理财计算公式

一、财会计算

（一）偿债能力指标 1. 流动比率

流动比率=流动资产/流动负债 2. 速动比率

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 3. 现金比率

现金比率=（现金+银行存款+现金等价物）/流动负债 4. 现金流量比率

现金流量比率=年经营现金净流量/流动负债 5. 资产负债率

资产负债率=负债总额/资产总额

（二）投资收益指标 1. 普通每股净收益

普通每股净收益=（税后净收益-优先股股息）÷发行在外普通股股数（元/股） 2. 市盈率

每股收益

市场价格

市盈率

3. 股票获利率

股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价×100%

（三）现金管理 1) 年度支出预算

2) 变现能力

流动比率＝现金及现金等价物／流动负债

年生活支出现金及现金等价物月生活支出偿还比率=

3) 恩格尔系数

100*%额家庭或个人消费支出总食品支出总额

）恩格尔系数（=

二、税收计算

（一）个人所得税（个人所得税率表详见附件） 1) 工资、薪酬所得

全月应纳税额=（每月工资所得－四金－个人所得税起征额）×税率－速算扣除数 2) 个体工商户的生产、经营所得

应纳税额=[收入总额－（成本+费用+损失+准予扣除的税金）]×税率－速算扣除 3) 对企事业单位的承包经营、承租经营所得

年度应纳税额=[纳税年度收入总额－年度必要费用]×税率－速算扣除 4) 劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得应纳税额=（劳务报酬收入－费用）×适用税率－速算扣除 5) 稿酬所得

应纳税额=（每次收入额－费用）×20%×（1－30%） 6) 财产转让所得

应纳税额=（转让财产收入额－财产原值－费用）×20% 7) 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得

应纳税额=每次收入额×20%

个人所得税率表.d

三、理财计算

（一）风险价值

1)预期收益率

预期收益率E（R i）等于当i种情况出现时第n年的概率乘以当i种情况出现时第n

年的收益率的累积和。

2)方差

3)标准差

4)变异系数

5)风险报酬率

β—风险价值系数

6)风险报酬

C—投资额

7)投资价值

1n 0++=D

V V 投资价值

V 0—投资价值 Vn —股票售价 D —每股股利 k —报酬率（二）时间价值 1) 单利

本利和=本金×利率×期限 S=P ×r ×n 2) 复利

本利和=本金×（1+利率）

期限

S=P ×（1+r ）n

3) 年金

1. 普通年金终值

FV=A （F/A ，r ，n ）（F/A ，r ，n ）为普通年金终值系数 FV —普通年金终值，A —年金，r —利率，n —期限 2. 普通年金现值

PV=A （P/A ，r ，n ）（P/A ，r ，n ）为普通年金现值系数 PV —普通年金现值，A —年金，r —利率，n —期限 3. 预付年金终值

FV —预付年金终值 A —年金 r —利率 n —期限 4. 预付年金现值 PV

PV —预付年金现值 A —年金 r —利率 n —期限 5. 永续年金现值

PV —永续年金现值 A —年金 r —利率 n —期限

6. 递延年金现值

PV=A ·（P/A ，i ，n ）（P/F ，i ，m ）

n 为偿还的年数，m 为不用偿还的年数 4) 实际利率与名义利率

（三）净现值

NPV=Σ（CI-CO ）（1+i ）^(-t)

式中：CI —现金流入，CO —现金流出，（CI-CO ）—第t 年净现金流量，i —基准折现率，t —投资年限

首期投入计算时t=0，投入后的第一年现金流量，t=1 （四）投资收益计算 1) 内部收益率

I 为折现率，NPV 为净现值 2) 持有其收益率

1．股票持有期收益率

%100-?+买入价

年现金股利

买入价出售价持有期收益率

2．债券持有期收益率 ① 息票债券持有期收益率

%100-?+债券买价

债券利息

债券买价债券售价持有期收益率

② 一次还本付息、贴现债券持有期收益率

%100-?债券买价

债券买价

债券售价持有期收益率

3) 到期收益率

4) 本期收益率

5) 贴现收益率

贴现收益率=[贴现金额*(1-5.5%)-转贴现收入]/贴现金额其中，5.5%是银行缴纳的营业税 6) 息票收益率

7) 证券行市

1．债券行市到期期限

利率到期收入本利和

债券行市?+=

2．债券实际收益率通货膨胀率—债券面值

年息

债券实际收益率%100?=

3．股票行市利率

预期收益

股票行市=

8) 债券

1．债券价格

P=M （1+i*n)/(1+r*n)

