销售业务内部控制制度
销售与收款内部控制制度范文（4篇）
销售与收款内部控制制度范文下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范例：1. 销售流程：- 销售订单应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能生效。
- 销售合同应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能签署。
- 订购的产品或服务应经过库存管理部门核实库存后才能进行发货。
- 发货单和发票应有独立的授权人员审批后才能出具。
2. 收款流程：- 所有收款应及时记录在销售系统中。
- 销售人员不得直接接收客户现金付款，所有现金付款应由指定的财务人员接收并及时记录入帐。
- 收款记录应与银行对账单进行核对，确保收款的准确性。
3. 内部控制措施：- 定期对销售与收款流程进行内部审计，发现问题及时纠正。
- 规范销售人员的绩效考核，确保销售人员不会为了完成销售目标而采取不当手段。
- 禁止销售人员与供应商以及客户进行私下交易，所有交易应通过正规渠道进行。
4. 数据安全：- 销售系统和财务系统应设有严格的登录权限和密码认证机制，防止未经授权的人员访问。
- 定期备份销售和收款数据，并存放在安全的位置。
5. 内部审计：- 建立内部审计部门，定期对销售与收款流程进行审计，发现问题并提出改进意见。
这只是一个参考范例，具体的销售与收款内部控制制度需要根据实际情况进行调整和完善。
销售与收款内部控制制度范文（2）销售与收款内部控制制度是指为了保护企业资产，确保销售业务和收款流程的合规性、准确性和可靠性而制定的一系列规范、程序和制度。
以下是一个销售与收款内部控制制度的范文：销售与收款内部控制制度范文（3）一、总则1. 本制度旨在确保销售与收款流程的合规性、准确性和可靠性，保护企业资产，防范风险。
2. 适用范围：适用于公司所有销售和收款业务活动。
二、销售内部控制1. 销售订单的制定与审核a) 销售人员在与客户签订销售合同之前，需提交书面销售订单。
b) 销售订单需由销售主管审核，并进行必要的内部审批。
c) 审核人员需确认销售订单的合规性、准确性和完整性。
销售与收款内部控制制度范本（四篇）
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
销售与收款内部控制制度范本（二）以下是一个销售与收款内部控制制度的范本：销售与收款内部控制制度范本（三）1. 规范销售流程1.1 设定销售目标和指标，制定销售计划1.2 确定销售流程和程序，包括销售合同的签订、产品交付和收款等环节1.3 建立销售订单系统，确保销售订单的准确性和及时性1.4 设定销售合同审批流程，确保合同的合法性和风险可控性1.5 建立销售记录和跟踪系统，确保销售数据的准确性和可追溯性2. 设定销售授信制度2.1 根据客户信用评估结果，设定销售授信额度2.2 确定授信决策流程和审批权限，避免未经授信的客户交易2.3 定期对客户的销售授信额度进行评估和调整，确保风险可控3. 加强销售合同管理3.1 确保销售合同的完整性和准确性，包括合同条款、价格、数量等3.2 设定销售合同审批流程，确保所有合同经过审批才生效3.3 定期对销售合同进行审核和更新，避免长期未更新的合同存在风险4. 强化销售票据管理4.1 设立统一的销售票据管理制度，确保销售票据的完整性和准确性4.2 统一编号销售发票，并确保票据的安全保存和备份4.3 设立销售票据审核流程，确保销售票据的真实性和合法性5. 加强收款管理5.1 设立收款授权制度，确保收款人员的合法授权和责任分工5.2 建立收款记录和跟踪系统，确保收款数据的准确性和可追溯性5.3 定期对收款情况进行审核和分析，及时发现并解决异常情况5.4 设立收款对账制度，与财务部门进行对账核对，确保收款的及时性和准确性6. 建立风险预警机制6.1 设定风险预警指标和监控措施，用于检测销售与收款过程中的风险6.2 设立风险预警流程和处理措施，及时调整销售与收款策略，减少风险发生的可能性6.3 定期开展销售与收款内部控制的自查与评估，及时发现并改善存在的问题以上是一个销售与收款内部控制制度的范本，具体的制度可以根据企业的实际情况和需求进行调整和完善。
