可转让信用证，背靠背信用证，假远期信用证，对开信用证
二、判断题
1、在信用证结算方式下，开证行负第一性的付款责任。（ ）
2、信用证与贸易合同是两份彼此相关的契约。（ ）
3、买卖双方虽是以货物为交易对象，但在国际结算中，当事人只关心单据是否符合信用证条款，而不关心货物是否和信用证条款一致，只要单据没问题，开证行不能以任何借口推卸付款的责任。（ ）
4、只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。（ ）
5、议付行在处理信用证业务时有权议付或不议付。（ ）
6、保兑行对受益人承担第二性的付款责任。（ ）
7、一个第二受益人对修改的拒绝会影响其他第二受益人对修改得接受。（ ）
8、背对背信用证是指交易的一方开出第一张信用证，但暂不生效，须在对方开来一定金额的回头信用证经受益人表示接受时，才通知对方银行两证同时生效。（ ）
9、按照《UCP500》规定，可转让信用证只能转让一次，但可以转让给数人。（ ）
10、不可撤销信用证永久不能撤销。（ ）
三、选择题
1、在跟单信用证中，议付行寄单索汇的路线有（ ）
A、向通知行索汇 B、向开证行索汇
C、向偿付行索汇 D、向托收行索汇
2、在国际贸易中，用以统一解释、协调信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是（ ）
A、《托收统一规则》 B、《国际商会第600号出版物》
C、《合约保证统一规则》 D、以上答案均不对
3、根据《UCP600》的规定，信用证金额前有“大约”、“大概”或类似的词语，交货时允许总值有（ ）的增减幅度。
A、5% B、3% C、10% D、20%
4、开证行只承担第一性付款责任的结算方式为（ ）
A、跟单信用证 B、备用信用证
C、银行保函 D、以上都是
5、假远期信用证的远期汇票利息及贴现费用由（ ）
A、受益人负担 B、议付行负担 C、付款行负担 D、申请人负担
6、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用宜使用（ ）
A、对开信用证 B、循环信用证
C、背靠背信用证 D、可转让信用证
7、如信用证未作规定，则汇票的付款人是（ ）
A、开证申请人 B、受益人
C、开证行 D、议付行
8、在来料加工和补偿贸易中经常使用的信用证是（ ）
A、循环信用证 B、对开信用证 C、背靠背信用证 D、预支信用证
9、在信用证业务中，不负责审单的银行是（ ）
A、开证行 B、议付行 C、偿付行 D、付款行 10、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用宜使用（ ）
A、对开信用证 B、循环信用证 C、可转让信用证 D、背靠背信用证
11、信用证中没有追索权的银行有（ ）。
A、付款行 B、议付行 C、通知行 D、偿付行
12、信用证结算方式的特点主要包括（ ）
A、信用证是银行信用 B、信用证是自足文件
C、信用证是单据业务 D、开证行处于第一付款人地位
13、在信用证支付方式下，若使开证行履行付款义务，受益人需（ ）
A、履行了合同的规定 B、履行了信用证的规定
C、按合同规定履行信用证的内容 D、按信用证的规定履行了其合同义务
14、跟单信用证的卖方，在（ ）价格条件下，必须提供保险凭证。
A、CIF B、CFR C、FOB D、以上三项
15、采用信用证结算方式，银行拒付的理由只能是 。
A、单单不符 B、信用证与合同不符
C、单证不符 D、货物与信用证不符
16、开证行在拒付时，应承担的责任是（ ）
A、说明拒付原因，指出单据不符点 B、保管好单据
C、保管好货物 D、用快捷方式通知议付行
17、开证申请人的责任主要有（ ）
A、在合理的时间内，指示明确地申请开证 B、申请开立内容符合合同规定的信用证C、提供开证担保并承担相关费用和及时赎单付款 D、承担第二性的付款责任
18、当信用证规定“DRAWN ON US”，那么汇票应该（ ）
A、在付款人栏目处填写“US”
B、在受款人栏目处填写“US”
C、在付款人栏目处填写“开证行名称”
D、在付款人栏目处填写“开证申请人名称”
19、信用证结算方式的特点主要包括（ ）
A、信用证是银行信用 B、信用证是自足文件
C、信用证是单据业务 D、开证行处于第一付款人地位
20、除非信用证另有说明，否则可转让信用证能转让（ ）。
A、一次 B、二次 C、三次 D、无限次
三、简答题
1、简述信用证业务的流转程序。
2、信用证业务的基本当事人及其权利和义务。
3、简述可转让信用证与背靠背信用证的异同。
国内信用证的结算方式
国内信用证的结算方式