P 是债券的价格，M 是票面价值，i 是票面的年利率，r 是市场利率，n 是时间 2．票面收益率

3．提前赎回收益率

()购买时市场价格

购买时市场价格

赎回前年数票面利率票面价格赎回价格提前赎回收益率-??+=

9) 基金

1．基金单位净值

2．基金的报价

（五）保险

1) 遗属必要生活备用金的计算公式：

1．遗属必要生活费

遗子必要生活费+在世配偶必要生活费+赡养老人生活费 2．遗子必要生活费

子女目前月生活费×12个月×（22-子女现在的年龄） 3．在世配偶必要生活费

夫妻月生活费×0.5×12个月×在世配偶退休前年限 4．赡养老人生活费

目前赡养老人月生活费×12个月×老人的平均余生 2) 退休生活备用金：

1．夫妻必要退休生活费

夫妻退休前月生活费×0.7×12×退休时丈夫的平均余生 2．妻子必要退休生活费

妻子退休前月生活费×0.7×12×退休前夫妻的平均余生差 3．夫妻退休生活备用金

夫妻必要退休生活费+妻子必要退休生活费-社保养老金-家庭其他收入 3) 投资型寿险年缴费能力

（100-目前年龄）%×每月可自由支配资金×12 4) 应退保险费

实缴保险费－保险金额×实际承保期限相对应费率×实际承保期限（以月记）/12 5) 实退保险费

应退保险费×（1－5%）（实际承保期限不足一个月的，按一个月计）（六）信贷 1) 信用卡

1．最大信用额度

最大信用额度=收入×信贷倍数×资产×借款成数 2．合理的信用卡信用额度

理性信用额度=（月收入×收入还款比例上限）/（最低缴款比例+月利率） 3．信用指标 ①

循环利息=本期应还金额×天数×0.05% ② 月还本金额=当前负债/债务拟还清期数

③ 滞纳金=（最低还款额－当月还款金额）×5% ④

最低还款额=本期应还金额×10%

2) 贷款

1．等额本金还款法月利率累计已还本金）（贷款本金还款期数

贷款本金

每月还款额?-+=

2．等额本息还款法

11-++??=还款期数

还款期数

月利率）（月利率）

（月利率贷款本金每月还款额（七）房产 1) 可负担首付款

可负担首付款=目前年结余×年金终值系数+购房准备金×复利终值系数 2) 可负担房贷

可负担房贷=目前年收入×复利终值（n=离购房年数，r=预估收入成长率）×负担首付的比率上线×年金现值（n=贷款年限，i=房贷利率） 3) 可负担房屋总价

可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷

4)可负担房屋单价

可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米（八）长期投资决策

1)非贴现法

1．回收期法

回收期=原始投资额/每年现金净流入量（NCF）2．年平均报酬率法

2)获利能力指数法

公司理财-公司理财计算公式汇总

+ 1 第二章货币时间价值 (1) 复利终值(已知现值PV,求终值FV) 复利终值是指一项现金流量按复利计算的一段时期后的价值，其计算公式为： FV = PV(l + r)H (1+r) 11 通常称为“复利终值系数”，记作(F/P, r, n),可直接査阅书后的附表“复利终值系数表”。 (2) 复利现值(已知终值FV,求现值PV) 计算现值的过程通常称为折现，是指将未来预期发生的现金流量按折现率调整为现在的现金流量的过程。对于单一支付款项来说，现值和终值是互为逆运算的。现值的计算公式为： PV = FV(\ + rY n 其中，(ltr) f 通常称为“复利现值系数”，记作(P/F, r, n),可直接査阅书后的附表“复利现值系数表”。 (3) 普通年金终值(已知普通年金A,求终值FV) 式中方括号中的数值，通常称作“年金终值系数”，记作(F/A, r, n),可以直接査阅书后的附表“年金终值系数表”。 (4) 普通年金现值是指一定时期内每期期末现金流量的现值之和。年金现值计算的一般公式为: 式中方括号内的数值称作“年金现值系数”,记作(P/A, r, n),可直接査阅书后的附表“年金现值系数表” o 也可以写作： PV = A{P/A. r.nj (5) 预付年金终值的一般计算公式为： r 也可以写成 FV = q[(F/Av + l) — l] FV = A(F/A.r,n)(\ + r) (6 )预付年金的现值可以在普通年金现值的基础上加以调整，其计算公式为: PV = A FV = A (1 + 厅一1 PV = A 1 —(1 + F