某公司销售内部控制制度
某公司销售内部控制制度导言：内部控制是现代企业管理的重要组成部分，对于公司的经营和发展具有重要的保障作用。
销售内部控制制度是以规范化、标准化和规范操作为基础的一系列制度和流程，旨在有效管理销售过程，确保销售活动按照合规、透明、高效的原则进行，并最终实现公司销售目标。
本文将从销售目标设定、销售流程管理、销售业绩考核等方面介绍公司销售内部控制制度。
一、销售目标设定1.1明确销售目标：根据市场状况和公司战略规划，制定具有可操作性和可量化的销售目标，并在全公司范围内进行宣传和推广。
1.2分解销售目标：将整体销售目标分解为各部门、各个销售团队和个人的目标，确保每个销售人员都清楚自己的目标和责任。
1.3监测销售目标完成情况：通过销售数据分析和报告，定期监测销售业绩，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
二、销售流程管理2.1销售机会管理：建立客户资源库和销售机会管理系统，对潜在客户进行分类和跟踪，确保每个销售机会都能得到充分开发和利用。
2.2销售合同管理：建立完善的销售合同管理流程，对销售合同进行审批、签订、归档，并确保合同的合法性和有效性。
2.4销售订单管理：建立销售订单管理系统，对订单进行审批、生产安排和物流配送，确保订单按时交付并达到客户要求。
2.5售后服务管理：建立健全的售后服务体系，及时处理客户投诉和问题，并提供技术支持和培训服务。
三、销售业绩考核3.1制定考核指标：根据销售目标和岗位职责制定相应的销售考核指标，包括销售额、销售数量、客户满意度等。
3.2制定考核周期：设定考核时间周期，如月度、季度或年度，并在考核开始前向销售人员说明考核标准和流程。
3.3考核结果分析：对销售人员的业绩进行定期分析和汇总，了解销售情况和问题，并根据结果给予奖励或采取相应的改进措施。
3.4激励机制：根据销售人员的业绩和贡献，设立合理的激励机制，如奖金、晋升等，激发销售人员积极性和创造力。
结尾：公司销售内部控制制度是公司发展的重要保障，通过明确销售目标、规范销售流程和有效考核，可以提高销售效率和业绩，增加市场份额和客户满意度，从而实现公司的长期发展目标。
销售与收款内部控制制度范文（四篇）
销售与收款内部控制制度范文一、制度目的销售与收款是企业日常经营活动中重要的环节，对于企业的资金流动和现金管理起着关键作用。
为了确保销售与收款过程的规范、透明和安全，减少内部和外部风险，提高资金使用效率，保护企业的利益，制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于公司销售与收款相关的各项活动。
三、销售流程及内部控制措施1. 销售流程销售流程包括销售订单的接受、处理、发货和发票开具等环节。
（1）销售订单的接受销售订单应经过销售部门审核后才能受理，销售部门应对客户信息、产品信息、价格等进行核实，确保销售订单的真实性和合规性。
内部控制措施：销售部门应建立客户档案，对客户的资信状况进行评估，确保客户的可信度。
销售订单的审核应由销售部门经理或相应授权人员进行，确保销售订单的准确性和合规性。
（2）销售订单的处理销售订单的处理包括确认库存、安排生产或采购、安排发货等环节。
销售部门应与仓库、生产部门等相关部门进行协调和沟通，确保销售订单能够及时、准确地处理。
内部控制措施：销售部门应与仓库、生产部门建立良好的沟通渠道，及时了解库存情况和生产进度，确保销售订单的及时处理。
销售部门应定期与仓库、生产部门进行对账，核实销售订单的处理情况。
（3）发货和发票开具发货时应准确填写发货单，并与销售订单进行核对。
同时，应开具相应的发票。
内部控制措施：发货时应进行二次核对，确保货物品种、数量、规格等与销售订单一致。
发票的开具应符合相关法律法规，且发票的编号应与销售订单相符。
发货和发票开具后，销售部门应将相关资料及时归档并备份。
2. 销售收款流程及内部控制措施销售收款流程包括客户付款的申请、审批、核对和入账等环节。
（1）客户付款申请与审批客户付款申请应由销售部门填写，并经销售部门经理或相关授权人员审批。
内部控制措施：销售部门应建立客户付款申请流程，确保付款申请的准确性和合规性。
销售部门经理或相关授权人员应对付款申请进行审批，确保申请的合理性和合规性。