国内信用证的结算方式，这可真是一个既复杂又有趣的话题呢。想象一下，当你在网上买个心仪已久的商品，哇，真是开心啊！但如果用信用证来支付，那可就不是单纯的“下单”那么简单了。信用证就像是一个保证书，银行在中间担保，买卖双方都能心安理得。简直是“大家心里都有数”的好主意！想想看，银行替你说话，这感觉就像在大海捞针，轻松又靠谱。
你知道，信用证的主要作用就是保证交易的安全。对于卖家来说，收到款项就像是中了彩票，心里那个美滋滋啊！这笔款项可不是随随便便就能到手的哦，必须得按照信用证的条款来执行。要是你的商品没有按时发货，或者质量不达标，嘿嘿，那可就要承担后果了。正所谓“失之毫厘，谬以千里”，这时候，银行就像是个“调解员”，在纠纷中出面，确保每一笔交易都能顺利进行。
信用证的种类也不少，像跟打麻将一样，各种牌面，真是让人眼花缭乱。最常见的就是可撤销和不可撤销的信用证。可撤销的就像是你随时可以换牌的麻将，灵活但不太稳妥；而不可撤销的信用证就像是你把牌一放，绝对不能再动了。买家和卖家各有各的考量，有时候不谨慎，结果就可能是“吃了亏，哭了天”。所以，仔细看条款才是王道！
再说了，国内信用证的结算方式还可以分为即期和远期。即期的信用证像是即时到账，交易完马上就能拿到钱，买家那是乐开花；而远期的信用证就有点慢热，买家得等上几天，心里得提前做好准备。选择什么样的信用证，得看你的需求和策略。对了，记得问清楚各项费用哦，银行的手续费可不是小数目。
说到手续费，嘿，那可是让人捏把汗的事儿。许多人在下单时只想着产品质量，结果忽略了这笔开支，真是“白忙活一场”。每一笔交易中，银行的参与也意味着他们会收
取一定的费用。这个时候，选择一个靠谱的银行尤为重要，别因为小便宜吃了大亏，那可真是得不偿失。要是把信用证办得妥妥的，那你就可以尽情享受“安心购物”的乐趣啦。
在整个交易过程中，信用证的使用还涉及到单据的准备。这可不是简单的填填表格，得提前准备好相关的运输单据、发票等，简直就像做一个精美的拼图，缺一不可。如果你的单据不齐全，银行可不会轻易放行，真是“隔山打虎，难以捉摸”。这时候，卖家得像个小心翼翼的工匠，确保每一份材料都完美无瑕，才能顺利结算。
国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案
1 第五章、第六章 信用证基本原理和信用证实务
一、名词解释
1．信用证（UCP600） 2．承付 3． 相符交单
4．通知行 5．承兑行 6.保兑行
7．偿付行 8．议付行 9． 议付
10．卖方远期信用证 11．买方远期信用证 12．可转让信用证
13．背对背信用证14．保兑信用证 15. 对开信用证
16．即期付款信用证17．承兑信用证 18.延期付款信用证
19．红条款信用证 20．循环信用证
二、判断
1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。
2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。
3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。
6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。
7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。
9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。
10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。
11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。
12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。
13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。
国际结算习题集5-10章+答案(重新排版,14页)
第五章 信用证
一、填空题
1．简单地说，信用证是银行开立的一种 ( )的付款承诺。
2．在信用证业务中，通知行一定是开证行的（ ）。
3．当作为中间商的出口商，不能从进口商处获得可转让信用证时，他在收到不可转让信用证后，可以用开立（ ）的方式来达到同样目的。
4．信用证是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在（ ）凭与信用证条款规定相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。