PV = A [(P /A ”/—I )+ I ] PV = A(P/Ar,n)(l + r) (7) 递延年金现值的计算有两种方法： a.分段法:PV = A (P/ A, r, n-m\PI F, rjn) b.扣除法：PV = A^P/A.r,n)-(P/Ar,也)] (8) 永续年金的现值可以通过普通年金现值的计算公式推导得出: 当n~8时，(1+r)-的极限为零，故上式可写成： PV = Ax- (9) 增长型永续年金现值(已知第0期现金流量CO,每年增长率为g,求现值PV) 当增长率gV 折现率I ■时，该增长型永续年金现值可简化为： py = C°(l + g) _ G 厂 _g r_g (10) 名义年利率APR 为皿，则有效利率EAR 的调整公式为：当复利间隔趋于零时即为连续复利(continuous compounding),此时: (11) 利率卢真实无风险利率+预期通货膨胀率+风险溢价利率2基准利率+风险溢价名义无风险利率二(1+真实无风险利率)X (1+预期通货膨胀率)一1 (12) 即期利率与远期利率之间的关系如下式所示: 也可以写成: PV = A 1-d+rp EAR = \ 1 + r- 真实无风险利率= 1+名义无风险利率 1+预期通货膨胀率 EAR = lim 1 + oc L

《公司理财》计算题

《公司理财》复习题-计算题（4）计算题财务比率公式：（一）反映偿债能力的指标 1.资产负债率= 资产总额负债总额×100% = 所有者权益负债长期负债流动负债++×100%（资产=负债+所有者权益） 2.流动比率= 流动负债流动资产×100% 3.速动比率=流动负债速动资产×100% = 流动负债待摊费用存货预付账款流动资产---×100% 4.现金比率= 流动负债短期投资短期有价证券货币资金现金) ()(+×100% (二) 反映资产周转情况的指标 1.应收账款周转率= 平均应收账款余额赊销收入净额= 2 --÷+期末应收账款）（期初应收账款销售退回、折让、折扣现销收入销售收入 2.存货周转率= 平均存货销货成本=2 ÷+期末存货）（期初存货销货成本习题： 1.根据ABC 公司20××年度的简易资产负债表计算资产负债率、流动比率、速动比率和现金比率。简易资产负债表编制单位：ＡＢＣ公司时间：２０××年１２月３１日单位：元

解：资产负债率= 资产总额负债总额×100% = 1165800 60000 418000+×100% = 41% 流动比率= 流动负债流动资产×100% = 418000 518000 ×100% = 123.92% 速动比率= 流动负债速动资产×100% = 418000 2400 33400027000518000---×100% = 36.99% 现金比率= 流动负债短期有价证券现金+×100%= 418000 14000 121600+×100% = 32.44% 2.某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86 万元、年末存货90万元，本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本为560万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。解：应收账款周转率= 平均应收账款余额赊销收入净额 = 2 /)6056(480 680+- = 3.45 存货周转率= 平均存货销货成本=2 /)9086(560 += 6.36 计算题公式： 1.单利：终值F n = P·(1+i·n) 【公式中i 为利率，n 为计息期数】现值P = F n /(1+i·n) 2.复利：终值F n = P·CF i,n = P·(1+i)n 【公式中(1+i)n 称为复利终值系数，简写作CF i,n 】现值P= F n ·DF i,n = F n /(1+i)n 【公式中1/(1+i)n 称为复利现值系数，简写作DF i,n 】 3.年金：终值F n = R·ACF i,n 【公式中ACF i,n 是年金终值系数的简写，R 为年金，n 为年金个数】现值P = R·ADF i,n 【公式中ADF i,n 是年金现值系数的简写】习题： 1.某公司从银行取得贷款600000元，年利率为6%，按复利计息，则5年后应偿还的本利和共是多少元？（CF 0.06,5 =1.338，DF 0.06,5=0.747）解：F n = P·CF i,n = 600000×CF 0.06,5 = 600000×1.338 = 802800(元) 2.某公司计划在5年后以600000元更新现有的一台设备，若年利率为6%，按复利计息，则现在应向银行存入多少钱？（CF 0.06,5 =1.338，DF 0.06,5=0.747）解：P= F n ·DF i,n = 600000×DF 0.06,5= 600000×0.747= 448200(元) 3.某公司计划在10年内每年年末将5000元存入银行，作为第10年年末购买一台设备的支出，若年利率为8%，则10年后可积累多少资金？（ACF 0.08,10=14.487，ADF 0.08,10=6.710）解：F n = R·ACF i,n = 5000×ACF 0.08,10= 5000×14.487= 72435(元) 4.某人计划在10年中每年年末从银行支取5000元以备零用，若年利率为8%，现在应向银行存入多少钱？（ACF 0.08,10=14.487，ADF 0.08,10=6.710）解：P = R·ADF i,n = 5000×ADF 0.08,10= 5000×6.710= 33550(元) 5.某公司现在存入银行一笔现金1000000元，年利率为10%，拟在今后10年内每年年末提取等额现金作为职工奖励基金，则每年可提取多少现金？（ACF 0.1,10=15.937，ADF 0.1,10=6.145）