销售内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司销售内控管理，确保销售活动的合规、高效和风险可控，提高公司整体竞争力，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售部门和销售人员，以及其他与销售活动相关的部门和人员。
第三条销售内控管理应遵循以下原则：1. 全面性原则：内控管理覆盖销售活动的全过程，包括销售计划、销售执行、销售回款、客户关系管理等。
2. 重要性原则：重点关注高风险环节和重要业务事项。
3. 制衡性原则：通过合理的职责分工和权限设置，形成相互制约、相互监督的机制。
4. 适应性原则：根据公司发展战略和市场环境变化，及时调整内控管理制度。
第二章销售计划管理第四条销售部门应根据公司年度销售目标，制定季度、月度销售计划，明确销售目标、产品、区域、客户等。
第五条销售计划应经销售部门负责人审核，报公司总经理批准后实施。
第六条销售计划实施过程中，销售部门应定期对销售情况进行跟踪分析，及时调整销售策略。
第三章销售执行管理第七条销售人员应严格按照销售计划执行销售任务，确保销售目标的实现。
第八条销售人员在销售过程中，应遵循以下原则：1. 诚信原则：诚信对待客户，不得虚假宣传、欺诈误导。
2. 公平原则：公平对待所有客户，不得歧视、排斥或偏袒。
3. 专业原则：具备专业知识，为客户提供优质服务。
第九条销售人员应及时向销售部门报告销售进度和存在的问题，并寻求解决方案。
第四章销售回款管理第十条销售回款是公司现金流的重要来源，销售部门应加强回款管理。
第十一条销售人员在签订销售合同时，应明确回款期限和方式。
第十二条销售人员应定期向财务部门汇报回款情况，确保回款及时、足额。
第十三条财务部门应加强对销售回款的审核，确保回款的真实性和合法性。
第五章客户关系管理第十四条销售部门应建立完善的客户档案，全面了解客户信息。
第十五条销售人员应定期拜访客户，维护客户关系，提高客户满意度。
第十六条销售部门应定期对客户进行分类、评估，筛选优质客户，建立长期合作关系。
07 销售业务内部控制制度范文
07 销售业务部控制制度文
第一条现销业务的部控制。
1．客户购货时，由销售部门填制一式数联的“销货单”，注明购货单位、货物名称、规格、数量、单价、金额等，经部门负责人审核签章后，留一联作为存根，进行业务核算，其余交客户办理货款结算和提货。
2．客户持“销货单”向财会部门交款。
财会部门对“销货单”认真审核后，办理收取货款的手续，并加盖财务专用章和有关人员的签章，留一编制记账凭证，其余退给客户。
3．客户持“销货单”中的提货联向仓库提货。
仓库保管人员对“销货单”复核，确认已办妥交款手续后，予以发货，并将提货联留下登记仓库台账。
第二条赊销业务的部控制。
1．严格定货单制度，强化销售合同的作用。
凡赊销业务，采用定货方式，定单确定后列入销售计划，作为日后发货的依据，防止无计划的发出货物。
2．建立赊销业务批准制度，赊销业务应经过财务负责人的批准，未经批准，销售部门不得指令仓库发货，以防止因不了解客户信用度而可能造成损失。
3．及时登记销售明细账和应收账款明细账。
在发出货物后，会计部门应对销售部门开具的“销货单”以及相关的合同、定单等进行审查核对，正确无误后编制记账凭证，并及时登记销售和应收账款明细账，以充分发挥账簿的控制作用。
4．定期与购货单位核对账目，并按有关规定及时收取货物。
对账中发现的问题应及时查明原因处理，收回货款应及时登记应收账款明细款账，确保双方账目相符。
销售与收款业务内控制度
销售与收款业务内控制度一、目的与适用范围为了规范销售与收款业务的内部流程，确保资金的安全性与准确性，制定销售与收款业务内控制度。
本制度适用于公司所有销售与收款业务活动。
二、规划与组织1.设立销售与收款业务部门，明确岗位职责，确保人员的专业性与责任心。
2.制定销售与收款目标，并根据业务规模设立合理的销售与收款预算，定期进行评估和调整。
3.建立销售与收款数据统计与分析系统，定期进行数据分析，及时发现问题并采取措施。
三、销售流程控制1.销售订单的生成与审批：销售人员根据客户需求生成销售订单，并提交给主管进行审批。
2.货物出库：销售订单获得审批后，销售人员将货物出库记录在销售系统中，并进行确认与验货。
