资金支付授权审批制度1.doc
资金审批与支付管理制度及流程
资金审批与支付管理制度济南市旧城改造投资运营有限公司资金审批与支付管理制度第一条为加强济南市旧城改造投资运营有限公司负责的安置房建设工程的投资控制，明确资金审批与支付的工作程序，强化对工程建设全过程的监督和管理，特制定本制度。
第二条凡参加工程建设的各方，包括项目管理、招标代理、勘察、设计、施工、监理、跟踪审计，以及材料、设备供应商等单位和个人均应遵守本制度。
第三条济南市旧城改造投资运营有限公司下设的工程部负责济南旧城改造安置房工程各类资金审批与支付申请的具体实施工作，济南市旧城改造投资运营有限公司财务处负责各类资金的审核与拨付工作。
第四条工程款的审批与支付申请按以下程序进行：（一）施工单位按合同约定的工程款支付时间、节点提报工作量，按合同约定的结算方式计算本节点完成工程价款，并填报“工程款支付申请表”，由项目经理签字，加盖与施工合同名称相同的公章，报监理单位。
（二）监理单位审核，主要审核申请手续是否正确、完整，申报形象进度是否属实、准确，计量是否正确等，并对工程质量进行确认。
审核合格后，由总监理工程师签发“工程款支付证书”，加盖监理单位项目部章，把全部资料报项目管理单位。
（三）项目管理单位审核实际完成的形象进度、实际完成量及其价款的合理性、预付款的扣回、甲供材的抵扣、手续的完备性等，审核合格后由项目经理填写“工程款支付审核表”，并加盖项目管理单位项目部章，报跟踪审计单位。
（四）审计单位全面审核项目综合单价套用是否正确、计算是否准确、甲供材及预付款扣回情况、取费程序是否正确等，并填写“工程款支付意见表”，由项目经理签字盖章后，报工程部。
（五）工程部审核付款手续准确、完整后，填写“工程价款支付审批表”，经工程部负责人和分管领导签字后，报送财务处。
（六）财务处驻现场人员，对各项付款手续进行全面审核，无误后，执行财务内部流程。
（七）工程部审批的“工程价款支付审批表”走完济南旧城改造投资运营有限公司内部程序后，通知施工单位或材料商开具发票及完税证明报财务处，由财务处支付工程款。
资金支付及审批制度
资金支付及审批制度（试行）xxx有限公司财务部一、总则1、为了实现公司经营目标，提高资金使用效率，进一步加强公司内部财务管理，明确各项资金支付审批权限及审批程序，并在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、资金支付的原则1、预算管理与计划相结合的原则：根据股东会审批同意的年度预算及月度预算进行预算控制与管理，在月度预算范围内各部门凡涉及财务付款的业务应于每月25日先报下月资金支付计划，经财务负责人、总经理、董事长、股东会批准后才进行执行。
2、优先保证重点项目、资金的原则；3、支付凭证符合财务要求原则：3.1 任何报销都应有相应的发票、收据及附件，其中未加盖地方税务局票证管理监制章的发票（收据）不作为报销认可的凭据。
（附件是指体现费用必要性和准确性的相关说明性的文件、协议或函。
如会务费对应的会议邀请函，广告费对应的广告协议、广告刊登载体原件，培训费对应的培训来函及批复，材料采购款对应的采购合同或订单、入库单等其他证明材料等。
）3.2 各类支付凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。
费用报销时必须按要求填制报销凭证，对未按规定办理报销手续的费用财务部有权退回原部门补办。
4、优先采用银行支付方式原则：4.1 采购资金尽可能使用银行信用支付方式（如：信用证或承兑汇票）支付。
4.2 个人费用报销原则上一律通过转帐宝支付。
4.3 公司鼓励员工出差尽可能多使用贷记卡消费，中高级管理人员应自觉带头执行。
三、审批责任人1、各部门经理、总监：在预算额度内对业务活动的真实性、合理性、必要性、合法性负责。
2、财务部：根据公司实际资金情况与经过批准的预算对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、真实、准确、完整的支付凭证有责任及时提出处理意见，并报公司总经理最终审批。
3、总经理﹑董事长﹑股东会对各类资金支付的最终审批负责。
