我国商业银行的资本结构
我国商业银行资本结构的影响因素研究
摘要:本文在总结有关银行资本结构理论的基础上，探讨我国银行资本结构决定
中的特殊性，并以4家国有商业银行和11家股份制商业银行在1997一2以月年
间的财务数据，对我国商业银行资本结构的影响因素进行了实证分析。结果表明:
盈利能力、银行规模、资产担保价值、资产增长率对资本结构(资产负债率)有比
较显著的正向
影响，而银行所有制性质对其有显著负向影响，上市对银行资本结构有负向影响，
但不太显著。关健词:商业银行;资本结构;面板数据分析
中圈分类号:F832.33文献标识码:A文章编号:1007一喇抖l一2(X)8(01)-0030刁3
商业银行的资一——一本结构是指商业银一行的债务性资金来与自有资本之间
一的比例关系，资本
结构不仅决定银行’的筹资成本，还影响银行的最终价值。同时，银行作为通过
经营风险来盈利的商业性企业，在一定程度上也处于资本结构理论应用范围内.
但银行对一国经济的促进作用和肩负的责任远多于一般工商企业，同时银行破产
对经济的破坏也非常巨大，因此，一直以来银行受到一系列更严格的监管。对此，
理论界以分析资本平均成本为主要内容的资本结构管理和融资结构优化工具在
银行中的应用比较有限，因为一般意义上的资本结构理论并没有考虑到银行除了
受到市场均衡资本需求影响外，更大程度上还受到存款保险制度、法定准备金、
监管资本等方面的严格限制，正是这些特殊性，使得银行的资本结构研究远比一
般工商企业复杂。MeretonMil一e叹1995)在“MM理论适用于商业银行吗”中
的回答是:可以，也不可以。克劳海.米
歇尔和盖莱(CrouhyMiehel&Gailai，1986)提出了与一-一一MM定理相近的观点。
他们认为，在竞争的市场上，不存在适用各个银行
的理想的资本结构或固定模式。一、我国商业银行资本结构决定
(一)国有商业银行有着奇特的“资本金谜团”。我国四大国有商业银行的资产债
率一直居高不下，张杰(2003)针对我国国有银行
之所以能在真实资本极少得到补充而且不良贷款比率居高不下的情况下保持稳
定的独特现象人手进行研究，认为这是因为存在一个特殊的资本结构。在该资
本结构中，作为出资人的国家以其独有的声誉入股，而居民部门则以存单持有人
的身份提供真实资本，就这样在中国特殊的改革背景下建立起了一种奇妙的资
本联盟。由此，考察了国有银行资本金谜团的由来。
国家的独有声誉为国有银行提供了几乎免费的保险，再加上1997年以来，我国
一直存在内需不足，居民存款呈明显刚性导致储蓄率居高不下，为银行提供了
低廉的存款，这无疑助长了银行大幅度进行扩张营业。
收稿日期:2007--11一06作者简介:宋光辉(1961一)，男，河南信阳人，经济学博
士，教授，博士生导师，供职于华南理工大学工商管理学院;
郭文伟(1979一)，男.广东汕头人，华南理工大学工商管理学院博士研究生。
我国商业银行的资本充足率对风险的影响
我国商业银行的资本充足率对风险的影响一、引言商业银行是金融体系中最为重要的一环，它是资金流通的主要通道，也是经济发展的重要支撑。
我们都知道，商业银行是一个风险管理的中心，它需要通过有效的风险管理手段，来应对经济环境的变化和不确定性。
其中，资本充足率是商业银行重要的风险管理指标之一。
二、什么是资本充足率？资本充足率，具体指银行的实际资本与银行风险加权资产之比，通俗点说，就是银行自有资本可承受的风险。
资本充足率的高低，意味着银行在承受风险能力方面的差异。
资本充足率的计算公式如下：资本充足率=资本总额/风险加权资产其中，风险加权资产是指银行资产根据其风险程度，进行加权后的金额。
资本充足率在银行管理中，作用十分重要。
它能够决定银行的资本结构和风险承受能力，影响银行的经营策略和经济效益。
对于金融市场的稳定和发展，资本充足率也发挥着不可或缺的作用。