四、收款流程控制1.收款登记：财务人员按照销售系统的记录，对客户的付款进行及时登记，并与收款凭证相匹配。
2.收款核对：财务人员对已登记的收款进行核对，确保金额与付款原因的准确性。
3.银行对账：财务人员定期进行银行对账，确保销售与收款账目的一致性。
4.应收账款管理：财务人员定期进行应收账款的核查，对超期未收款的客户进行催缴。
五、风险控制措施1.客户信用评估：销售人员在与客户建立业务关系前需进行信用评估，确保客户的付款能力。
3.货物验收：销售人员与客户在货物交付时需进行验收，并记录相关证明。
4.金额限制：制定金额限制规定，对超过一定金额的销售订单进行监控和审批。
5.内部对账：销售与财务部门进行内部对账，确保销售与收款数据的一致性和准确性。
6.定期内部审计：公司定期进行内部审计，检查销售与收款流程的合规性和业务风险。
7.培训与意识：定期对销售与收款人员进行培训，提高其对内控制度的了解和认识。
六、违规处理与监督1.对违反内控制度的人员进行警告、处罚或解雇，确保内控制度的严肃性。
2.建立监督机制，由内部审计部门对销售与收款业务进行定期审查与监督，发现问题及时上报。
七、附则1.本制度的修改与解释权归公司内部控制委员会。
销售与收款内部控制制度（3篇）
销售与收款内部控制制度销售与收款是企业经营活动的重要环节，也是容易出现风险与欺诈行为的环节。
为了保障企业的财产安全和经营正常，建立和实施一套有效的销售与收款内部控制制度至关重要。
下面是一个销售与收款内部控制制度的基本框架：1. 销售流程控制：- 确立销售流程，包括销售订单、交货、发票开具和客户确认等环节。
- 设立预先批准的销售订单和发货额度，确保销售过程合规。
2. 客户信用控制：- 对客户进行信用评估，设立合理的信用额度和付款期限。
- 建立客户付款记录和欠款预警机制，及时发现并采取措施解决逾期付款问题。
3. 销售合同管理：- 将销售合同明确记录，并及时确认与客户的一致性。
- 确保合同条款符合法律法规和公司政策，降低合同风险。
4. 销售数据记录与核对：- 建立完整准确的销售数据记录制度，确保销售数据的真实性和可靠性。
- 定期进行销售数据的核对和复核，发现与纠正数据异常。
5. 收款流程控制：- 设立专门的收款账户，严格控制收款账户的管理权限。
- 确定收款方式和时间，确保及时入账并进行核对。
6. 收款凭证与核对：- 建立收款凭证的制度，包括收款单据和银行对账单等。
- 对收款凭证进行核对，确保收款的真实性和准确性。
7. 内部审计与监督：- 建立内部审计机构或聘请第三方进行销售与收款的内部审计与监督。
- 定期进行内部审计，发现问题并及时采取纠正措施。
以上是销售与收款内部控制制度的一般框架，企业可以根据实际情况和风险评估进行具体的制度设计和实施。
同时，持续监督和改进内部控制制度也是非常重要的，以适应企业经营环境的变化和风险的演变。
销售与收款内部控制制度（2）是指企业针对销售和收款流程所设计和实施的一系列控制措施和制度，旨在确保销售和收款的合规性、准确性和有效性。
以下是一些常见的销售与收款内部控制制度的要点：1. 销售流程控制：- 设立销售订单和客户开票的控制流程，确保销售订单的准确性和合规性。
- 确保销售订单和实际出货、发货、运输等环节的一致性，防止虚假出货或未授权出货。
销售内控制度范文
销售内控制度范文销售内控制度是指一个企业或组织为了规范销售活动、确保销售目标的实现而建立的一系列规章制度和管理措施。
销售内控制度的建立可以帮助企业保持销售组织的高效运转，提高销售绩效，降低风险，确保企业的可持续发展。
1.销售目标制定与执行：销售内控制度应明确销售目标的制定、分解与量化，并建立与销售目标相匹配的奖励与考核机制。
同时，应设立销售预测与计划制定的程序和流程，确保销售目标的落地执行。
2.销售流程管理：销售内控制度应规定销售流程，包括销售机会管理、客户关系管理、销售合同管理等。
对销售流程中的各个环节进行规范，确保销售流程的高效、规范运行。
3.客户管理：销售内控制度应建立客户分类与管理制度，明确客户发展的策略与目标，设立客户价值评估体系，加强客户满意度调查和回馈机制，确保客户的忠诚度和满意度。
4.销售合同管理：销售内控制度应规定销售合同的管理流程，包括合同签订的程序、合同履行的监督与控制等。
销售合同的管理应确保合同的合法性、有效性，并建立风险管理机制，预防合同纠纷的发生。