公司理财-公司理财计算公式汇总

第二章货币时间价值（1）复利终值（已知现值PV ，求终值FV ）复利终值是指一项现金流量按复利计算的一段时期后的价值，其计算公式为： n r PV FV )1(+= （1+r ）n 通常称为“复利终值系数”，记作（F/P ，r ，n ），可直接查阅书后的附表“复利终值系数表”。（2）复利现值（已知终值FV ，求现值PV ）计算现值的过程通常称为折现，是指将未来预期发生的现金流量按折现率调整为现在的现金流量的过程。对于单一支付款项来说，现值和终值是互为逆运算的。现值的计算公式为： n r FV PV -+=)1( 其中，（1+r ）-n 通常称为“复利现值系数”，记作（P/F ，r ，n ），可直接查阅书后的附表“复利现值系数表”。 (3)普通年金终值（已知普通年金A ，求终值FV ） ?? ? ???-+=r r A FV n 1)1( 式中方括号中的数值，通常称作“年金终值系数”，记作(F/A ，r ，n )，可以直接查阅书后的附表“年金终值系数表”。 (4)普通年金现值是指一定时期内每期期末现金流量的现值之和。年金现值计算的一般公式为： ? ?? ???+-=-r r A PV n )1(1 式中方括号内的数值称作“年金现值系数”，记作(P/A ，r ，n)，可直接查阅书后的附表“年金现值系数表”。也可以写作： ),,/(n r A P A PV = (5)预付年金终值的一般计算公式为： ?? ? ???--+=+11)1(1r r A FV n 也可以写成 []1)1,,/(-+=n r A F A FV )1)(,,/(r n r A F A FV += (6 )预付年金的现值可以在普通年金现值的基础上加以调整，其计算公式为： ?? ? ???++-=--1)1(1V )1(r r A P n

金融各类计算公式汇总

金融各类计算公式汇总一、资产负债比例管理指标： 1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％——法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。 2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。 3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％） 4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债——流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。 5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。 6.拆借资金比例 ①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）

②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％） ③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。 7.贷款质量指标 ①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％） ②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％） ③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％） ④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。 ⑤不良贷款预计损失抵补率＝（呆账准备余额＋呆账准备借方发生额）÷（不良贷款预计损失额＋呆账准备借方发生额）×100％； 8.呆账贷款抵补率＝贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100％；（标准：不得低于50％） 9.单户贷款比例

个人理财常用公式

个人理财常用公式 1.现值和终值的计算 (1)单期中的终值： FV=C0(1+r) 其中，C0是第0期的现金流，r是利率。 (2)单期中的现值： PV=C1(1+r) 其中，C1，是第1期的现金流，r是利率。 (3)多期的终值和现值： FV=PV×(1+r)t 计算多期中现值的公式为： PV=FV(1+r)t 其中，(1+r)t是终值复利因子，FV(1+r)t是现值贴现因子。 2.复利期间和有效年利率的计算 (1)复利期间。一年内对金融资产计m次复利，t年后，得到的价值是： FV=C0×1+rmmt (2)有效年利率(EAR)。有效年利率的计算公式为： EAR=1+rmm-1 3.年金的计算年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金通常用PMT表示。年金的利息也具有时间价值，因此，年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。一般来说，人们假定年金为期末年金。