三、我国商业银行资本充足率情况分析从近年来我国商业银行资本充足率的情况来看，总体上来说处于较好的水平。
根据中国银监会公布的数据，2019年末，A股上市商业银行的平均资本充足率为13.75%，较去年同期提高0.29个百分点。
具体来说，备受关注的五大国有银行中，中国工商银行和中国银行资本充足率超过了约20%，农业银行和建设银行的资本充足率也超过了约16%。
此外，招商银行和交通银行等股份制商业银行的资本充足率也超过了约14%。
这些高充足率的商业银行不仅减少了金融风险，而且支持了金融市场的发展，进一步带动了经济增长。
四、商业银行资本充足率对风险的影响1、承担风险潜能的能力银行如果没有足够的资本充足率，就无法承担更大的风险，无法向企业和个人提供更多的融资服务。
因此，银行资本充足率越高，银行承担风险的潜能就越大，这对银行而言显然是利好的。
2、保证银行的稳健运作商业银行的资本充足率高，不仅可以为银行提供充足的风险储备，还有利于银行保持稳健的运作。
在经济不景气的时期，银行的资本充足率也显得格外重要，能够在金融风险高企的时候，保证资本的安全性。
商业银行资本分析
商业银行资本分析一、引言商业银行作为金融体系中的核心组成部分，承担着储蓄、贷款、支付结算等重要的金融服务功能。
而商业银行的资本则是支撑其经营和风险承受能力的重要指标。
本文旨在深入探讨商业银行资本分析的重要性、方法以及资本充足度要求等相关内容，旨在帮助读者全面理解商业银行资本的重要性和评估方法。
二、商业银行资本的重要性商业银行资本作为金融机构的核心要素之一，对于银行运营和健康发展起着至关重要的作用。
资本不仅是商业银行防范风险和抵御外部冲击的重要护城河，也是银行能否扩大业务规模和提升盈利能力的基础条件。
1. 风险防范和容忍能力商业银行资本的充足程度直接影响其风险抵御能力。
一家资本充足的商业银行能够更好地应对外部冲击，如经济波动、金融危机等，保障其正常运营并防止流动性危机。
资本可以起到缓冲作用，减轻银行因债务违约和经营风险而遭受的损失，提升银行的容忍能力。
2. 经营规模扩大的基础条件商业银行资本的充足程度也影响了其扩大经营规模和提升盈利能力的能力。
资本充足的银行可以更加自由地开展贷款扩张和金融创新，提供更多的金融服务产品，进一步提高市场份额和盈利水平。
资本充足度高的银行还能更好地吸引投资者的资金，降低筹资成本。
三、商业银行资本分析方法商业银行资本分析是评估银行资本水平和风险抵御能力的重要手段，采用适当的方法进行资本分析可以帮助银行更准确地评估资本水平和风险暴露情况，为制定资本管理策略提供依据。
1. 资本充足率分析资本充足率是衡量银行资本充足程度的重要指标之一，通常根据资本充足率的计算公式，将商业银行的核心资本与风险加权资产相除，得出资本充足率的百分比。
资本充足率高的银行意味着其具备更稳健的资本结构和风险防范能力。
2. 资本构成分析资本构成分析主要关注商业银行的核心资本构成情况。
核心资本包括普通股股本、股票溢价、盈余公积金等，通过对核心资本成分的分析，可以判断商业银行是否具备足够的资本资金支撑其日常经营和风险承受能力。
浅谈国有商业银行的资本充足率
浅谈国有商业银行的资本充足率胡 莹 邓志强 西南财经大学金融学院摘 要!巴塞尔协议的发布奠基了资本充足率的作用和价值,资本充足率是现代商业银行的活力的保障线,保持充足的资本是商业银行得以生存与发展的基本,是现代银行抵御风险的最有有力保证。
关键词!国有商业银行 资本充足率一、国有商业银行的发展进程我国四大国有控股商业银行97年以前资本充足率远远低于8%的标准,虽然在98年工农中建四家银行当年都达到了8%的要求。