5.销售数据与报表管理：销售内控制度应规定销售数据的收集、整理与分析的方法，建立完善的销售报表制度。
销售报表可以进行销售绩效的评估与分析，为决策层提供准确的数据支持。
6.销售人员管理：销售内控制度应规定销售人员的招聘、培训、激励与考核机制，明确销售人员的职责与权限，并建立合理的销售组织架构。
销售人员的管理应注重团队的协作与沟通，提高整个销售团队的综合能力。
7.风险控制与内部监督：销售内控制度应建立风险管理体系，对于销售中可能存在的风险进行识别、评估与控制。
同时，应设立内部监督机制，确保销售活动的合规性与合法性。
不同企业的销售内控制度可能有所不同，需要根据企业的实际情况进行具体设计与调整。
同时，销售内控制度的建立也需要与企业的其他管理制度相结合，形成一个完整的内部控制体系。
只有在坚持内控制度的贯彻执行和不断完善的基础上，企业才能实现销售目标的稳定增长和持续发展。
销售与收款内部控制制度范文（4篇）
销售与收款内部控制制度范文销售与收款内部控制制度是指为了保护企业资产，确保销售业务和收款流程的合规性、准确性和可靠性而制定的一系列规范、程序和制度。
以下是一个销售与收款内部控制制度的范文：销售与收款内部控制制度范文（2）一、总则1. 本制度旨在确保销售与收款流程的合规性、准确性和可靠性，保护企业资产，防范风险。
2. 适用范围：适用于公司所有销售和收款业务活动。
二、销售内部控制1. 销售订单的制定与审核a) 销售人员在与客户签订销售合同之前，需提交书面销售订单。
b) 销售订单需由销售主管审核，并进行必要的内部审批。
c) 审核人员需确认销售订单的合规性、准确性和完整性。
2. 销售合同的签订与管理a) 销售合同需由销售人员与客户签订，并确保各项条款明确无误。
b) 销售合同需备案并归档，以备将来核查和审计。
3. 销售价格与折扣的控制a) 销售价格需按照公司制定的价格政策执行，销售人员不得私自调整价格。
b) 销售折扣需在合同中明确，并由销售主管审批。
4. 销售发货与出库a) 销售发货需按照销售订单和合同进行，并及时录入销售出库记录。
b) 出库人员需对产品进行检查，确保产品的质量和数量符合要求。
c) 出库记录需由销售主管进行核对，并签字确认。
5. 销售发票和销售收入的管理a) 销售发票需按照合同金额开具，并在发票上注明销售订单和合同的编号。
b) 销售发票需由销售主管或财务人员进行复核和签字确认。
c) 销售收入需及时录入财务系统，并进行相应的会计核算和处理。
三、收款内部控制1. 收款登记与核对a) 收款人员需按照公司制定的收款规定进行收款，包括款项来源、金额和日期等。
b) 收款人员需将收款记录与销售订单和发票进行核对，并确保一致性。
c) 收款核对记录需由收款人员和销售主管进行复核，并签字确认。
2. 收款保管与存储a) 收款现金需及时存入公司指定的银行账户，不得私自挪用。
b) 收款银行存款需及时登记并备案，以备将来核查和审计。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
共享知识 分享快乐 AAAAAAAA 销售业务内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 第二条 本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。公司提供服务并收取价款，可以参照本制度的规定执行。 第三条 公司在销售过程中，至少应关注涉及销售业务的下列风险： 1、销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 2、销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 3、销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致销售不畅、库存积压、资产运营效率低下、经营难以为继。 4、合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。 5、应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。 