四、费用报销审批程序1、总经理：总经理→财务负责人→董事长2、副总经理：副总经理→财务负责人→总经理→董事长3、总监：总监→财务负责人→总经理→董事长4、部门经理：部门经理→财务负责人→总经理5、部门员工：经办人→部门经理→财务负责人→总经理6、业务招待费用的报销：经办人→部门经理→财务负责人→总经理7、预算外费用的报销：一律由股东会最终审批同意，方可支付。
资金支出审批管理制度范文（4篇）
资金支出审批管理制度范文(一)国家政策法规；(二)公司章程及相关内部管理制度；(三)经批准的预算文件；(四)与资金支出有关的合同和验收手续；(五)合法的外部单据(六)经审批的内部单据；(七)公司各岗位的职责文件。
四、资金支出审签人的责任一、资金支出审签人的责任(一)经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任；(二)部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任；(三)财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。
在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。
(四)董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。
(五)所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。
五、资金审批权限(在批准的年度预算范围内执行)一、经营费用及日常管理支出资金支出审批管理制度范文（2）一、目的与范围本制度的目的是为了规范和管理企业的资金支出审批流程，确保资金的合理使用和风险控制。
适用于企业内所有的资金支出活动。
二、审批权限1. 总经理有最终审批权限，负责最终决策和批准所有金额超过公司预算额度的资金支出。
2. 部门经理有中级审批权限，负责批准属于其部门内的金额低于公司预算额度的资金支出。
3. 部门经理可以授权其下属负责人进行一定额度的支出审批，但必须设定额度上限，并在公司内部进行通知。
三、审批流程1. 申请：员工需要填写资金支出申请单，并在申请单上注明相关的项目、金额和理由。
2. 提交部门经理审核：申请单由员工提交给所在部门经理，部门经理审核申请单的合理性、必要性和经费来源。
如金额超过部门经理审批权限，需由部门经理上级经理审批。
建设工程用款支付审批制度
建设工程用款支付审批制度一、总则1. 为了加强建设工程项目的财务管理，确保资金安全、高效使用，特制定本审批制度。
2. 本制度适用于所有参与建设工程项目的单位和个人，包括业主方、承包商、监理单位等。
3. 任何一笔用款都必须经过规定的审批程序，未经批准不得擅自支付。
二、审批原则1. 合法性原则：所有支付行为必须符合国家法律法规及相关政策要求。
2. 合同约定原则：支付金额、时间及方式应严格按照合同约定执行。
3. 真实性原则：支付申请必须基于真实、准确的业务发生情况。
4. 效益性原则：支付应确保项目资金的有效利用，防止浪费和损失。
三、审批流程1. 提交申请：施工单位根据实际工程进度和合同约定，向业主方提交用款申请，并附上相关证明材料。
2. 初步审核：业主方的财务部门对提交的用款申请进行初步审核，确认申请的合规性和准确性。
3. 专业评审：业主方的技术或项目管理团队对工程进度和质量进行评估，提出专业意见。
4. 审批决策：业主方的决策层根据初步审核和技术评审的结果，决定是否批准用款申请。
5. 通知结果：将审批结果通知施工单位，并做好后续的款项划转工作。
四、审批权限1. 小额用款可由项目经理或指定负责人审批。
2. 中等额度用款需由业主方的财务部门负责人审批。
3. 大额用款或特殊用途的款项必须由业主方的高级管理层审批。
五、监督与考核1. 建立健全内部监督机制，确保审批流程的透明和公正。
2. 定期对审批工作进行考核，对违规操作及时进行处理。
3. 鼓励员工和合作方对审批过程进行监督，发现问题及时上报。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由业主方负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
3. 本制度根据实际情况可适时进行调整和完善。
资金支付审批程序管理办法(全新经典范本)