但随着储蓄存款与银行放贷的快速增长,加上银行不良贷款对资本金的侵蚀,银行资本充足率很快大幅下降,后来经过几次国家有意的帮助商业银行提高充足率,国有商业银行整体的资本充足率有一定的回升,但到2001年资本充足率问题又凸现出来,此时政府认识到,单靠政府注资不会从根本上解决资本充足率问题,要求银行彻底改革、加强管理,在具备条件时进行股份制改革,2003年中行、建行率先进行股份制改革, 2005年以来,四大国有商业银行加快了改革步伐,通过股份制改造上市融资来充实资本金;同时也积极探索除股本融资之外的其他途径来增加资本金,如发行可转债、长期次级债等,这些措施使国有商业银行在很大程度上解决了资本金不足的问题。
二、提高国有银行资本充足率的必要性商业银行资本充足率已成为国际公认的资本监管的核心,在经营活动中起着越来越大的作用。
1.参与国际竞争的需要。
我国四大国有商业银行,论资本和资产规模在国际排名中还较靠前,但除中国银行外,其他三家银行则参与国际竞争、发展涉外业务还很少,要参与国际竞争就要遵守有关的游戏规则,资本充足率就是核心规则之一,若达不到一定标准,就会遭遇低的信用评级,处于劣势地位。
2.维护国家经济安全的需要。
银行业是高负债经营,极易受各种因素影响而出现危机,他对一国经济的影响不言而喻,而充足的资本金是银行抵御风险的最后保障,也是支撑公众信心的关键。
另外随着金融全球化和我国入世,也对国内银行资本充足率提出了更加严厉的要求。
浅析我国商业银行的资本充足率
浅析我国商业银行的资本充足率摘要：在金融业开放不断加快、银行监管标准逐步国际化的大背景下提高资本充足率是新老资本协议的要求.2011年，我国将有第一批商业银行接受巴塞尔协议Ⅱ,接受新资本充足率的约束,这就需要分析我国资本充足率的现状以及资本充足率的实施对我国商业银行的影响。
本文将对资本充足率的实施将会造成我国商业银行资金的影响，及商业银行应采取的措施进行研究。
促进我国商业银行更好的发展。
关键词：资本充足率商业银行资本风险一、我国商业银行资本充足率现状（一）、资本充足率仍有待提高根据部分商业银行公布的2010年年报数据，除深发展外，其余银行通过上市融资、注资等方式补充了资本金，已达到巴塞尔协议对最低资本充足率的要求。
但各家银行的资本充足率水平差距仍然较大，建行、中行、工行、招行、交行、北京银行、南京银行及宁波银行的资本充足率水平较高，均达到10%以上; 而民生、华夏、兴业和深发展的资本充足率水平较低，仅维持在要求线边缘，亟待进一步补充资本.(二)、资本结构单一作为银行的二级资本, 附属资本也能在一定程度发挥抵御风险的作用。
多年以来，在我国商业银行的资本构成中, 绝大多数是实收资本、资本公积和盈余公积, 即核心资本。
而附属资本的比重从附属资本的构成来看，我国商业银行只有各种风险准备, 债券占比为零，附属资本的构成极不合理。
而西方国家自20世纪90年代以来, 越来越多的大银行发行了长期次级债券, 提高了次级债务在银行资本中所占的比重。
美林证券公司的分析显示，在国际大银行的资本结构中, 普通股股本所占比重平均为60％ , 次级债券所占比重达到了25％.相比较而言, 我国商业银行较少运用次级债券、可转换债券等混合资本工具补充资本。
从某种意义上说，我国商业银行的资本充足率偏低，附属资本的比重过低也是一个重要因素。
（三）、盈利水平较弱商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权.在我国分业经营体制下, 少数股权数量很少, 核心资本的变动主要取决于股东权益的变动。
《新资本协议》下运用次级债券改善我国商业银行资本管理
作者简介： 刘泰然
(19 6 6 - ) 大 学本科， 会计师， 供职于中国人民银行涞源县支行。
Hale Waihona Puke 华北金融 2 00 6 年第 7 期
13
改革 探 索