第四条 公司在建立与实施销售内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制： 1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。 2、销售政策和信用管理应科学合理，销售与发货控制流程应规范严密。 3、应收账款应有效管理，及时催收；往来款项应定期核对，如有差错,及时改正。 4、销售的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。 共享知识 分享快乐 AAAAAAAA 第二章 职责分工与授权批准 第五条 不相容岗位分离 1、销售部门的销售业务与发货业务分离； 2、销售业务、发货业务与会计业务分离； 3、发运员与仓库保管员分离； 4、销售政策和信用政策的制定人员与执行人员分离，信用管理岗位与销售收款岗位分设； 5、销售业务人员与发票开具人员分离； 6、公司不由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。 第六条 业务归口办理 1、销售业务部门主要负责处理订单、签定合同、执行销售政策和信用政策、催收货款； 2、发货业务部门主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜； 3、财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收； 4、销售收据和发票由财务部门指定专人负责开具； 5、严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。 第七条 岗位定期轮换 办理销售业务的人员定期进行岗位轮换。 第八条 经办销售业务人员的素质要求 1、具备良好的职业道德和业务素质； 2、熟悉公司产品的生产工艺和流程； 3、熟悉国家有关的法律法规，国际惯例以及对外贸易知识； 4、符合公司规定的岗位规范要求。 第九条 授权批准 1、授权方式 （1）销售业务除公司另有规定，需经股东大会或董事会批准的销售事项外，由公司总经理审批； （2）公司总经理对各级人员的销售业务授权，以文件的方式明确。 共享知识 分享快乐 AAAAAAAA 2、审批权限 项 目 审批人 审批权限
1、销售政策、信用政策 总经理 （1）制定和修订； （2）以总经理办公会议形式审定； （3）以内部文件等形式下发执行。
2、销售费用预算 董事会 （1）按《预算管理实施办法》规定审批。
3、销售价格目表和折扣权限控制表 总经理或授权审批人 （1）制定和修订； （2）以经理办公会议形定审定； （3）以文件或其他方式下达执行人员执行。 4、销售价格确定和销售合同签订 总经理授权审批 （1）按公司授权审批。 5、超过公司既定销售和信用政策规定范围的特殊事项 总经理 （1）总经理办公会或其他方式集体决策。
3、审批方式
（1）销售政策和信用政策、销售价格目录和折扣权限控制表等政策性事项，由总经理召开总经理办公会议或授权总经理决定，并以文件或其他形式下达执行； （2）销售业务的其他事项审批，在业务单或公司设定的审批单上签批。 4、批准和越权批准处理 （1）审批人根据公司对销售业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限； （2）经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务； （3）对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。 第三章 销售和发货控制 第十条 政策控制 1、公司对销售业务制定明确销售目标，列入年度预算，确立销售管理责任制； 2、公司对销售进行定价控制，由公司制定产品销售价目表，折扣政策、付款政策等并督促执行人员严格执行； 3、公司对客户进行信用控制，在选择客户时，由销售部门的信用管共享知识 分享快乐 AAAAAAAA 理人员对客户进行信用评价，充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等情况，降低货款坏账风险。 第十一条 客户信用管理 1、销售部负责进行客户信用调查，填写“客户调查表”，建立客户信用档案；根据客户信用，确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率； 2、销售部门确定的客户信用额度，必须经公司授权审批人批准后方可执行； 3、对客户信用进行动态管理，每年至少对其复查一次，出现大的变动，要及时进行调整，调整结果经公司授权审批人批准； 4、对于超过信用额度的发货，必须按公司授权进行审批。 共享知识 分享快乐