(1)年金现值的公式为：PV=Cr1-1(1+r)t。 (2)期初年金现值的公式为：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。 (3)年金终值的公式为：FV=Cr×［(1+r)t-1］。 (4)期初年金终值的公式为：PV期初=Cr×［（1+r）t-1］(1+r)。 4.投资的预期收益率计算如下： E(Ri)=［P1R1+P2R2+…+PnRn］×100％=∑PiRi×100％ 5.方差。方差描述的是一组数据偏离其均值的程度，其计算公式为：方差=∑Pi×［Ri-E(Ri)］2 方差越大，这组数据就越离散，数据的波动也就越大；方差越小，这组数据就越聚合，数据的波动也就越小。 6.标准差。方差的开平方σ为标准差，即一组数据偏离其均值的平均距离。 7.变异系数。变异系数(CV)描述的是获得单位的预期收益须承担的风险。变异系数越小，投资项目越优。变异系数CV=标准差／预期收益率=σi/E(Ri) 8. 失业保障月数=存款、可变现资产或净资产／月固定支出意外或灾害承受能力=(可变现资产+保险理赔金-现有负债)／基本费用 9. 退休时需要准备的退休资金，应该等于： E=1-1+c1+rnr-c 其中，E=退休后第一年支出；c=退休后生活费用增长率；r=投资报酬率；n=退休后预期余寿。

公司理财计算公式及相应例题归纳

公司理财计算公式及相应例题一、财务比率的计算（一）、反映偿债能力的指标（二）、反映资产周转情况的指标（三）、习题 1、某企业流动比率为2，速冻比例为1，现金与有价证券占速动资产的比率为0.5，流动负债为1 000万元，该企业流动资产只有现金，短期有价证券，应收账款和存货四个项目。要求计算出存货和应收账款。 = 100% + =100%=++=100% ++3=100%=100% -- =?????负债（短期、长期）总额 1、资产负债率资产总额（扣除累计折旧）流动负债非流动负债（资产负债所有者权益）负债所有者权益流动资产2、流动比率流动负债速动资产现金短期有价证券应收款项净额、速动比率流动负债流动负债流动资产预付账款存-100%+4=100% ??货待摊费用流动负债现金(货币资金)短期有价证券（短期投资）、现金比率流动负债 = -- =+22== +2 赊销收入净额 1、应收账款周转率平均应收账款余额销售收入现销收入销售退回、折让、折扣期初应收账款期末应收账款销货成本销货成本、存货周转率期初存货期末存货平均存货

2、某企业的全部流动资产为600 000元，流动比率为1.5，该公司刚刚完成以下两项交易： ①购入商品160 000元以备销售，其中的80 000元为赊购； ②购置运输车辆一部，价值50 000元，其中30 000元以银行存款支付，其余开出三个月应付票据一张。计算每笔交易后的流动比率。 3、某公司2000年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动负债=1 000万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目（其中短期投资是货币资金的4倍）。请根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目的金额？ 4、某公司2000年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。请根据上述资料填列下面的资产负债表（见表） 5、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86万元、年末存货90万元，本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销售成本为560万元。请根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率？ 6、某公司2000年度全年销售收入为600万元，其中现销收入为260万元，没有销售退回、折让和折扣，年初应收账款为30万元，年末应收账款比年初增加了20%，则应收账款周转率应该是多少？ 7、某公司2000年度全年销货成本为400万元，年初存货为50万元，年末存货比年初增加了20%，则存货周转率应该是多少？

理财计算公式

一、财会计算（一）偿债能力指标 1. 流动比率流动比率=流动资产/流动负债 2. 速动比率速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 3. 现金比率现金比率=（现金+银行存款+现金等价物）/流动负债 4. 现金流量比率现金流量比率=年经营现金净流量/流动负债 5. 资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额（二）投资收益指标 1. 普通每股净收益普通每股净收益=（税后净收益-优先股股息）÷发行在外普通股股数（元/股） 2. 市盈率每股收益市场价格市盈率 3. 股票获利率股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价×100% （三）现金管理 1) 年度支出预算 2) 变现能力