国务院及有关部门采取了一 系列 的措 施， 商业 银 行的资本充足率状况得到明 显的 好转 ，但 其整 体 资本充足率仍然偏低， 大多达 不到 8 % 的 要求 。 近年来，我国银行业机 构一 般都 是通 过引 进 境外战略投资者和财务投资 者的 方式 ，带 来业 务 上的合作和经验技术的引进 。 如： 建行 在境 外 时其战略投资者之一美洲银 行还 会购 入建 行 5 亿 美元的股份，未来数年内美 洲银 行还 可增 持建 行 《巴 塞尔 协议 》 规 定， 商 业银 行资 本充 足率 不 得 低于 8 % ， 商 业银 行 的资 本金 包 括核 心 资本 和 附 属资 本， 核 心资 本由 普通 股等 项目 构成 ， 附属 资 本 则包 括商 业银 行发行 的长 期次 级债 券。 由于 次 级 债券可 计入 银行 附属 资本 ，并 且相 对于 发行 股 票 补充资 本的 方式 来说 ，发 行次 级债 程序 相对 简 单、 周 期短 ， 是一 种快 捷、 可 持续 的补 充资 本金 的 方式 ， 因 此， 在 全球 范围 内其 发行 规模 不断 扩大 。
)。新协议保留 了 现 有 的资 本 定 义 以 及 新协 8% 的资本与风险权重资产 比率 的最低 要求 。 议改善了风险度量方法，即 资本 充足 率公 式分 母 中的信用风险度量更趋精密 ，新 协议 提供 了两 种 信用风险度量方法， 第一种是 标准 法， 第二 种是 基 于内部评级的方法 (简称 I B 法 )， 使用 I B 法必
改革探索
中央银行的资本结构与组织结构PPT(16张)
第二节 中央银行的资本结构
一、全部资本为国家所有的中央银行 1、中央银行成立时，国家拨付全部资本金。如
中国人民银行。
2、国家购买中央银行资本金原私人股份的部分 而拥有全部资本金。如法兰西银行1945年国有 化、英格兰银行1946年国有化、荷兰银行1948 年国有化、挪威银行1949年国有化、德国联邦 银行1958年国有化等。
四、资本为多国共有的中央银行
如欧洲中央银行。
无论中央银行资本组成如何，都由法律赋予其执行 中央银行的职能，资本所有权的归属对中央银行的 地位、性质和职能等不发生实质性影响。
第三节 中央银行的组织结构
中央银行的组织结构包括中央银行的权力分配 结构、内部机构设置、分支机构设置三设置 三、中央银行分支机构设置
第三章 中央银行制度的类型与结构
第一节 中央银行制度的类型 第二节 中央银行的资本结构 第三节 中央银行的组织结构 第四节 中国人民银行制度和组织结构
第一节 中央银行制度的类型
一、单一式中央银行制度
单一式中央银行制度指国家建立单独的中央银行机构，使 之全面行使中央银行职能的中央银行制度。 1、一元式中央银行制度：是指仅有一家中央银行，履行中 央银行的全部职能。如英格兰银行、日本银行、中国人民 银行等。 2、二元式中央银行制度：指设立一定数量的地方中央银行， 并由地方银行推选代表组成在全国范围行使中央银行职能 的机构，从而形成由中央和地方两级相对独立的中央银行 机构共同组成的中央银行体系。如美国联邦储备体系，包 括两级，中央级有联邦储备理事会（最高决策机构）、联 邦公开市场委员会、联邦咨询委员会等机构；地方级有12 家联邦储备银行和25家分行。
二、国家拥有部分股份的中央银行
国家资本大多在50%以上，民间资本在50%以下，如日本 银行。法律对民间资本的权利作了限定，不能参与经营 决策，因此对中央银行职能的行使没有影响。
我国商业银行资本充足率现状研究
我国商业银行资本充足率现状研究【摘要】我国商业银行资本充足率是衡量银行风险承受能力的重要指标之一。
本文从研究背景和研究意义入手，首先介绍了资本充足率的基本概念和监管要求，然后通过对我国商业银行资本充足率现状的分析，揭示了存在的问题和影响因素。
在总结了现状分析的启示，提出了未来发展建议，以期为我国商业银行资本充足率的进一步提升提供参考。