5．信用证保证了信用证受益人交到银行的（ ）将得到支付。
6．信用证是（ ）与信用证受益人之间存在的一项契约。
7．信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对（ ）进行。
8．受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向（ ）提出付款要求。
9．保兑行一旦对信用证加具了保兑，就对该信用证负有（ ）付款责任。
10．（ ）是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。
二、单选题
1．开证银行是主债务人，其对（ ）负有不可推卸的、独立的付款责任。
A 付款人 B受益人 C代理行 D解付行
2．偿付行只有在（ ）存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。
A开户行 B代理行 C开证行 D出口商
3．未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证，是（ ）。
A不可撤销信用证 B可撤销信用证 C代办信用证 D代理信用证
4．议付是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供（ ）。
A资金收付 B货物流通 C 资金融通 D往来账户
5．信用证是一种（ ）
A正式的付款保函 B有条件的付款担保
C无条件的付款担保 D没有风险的付款方式
6．以下不属于信用证结算方式特点的是（ ）
外贸企业的信用证结算方式
1 外贸企业的信用证结算方式
信用证是指由开证行根据开证申请人（进口商）的要求和指示向受益人（出口商）开立一定金额的、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的凭证。
（一）信用证结算方式的当事人
1．开证申请人它是指向银行申请开立信用证的单位，也就是进口商。
2．开证行它是指接受开证申请人的申请，开立并签发信用证的银行。开证行通常在开证申请人的所在地。
3．通知行它是指收到开证行的信用证，核实其真实性，并通知受益人的银行。通知行通常在受益人的所在地。
4．受益人它是指信用证的权利拥有者，也就是出口商。
5．议付行它是指应受益人的请求，买人或贴现信用证项下票据及单据的银行。
6．付款行它是指由开证行指定的在单据相符时付款给受益人的银行。
（二）信用证的基本内容
世界各国的信用证的格式和内容虽然有所不同，但其基本上具有下列各项内容。
1．开证行名称、地址和开证日期。
2．信用证的性质及号码。
3．开证申请人名称。
4．受益人名称、通知行名称和地址。
5．信用证的最高金额和采用的货币。
6．开证的依据。
7．信用证的有效期限和到期地点有效期限是指银行承担信用证付款的期限。出口商交单的时间如果超过了规定的有效期限，银行可因信用证逾期而解除其付款责任。到期地点是指在哪个国家及地区到期。
8．汇票和单据条款受益人（出口商）应凭汇票取款，信用证应列明汇票的付款人、汇票是即期还是远期，以及汇票应附的单据、单据的份数以及单据所列商品的名称、品质、数量、单价、金额、包装等。
9．商品装运条款它包括装运港、目的港、装运期限、运输方式、能否分批装运和转运等。
10．保证责任条款它是开证行确定履行付款责任的依据。 2 （三）信用证结算方式的基本程序
采取信用证结算方式，进口商和出口商应在贸易合同中规定使用信用证方式支付。信用证结算方式的基本程序有如下九个部分。
信用证国际结算方式的定义、特点、流程、适用范围以及具体案例要求参考资料信息
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信用证相关法律规定(3篇)
第1篇
第一章 总则
第一条 为了规范信用证业务，保障信用证各方当事人的合法权益，促进国际贸易的发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国票据法》等法律法规，制定本规定。
第二条 本规定所称信用证，是指银行（以下简称开证行）依照申请人的申请，对受益人发出的，保证在一定条件下，按照信用证规定的条款支付一定金额的书面文件。
第三条 信用证业务应当遵循诚实信用原则，保障各方当事人的合法权益，维护金融秩序。
第四条 信用证的开立、使用、修改、撤销以及争议解决，适用本规定。
第二章 信用证的种类
第五条 信用证按照支付方式分为以下几种：
（一）即期信用证：开证行在收到符合信用证条款的单据后，立即付款。
（二）远期信用证：开证行在收到符合信用证条款的单据后，在一定期限内付款。