流动比率＝现金及现金等价物／流动负债 12年生活支出现金及现金等价物月生活支出偿还比率= 3) 恩格尔系数 %100*%额家庭或个人消费支出总食品支出总额）恩格尔系数（= 二、税收计算（一）个人所得税（个人所得税率表详见附件） 1) 工资、薪酬所得全月应纳税额=（每月工资所得－四金－个人所得税起征额）×税率－速算扣除数 2) 个体工商户的生产、经营所得应纳税额=[收入总额－（成本+费用+损失+准予扣除的税金）]×税率－速算扣除 3) 对企事业单位的承包经营、承租经营所得年度应纳税额=[纳税年度收入总额－年度必要费用]×税率－速算扣除 4) 劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得应纳税额=（劳务报酬收入－费用）×适用税率－速算扣除 5) 稿酬所得应纳税额=（每次收入额－费用）×20%×（1－30%） 6) 财产转让所得应纳税额=（转让财产收入额－财产原值－费用）×20% 7) 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得应纳税额=每次收入额×20%

《公司理财》计算公式汇总

第二章货币时间价值（1）复利终值（已知现值PV ，求终值FV ）复利终值是指一项现金流量按复利计算的一段时期后的价值，其计算公式为： n r PV FV )1(+= （1+r ）n 通常称为“复利终值系数”，记作（F/P ，r ，n ），可直接查阅书后的附表“复利终值系数表”。（2）复利现值（已知终值FV ，求现值PV ）计算现值的过程通常称为折现，是指将未来预期发生的现金流量按折现率调整为现在的现金流量的过程。对于单一支付款项来说，现值和终值是互为逆运算的。现值的计算公式为： [ n r FV PV -+=)1( 其中，（1+r ）-n 通常称为“复利现值系数”，记作（P/F ，r ，n ），可直接查阅书后的附表“复利现值系数表”。 (3)普通年金终值（已知普通年金A ，求终值FV ） ?? ? ???-+=r r A FV n 1)1( 式中方括号中的数值，通常称作“年金终值系数”，记作(F/A ，r ，n )，可以直接查阅书后的附表“年金终值系数表”。 (4)普通年金现值是指一定时期内每期期末现金流量的现值之和。年金现值计算的一般公式为： ? ?? ???+-=-r r A PV n )1(1 · 式中方括号内的数值称作“年金现值系数”，记作(P/A ，r ，n)，可直接查阅书后的附表“年金现值系数表”。也可以写作：

),,/(n r A P A PV = (5)预付年金终值的一般计算公式为： ?? ? ???--+=+11)1(1r r A FV n 也可以写成 []1)1,,/(-+=n r A F A FV )1)(,,/(r n r A F A FV += ^ (6 )预付年金的现值可以在普通年金现值的基础上加以调整，其计算公式为： ?? ? ???++-=--1)1(1V )1(r r A P n 也可以写成： []1)1,,/(V +-=n r A P A P )1)(,,/(V r n r A P A P += (7)递延年金现值的计算有两种方法： a.分段法 : ()()m r F P m n r A P A P ,,/,,/V -= @ b. 扣除法: ()()[] m r A P n r A P A P ,,/,,/V -= (8) 永续年金的现值可以通过普通年金现值的计算公式推导得出: ?? ? ???+-=-r r A P n )1(1V 当n →∞时，(1+r)-n 的极限为零，故上式可写成： r A P 1 V ?=

公司金融计算公式汇总

第二章财务报表分析一、基本的财务比率（一）变现能力比率 1、流动比率流动比率=流动资产÷资产负债 2、速动比率速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债 3、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债（二）资产管理比率 1、营业周期营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 2、存货周转天数存货周转率＝销售成本÷平均存货存货周转天数＝360÷存货周转率 3、应收账款周转天数应收账款周转率＝销售收入÷平均应收账款应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率 “销售收入”数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。 4、流动资产周转率流动资产周转率＝销售收入÷平均流动资产 5、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额（三）负债比率 1、资产负债率资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%

产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% 3、有形净值债务率有形净值债务率＝［负债总额÷（股东权益－无形资产净值）］×100% 4、已获利息倍数已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债） 5、影响长期偿债能力的其他因素（1）长期租赁（2）担保责任（3）或有项目（四）盈利能力比率 1、销售净利率销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100% 2、销售毛利率销售毛利率＝［（销售收入－销售成本）÷销售收入］×100% 3、资产净利率资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100% 4、净资产收益率净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100% 二、财务报表分析的应用（一）杜帮财务分析体系 1、权益乘数权益乘数＝1÷（1-资产负债率）