AAAAAAAA 第十二条 赊销控制 1、业务流程
YES NO
NO YES
2、控制要求 （1）销售人员严格遵循规定的销售政策和信用政策； （2）对符合赊销条件的客户，按公司授权，经审批人批准方可办理赊销业务； （3）超过销售政策和信用政策规定的赊销业务，按公司权限集体决策审批。
接洽客户 信用管理人员设定赊销条件 是否符合赊销条件
按授权审批
办理销售 销售审批 是否批准 共享知识 分享快乐
AAAAAAAA 第十三条 销售和发货业务流程 销售业务组 内勤组 发运组 仓库 财务部门
第十四条 接单和签约控制 1、接单和销售谈判 （1）销售业务员负责客户订货的管理，收到每一份购货订单必须在“购货订货登记薄”上登记；
接洽客户 签约 审核
信用评估
通知仓库发货
填制发
货通知 备货
发货 验货 汇总发货单和运单
运输或代
办运输
开具发票
收款结算 寄送发票等结算单据
登记台账 催收货款 共享知识 分享快乐
AAAAAAAA （2）在销售合同订立前，由公司业务员就销售价格，信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判； （3）重大合同的谈判，谈判人员至少有两人以上； （4）销售谈判的全过程应有完整的书面记录。 2、合同订立 （1）合同订立前，信用额度由信用管理人员经信用评估后确定； （2）超过信用额度的合同，必须按公司授权，事前进行审批，未经审批，合同不得签订； （3）合同签订按公司授权，由经授权的有关人员与客户签订销售合同，金额重大的销售合同的订立，应当征询法律顾问或专家的意见； （4）合同条款应符合《中华人民共和国合同法》。 3、合同审批 （1）销售部门内勤人员应当对合同进行审核，主要审核销售价格，信用政策、发货及收款方式等项目是否违反公司规定； （2）公司签订的销售合同按公司授权进行审批，合同未经审批程序，不得将合同交予客户。 第十五条 发货控制 1、发货期的确定 业务员在接受订货、签订合同时，根据产品库存情况，和公司生产周期确定交货期限： （1）全部有库存的客户订货，按客户要求确定交货期； （2）库存不足的订货，根据产品生产周期和生产能力与客户协商确定交货期。 2、产品生产和开发 （1）库存不足的订单，由销售内勤人员与生产部门协调，发出生产任务单，由生产部门组织生产； （2）业务员在接到用户提出的新产品开发意向后，要向用户全面收集产品使用的条件及有关技术参数，由业务员填写“新产品开发建议书”，经公司有关部门会签后交技术中心或事业部组织开发。 共享知识 分享快乐 AAAAAAAA 3、发货通知 （1）发货通知单由销售部内勤人员根据客户订单或合同填写； （2）发货通知单一式六联； （3）发货通知由发运组负责办理发货和运输事宜。 4、发货控制 （1）仓储部门根据“发货通知单”组织备货、发货，仓储部门发货后，按实填写实发数，并盖章注明“已发货”字样，以免重复发货； （2）由专人不定期对出库通知单与装箱进行核对检查。 5、发运控制 （1）发运组对发货通知单与发货实物进行核对相符； （2）发运组根据合同要求组织运输或代办运输； （3）发运组必须要求承运人在发货通知单上签名，并向承运人取得相关运输凭证；并及时交内勤人员送财务部门。 第十六条 销售发票开具控制 1、销货发票由财务部门指定的专人负责开具。 2、开票人员必须以客户的购货合同和业务员开出的发货通知单、运单为依据。 3、开票人员按税务部门的规定开具销售发票。 4、开具的发票必须从主管税务部门购买或经主管税务部门批准印制的税务发票。 5、财务部定期对销售发票开具进行检查。 第四章 销售货款收取控制 第十七条 货款催收和办理 1、催收 （1）货款催收由销售部门办理，财务部门督促销售部门加紧催收，并协助办理； （2）对催收无效的逾期应收账款，由销售部门会同财务部门申请，经财务总监审核，总经理批准，通过法律程序予以解决。 2、催收记录