（三）循环信用证：开证行在受益人提交符合信用证条款的单据后，在一定条件下，可以多次付款。
（四）背对背信用证：开证行根据受益人的申请，向其提供的，以受益人为开证申请人的信用证。
（五）备用信用证：开证行在受益人无法履行合同义务时，按照信用证规定向受益人支付的信用证。
第三章 信用证的申请与开立
第六条 申请开立信用证，应当提交以下文件：
（一）开证申请书；
（二）信用证条款；
（三）申请人身份证明； （四）其他相关文件。
第七条 开证行在收到申请人的申请和全部文件后，应当对申请进行审查，符合下列条件的，应当予以开立：
（一）申请人具有合法的进出口经营权；
（二）申请人具备支付信用证款项的能力；
（三）信用证条款明确、完整；
（四）其他开证行认为必要的条件。
第八条 开证行在开立信用证时，应当明确信用证的种类、金额、期限、付款方式、单据要求等条款。
第九条 开证行在开立信用证后，应当将信用证正本、副本或者复印件送达申请人。
第四章 信用证的修改与撤销
第十条 申请人需要在信用证有效期内对信用证进行修改的，应当向开证行提出申请。
跟单信用证结算方式
跟单信用证结算方式
1. 什么是跟单信用证？
跟单信用证（Documentary Credit）是一种国际贸易中常用的结算方式，也被称为信用证或商业信用证。它是由买方的银行（开证行）开立，向卖方的银行（受益人行）发出的一个保证付款的承诺。跟单信用证的目的是确保货物按照买方和卖方之间的合同的规定进行交付和支付。
2. 跟单信用证的结算方式
2.1 付款交单方式
付款交单是跟单信用证的最常见的结算方式之一。在这种方式下，卖方按照信用证的要求装运货物，并将相关单据（如发票、装箱单、运输单据等）通过银行递交给开证行。开证行根据信用证的条款核对单据的完整性和准确性，如果单据符合要求，开证行将按照信用证的规定向卖方支付货款。
2.2 承兑交单方式
承兑交单是跟单信用证的另一种常见结算方式。在这种方式下，开证行在收到卖方提交的单据后，将其递交给买方。买方对单据进行审核，如果符合信用证的要求，买方的银行（承兑行）将对单据进行承兑，并向卖方支付货款。承兑行的承兑意味着其对买方支付货款的义务，为卖方提供了更高的付款保障。
2.3 议付交单方式
议付交单是一种特殊的跟单信用证结算方式，通常在信用证中明确规定。在这种方式下，卖方将单据递交给开证行，开证行审核单据后，将其递交给买方的银行（议付行）进行结算。议付行在核对单据后，按照信用证的规定支付货款给卖方。议付交单方式对于买方和卖方来说都具有一定的灵活性和便利性。 3. 跟单信用证结算的优势
跟单信用证结算方式具有以下优势：
• 付款保障：跟单信用证是银行对买方支付货款的承诺，为卖方提供了可靠的付款保障。卖方可以放心地发货，而不用担心买方不支付货款。
• 减少交易风险：跟单信用证的结算方式要求双方严格按照信用证的要求履行合同。这限制了买方和卖方双方可能存在的风险，减少了交易的不确定性。
• 提高交易效率：跟单信用证结算方式能够加快交易的速度和效率。通过银行的介入，买卖双方可以更快地进行货款结算，并且减少了沟通和纠纷的可能。 • 国际认可度高：跟单信用证是一种国际通用的贸易结算方式，受到国际贸易法律和惯例的认可。这使得双方在跨境交易中能够更加便利地开展业务。
第五章信用证结算方式练习题
第五章 信用证结算方式练习题
一、判断题
1、信用证的基本当事人包括：出口商、进口商、开证行。（ ）
2、银行对于信用证未规定的单据将不予审核。（ ）
3．信用证必须由通知行传递至受益人，通知行负有审核信用证真伪的责任。（ ）
4．信用证业务中，开证行负第一性付款责任，保兑行负第二性付款责任。（ ）
5．议付信用证项下，受益人索款必须开具信用证项下汇票。（ ）
6．信用证依据合同内容开立，信用证受销货合同约束。（ ）
二、单项选择题
1．以下适合在信用证结算方式中采用的价格条件是：（ ）
A． EXW
B． DDP
C． FOB
D． DAF
2、以下不属于信用证特点的是（ ）。
A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；
B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的；
C．信用证是一种商业信用；
D．信用证是一项独立的，自足性的文件。
3、信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（ ）。
A．打包放款 B．汇票贴现
C．押汇(分为出口押汇又称议付、进口押汇） D．红条款信用证（又称预支信用证）
4、信用证的第一付款人是（ ）。
A．开证行
B．通知行
C．议付行
D．开证申请人
5. 在信用证业务中, ( )不必向受益人承担付款的责任.