通过本文的研究，可以更好地了解我国商业银行资本充足率的现状和问题，促进银行业的稳健发展。
【关键词】关键词：商业银行、资本充足率、监管要求、现状分析、问题、影响因素、发展建议、研究背景、研究意义、启示。
1. 引言1.1 研究背景国际金融危机爆发以来，我国商业银行资本充足率一直备受关注。
资本充足率作为衡量银行偿付能力和风险承受能力的重要指标，直接关系到银行的经营安全和稳健发展。
在当前金融市场不断深化的背景下，完善资本监管制度，提升商业银行资本充足率已成为当前金融监管的重要任务。
我国商业银行资本充足率的研究，不仅有助于深入了解我国银行业的实际情况，还对提高我国金融机构的风险管理和经营能力具有重要意义。
探讨我国商业银行资本充足率的现状和问题，分析影响资本充足率的因素，以及提出相应的建议，都将有助于完善我国金融监管体系，促进银行业的健康发展。
的揭示对于深入理解我国商业银行资本充足率现状具有重要意义，也是本文研究的出发点和基础。
1.2 研究意义我国商业银行资本充足率现状研究具有重要的现实意义和理论意义。
研究我国商业银行资本充足率的现状可以帮助监管部门和银行管理者更好地了解我国银行业的资本实力，为监管政策的制定和银行管理的决策提供依据。
深入分析我国商业银行资本充足率的现状可以揭示我国银行业面临的挑战和问题，为改进我国金融市场的环境和提高银行风险管理水平提供参考。
研究我国商业银行资本充足率的现状还可以为学术界提供实证分析的依据，促进银行资本规范管理理论的研究和完善。
对我国商业银行资本充足率现状的研究具有积极的意义和价值。
我国商业银行资本充足率现状研究
我国商业银行资本充足率现状研究摘要：我国商业银行的资本充足率是评估银行偿付能力的重要指标，直接关系到银行业的稳定运行和金融体系的健康发展。
本文主要分析我国商业银行资本充足率的现状，包括资本充足率的计算方式、我国商业银行资本充足率的发展历程、目前的资本充足率水平以及存在的问题和对策建议。
研究结果显示，我国商业银行资本充足率整体上呈现稳步提升的趋势，但是部分银行资本充足率较低，存在一定的风险隐患，建议加强银行资本管理和监管机制，提高银行资本充足率的稳健程度。
关键词：商业银行，资本充足率，风险管理，监管机制一、引言资本充足率是商业银行评估偿付能力的重要指标之一，它反映了银行自有资本与风险承受能力之间的关系，是保证银行经营稳健、风险控制的重要手段。
我国银行业在改革开放以来快速发展，但由于历史原因、经营管理体制等多种因素的影响，银行资本充足率水平普遍不高，成为银行业稳定发展的瓶颈之一。
为此，本文将就我国商业银行资本充足率的现状进行分析，并提出对策建议，以期进一步推动我国银行业的健康发展。
我国商业银行的资本充足率计算采用《商业银行资本管理暂行办法》等相关规定，根据银行的净资产、风险资产和资本等指标计算得出。
具体计算方式如下：资本充足率 = 资本（核心一级资本+附属一级资本+二级资本）/ 风险资产总额× 100%其中，核心一级资本包括股本、资本公积金、减值准备等；附属一级资本包括非常股、优先股等；二级资本包括次级债券等。
风险资产总额包括所有资产，减去非风险资产后的余额。
从银行业改革开始到2005年之前，我国商业银行资本充足率普遍较低，很多银行的资本充足率甚至不达标。
2005年，银监会将资本充足率要求提高到8%，随着监管政策的不断加强和商业银行资本管理水平的逐步提高，我国银行业整体资本充足率持续提高，2010年前后，我国商业银行资本充足率整体达到12%以上，高于国际标准。
近年来，受经济下行压力、不良贷款上升、市场风险加大等因素的影响，我国银行风险暴露出现了一些迹象，部分银行资本充足率较低，风险控制难度较大。
商业银行
名词解释资本充足性：资本充足性是指银行资本数量必须达到或超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。