理财计算公式

流动比率＝现金及现金等价物／流动负债 12 年生活支出现金及现金等价物月生活支出偿还比率= 3) 恩格尔系数 % 100*%额家庭或个人消费支出总食品支出总额）恩格尔系数（= 二、税收计算（一）个人所得税（个人所得税率表详见附件） 1) 工资、薪酬所得全月应纳税额=（每月工资所得－四金－个人所得税起征额）×税率－速算扣除数 2) 个体工商户的生产、经营所得应纳税额=[收入总额－（成本+费用+损失+准予扣除的税金）]×税率－速算扣除 3) 对企事业单位的承包经营、承租经营所得年度应纳税额=[纳税年度收入总额－年度必要费用]×税率－速算扣除 4) 劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得应纳税额=（劳务报酬收入－费用）×适用税率－速算扣除 5) 稿酬所得应纳税额=（每次收入额－费用）×20%×（1－30%） 6) 财产转让所得应纳税额=（转让财产收入额－财产原值－费用）×20% 7) 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得应纳税额=每次收入额×20%

融资界各类计算公式(史上最全珍藏版)

融资界各类计算公式（史上最全珍藏版）资产负债比例管理指标 1.备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%——法定存款准备金比例;(标准：不得低于3%) 备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。 2.资产流动性比例=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%;(标准：不得低于25%) 流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。 3.存贷比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%;(标准：年末不得高于80%) 4.对流动负债依存率=流动负债净额÷长期资产×100%;(标准：不得高于30%) 流动负债净额=流动负债——流动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产。 5.中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100%;(标准：不得高于120%) 一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款;一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。 6.拆借资金比例 ①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项存款余额×100%;(标准：不得高于4%) ②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项存款余额×100%;(标准：不得高于8%) ③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷流动负债×100%;(标准：不得高于4%) 拆(调)入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;拆(调)出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。 7.贷款质量指标 ①不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%; (标准：不得高于15%) ②逾期贷款比例=逾期贷款余额÷各项贷款余额×100%;(标准：不得高于8%) ③呆滞呆账贷款比例=(呆滞贷款余额+呆账贷款余额)÷各项贷款余额×100%;(标准：不得高于7%) ④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100%; 不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)。 ⑤不良贷款预计损失抵补率=(呆账准备余额+呆账准备借方发生额)÷(不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额)×100%; 8.呆账贷款抵补率=贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100%;(标准：不得低于50%) 9.单户贷款比例 ①对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100%;(标准：不得超过30%) ②对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100%; (标准：不得超过1.5倍) 资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配(贷方余额) ③对最大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)×100%; 10.资产风险加权后的资本充足率 ①资本充足率=资本净额÷加权风险资产总额×100%;(标准：不得低于8%) ②核心资本充足率=核心资本÷加权风险资产总额×100%;(标准：不得低于4%)

证券投资计算公式

1、股票持有预期率= P0) -(P1D P + x100% D 年现金股息。债券持有其收益率 =%100*0 /)01(P n P P C Y h -+= C 债券年利息， n 债券持有年限 2、每年付一次利息的息票债券价格：P=n n t t r V r C ) 1() 1(1 ++ +∑ = P 表示债券价格，C 表示年利息，V 表示债券面值或到期价值，r 表示必要的到期收益率,n 表示债券年限 3、半年付息债券的价格：P=n n t t r V r C 221 ) 5.01() 5.01(5.0++ +∑ = 4、一种证券的内在价值（V ）等于预期现金流量的现值： V= ∑ =+无穷大 1 ) 1(t t t r C t C ：时间t 时证券的预期现金流量，r 表示一定风险程度下合理的贴现率。 5、股票价格指数= ∑=n i oi i P P n 1 11 ×固定乘数 oi P 表示基期样本股票价格，i P 1计算期样本股票价格，n 样本股票数 6、债券的必要收益率P=∑ =+N t n t Y CF 1 ) 1( t CF 第t 年现金流量，P 投资价格，N 年数 7、预期到期收益率= 2 /)(/)(00P V n P V C +-+ Y 债券到期收益率，C 债券年利息收入，V 债券面值， P 债券市场价格，n 到期年限。 8、复利到期收益率CD Y = )1) 1 )1(( ( --++n n P r r C V x100% V 债券面值，C 债券年利息， P 债券买入价，n,持有年限，r 市场利率 9、仅有一次现金流债券持有期收益率=0 01/)(P n P P Y h -= x100% 1 P 债券卖出价， P 债券买入价，h 持有期限 10、贴现债券发行价格)1(0dn V P -= V 债券面值，d 年贴现率，n 债券期限