A . 开证行 B . 保兑行 C . 通知行 D . 付款行
6. 信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是( )
A . 相关货物 B . 相关合同 C . 抵押权益 D . 相关单据
7. 以下当事银行中( )向信用证受益人付款之前不必审核单据。
A . 议付行 B . 开证行 C . 偿付行 D . 付款行
国际结算分章节练习题
国际结算分章节练习题
国际结算习题
第一章国际结算概述
单项选择题:
1. 商品进出口款项的结算属于( C )
A . 双边结算
B . 多边结算
C . 贸易结算
D . 非贸易结算
2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算
A . 国家信用
B . 商业信用
C . 公司信用
D . 银行信用
3. 实行多边结算需使用( D )
A . 记账外汇
B . 外国货币
C . 黄金白银
D . 可兑换货币
4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性
A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；
B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；
C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;
D . 出口商的账户行不在进口国
5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )
A . 系统信用和司法信用
B . 员工信用和银行信用
C . 公司信用和商业信用
D . 银行信用和商业信用 6. 以下 ( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.
A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷
8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式
A . 单边结算
B . 多边结算
C . 双边结算
D .集团性多边结算
9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。
A .系统信用和银行信用
B . 系统信用和司法信用
C .商业信用和司法信用
D . 商业信用和银行信用
10. 国际结算制度的核心即是( A )。
A .信用制度
B .银行制度
C .贸易制度
D .外汇管理制度
是非判断题:
1. 托收是依赖银行信用的国际结算方式。（商业信用）
2. 国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。
3. 国际结算经历了从现金结算到非现金结算，从商品买卖到单据买卖，从买卖直接结算到
通过银行结算，从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的发展过程。
《国际结算》(第三版)习题答案 第五六章 信用证结算方式练习题答案
第五章 信用证结算方式
练习题答案
一、术语解释
1．信用证是开证行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。即开证行在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
2．卖方远期信用证是指卖方依远期付款方式出口货物，远期汇票所发生的利息由卖方承担，或是将利息加在货物价格之中（也称“即价加息）的信用证。
3．假远期信用证是指卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证。
4．可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、对汇票承担延期付款责任、承兑或议付的银行（通称“转让行”），或当信用证是自有议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证所列金额的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
5．背靠背信用证是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。
6．电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，真正是信用证运作全过程、各环节的电子化。
二、填空题
1．银行、无条件
2．开证行、付款行和保兑行
3．可转让信用证和不可转让信用证
4．付款信用证、承兑信用证和议付信用证
5．限制议信用证和自由议付信用证
6．自动循环、通知循环和定期循环
7．背靠背信用证 8．9月4日
9．贸易合同；开证申请书；信用证
10．信开本信用证和电开本信用证
三、判断题
1.对 2.错 3.对 4.对 5.错 6.错
四、不定向选择
1.BC 2.B 3.D 4.B 5.C
6.B 7.ABCD 8.BD 9.ABD 10.ABCD
五、问答题（答案要点）
1.答：信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。信用证的特点是：开证行是一项独立的自足文件、开证行承担第一性付款责任、信用证业务是一种纯粹的单据业务。