也即银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。
资本数量的充足性资本结构的合理性再贴现：是商业银行把已经贴现但尚未到期的票据交给中央银行，要求中央银行给与再贴现，票据债权由商业银行转给（或卖给）中央银行，商业银行取得资金融通。
贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。
可转让支付命令账户，是由美国马萨诸塞州的储贷协会在1972年创设的一种可使用支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户。
一种不使用支票的支票账户，它一支付命令书取代了支票。
通过此账户，商业银行既可以为客户提供支付上的便利，又可以向其支付利息，从而吸引客户，扩大存款。
回购协议回购协议是由借贷双方签订协议，规定借款方通过向贷款方暂时售出一笔特定的金融资产而换取相应的即时可用资金，并承诺在一定期限后按预定价格购回这笔金融资产的安排。
大额可转让定期存单：是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并可在市场上转让买卖的存单形式的凭证。
可转让定期存单的基本特点是：不记名，可以自由转让；存单面额大，金额固定。
简答题1、简述商业银行筹集资金的途径。
（内源资本+外源资本）第一，商业银行资本的内部筹集：（1）增加各种准备金（2）收益留存：1、剩余股利政策2、固定股利支付率政策第二，商业银行资本的外部筹集：（1）发行普通股（2）发行优先股（3）发行资本票据和债券2、商业银行的一级准备和二级准备对商业银行业务管理目标的实现有什么作用？•一级储备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。
一级储备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足强制性的准备金的需要、银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷需求。
第二章 商业银行资本金管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
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资本金是吸纳商业银行经营亏损、促进银行业务经营与发展的保证。商业银行的资本金可以有效地抵御外来风险的侵袭，弥补业务经营中的亏损，为商业银行避免破产提供了缓冲的余地。资本金还是商业银行进一步扩大经营规模、拓展业务范围、增加银行投资、调节银行扩张与可持续增长的资金保证。而且各国金融监管机构为了保持金融稳定，实施对商业银行有效的控制，一般都对商业银行的资本金做出具体规定或提出具体要求。
阶段一
阶段二
阶段三
2.3 《巴塞尔协议》的新发展
2.3.1《巴塞尔协议》的积极作用及缺陷 《巴塞尔协议》公布实施后为众多国家广泛采用，成为评估银行经营状况的重要指标，发挥了积极作用。实践证明，风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。
商业银行资本金管理
第2章
2.1 商业银行资本的构成与功能
资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，是商业银行从事业务经营与管理的基本条件，是银行信誉的“护身符”和防御风险的“保护器”。资本实力雄厚与否，既是一家商业银行实力强弱的标志，也是其进行业务扩张的基础。同时，雄厚充足的资本能有效保证存款安全、抵御经营风险，有利于社会经济和金融系统的稳定。因此，必须重视对资本金的有效管理。