资金支付审批程序管理办法第一条为了适应公司的经营发展需要，提高工作效率，对资金支付审批流程进行简化，由法定代表人依据统一管理、分级授权原则，特制订本办法。
本办法适用于公司本部及公司所属各分、子公司。
第二条资金支付原则、审批内容及审批权限（一）资金支付原则根据公司月度资金预算管理要求，各部门及各分子公司需于每月15日前将本部门本公司M+3月（例：1月上报4月资金计划）、单笔付款金额大于2万元（含）的资金支付计划报财务部进行汇总，经支部委员会、总经理办公会议审议通过后次月支付。
计划外资金（大于等于2万元）需按规定程序上会通过后支付。
（二）审批范围及审批权限1.审批业务范围：涉及公司资金支付和报销审批的所有业务。
2.审批权限：各类资金支付，需由经办部门填写相关审批表格，由部门负责人确认后，经财务部审核、分管领导审批、财务分管领导审核、董事长或总经理审阅后，由财务部办理相关款项支付。
公司资产部相关审批程序中“分管领导审批”由公司总经理助理审批。
3.其他特殊情况的规定（1）经支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将总经理办公会决议、合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。
（2）不需支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。
（3）办理业务接待报销需由经办人按照《公务接待管理制度》填写《业务招待费用支付审批表》，将《公务接待审批单》及相关发票等作为附件。
（4）办理会议费报销需由经办人填写《日常费用支付审批表》，将会议通知、会议签到表及相关发票等作为附件。
（5）办理工资、五险一金、取暖费等职工薪酬类资金的支付，经办部门可直接以工资表、保险明细表等相关表格，按正常情况进行审批。
（6）差旅费的报销参照公司《员工出差管理制度》的相关要求执行。
高管出差前要填写《集团公司请假审批单》并报集团公司领导签字；其他员工出差前要填写公司《出差审批表》并按表格逐级签字审批。
资金支付制度范本
资金支付制度范本第一条总则为了加强公司资金支付管理，规范资金支付行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有资金支付活动，包括货款支付、劳务报酬支付、租金支付、税费支付等。
第三条支付原则1. 预算控制原则：资金支付应严格按照公司预算执行，未经预算批准的项目不得支付资金。
2. 授权审批原则：资金支付应实行授权审批制度，各级管理人员应在授权范围内进行审批。
3. 及时支付原则：资金支付应遵循及时性原则，确保支付及时到账，避免逾期支付产生滞纳金等费用。
4. 安全支付原则：资金支付应确保支付安全，防范支付风险，避免公司资金损失。
第四条支付程序1. 申请：支付申请人应向财务部门提交支付申请，并提供相关合同、发票、收据等证明材料。
2. 审批：财务部门对支付申请进行审核，确保支付符合预算规定和授权要求。
审批通过后，将支付申请提交给出纳员。
3. 支付：出纳员根据审批通过的支付申请，进行资金支付。
支付完成后，出纳员应向财务部门提供支付凭证。
4. 核算：财务部门对已支付的资金进行核算，确保支付金额与申请金额一致。
5. 报销：支付申请人应按照公司规定，将相关支付凭证提交给财务部门进行报销。
第五条支付方式1. 银行转账：公司资金支付优先采用银行转账方式，确保支付安全及时。
2. 现金支付：确需现金支付的，应严格按照国家相关规定和公司制度执行，确保现金支付安全。
3. 电子支付：公司可采用电子支付方式，如支付宝、微信支付等，需确保支付安全并遵守相关法规。
第六条支付管理1. 财务部门应加强对支付业务的监督和管理，定期对支付情况进行检查。
2. 各级管理人员应加强对支付审批的监督，防止滥用职权和违规支付。
3. 公司应加强对支付凭证的保管，确保支付凭证的完整性和可追溯性。
4. 出纳员应按照支付职责进行操作，确保支付安全和资金正常流转。
资金支付制度审批流程
资金支付制度审批流程
资金支付制度审批流程主要包括以下几个步骤：
1. 申请和提交：单位根据预算和实际需求，填写资金支付申请书并提交给相关部门。
2. 部门审批：申请单被转交给相关部门审批人员进行审批，验证申请单中的信息的真实性和准确性，包括资金用途是否合规、金额是否合理、付款对象是否正确等。
如果发现问题或有疑问，需要与申请人进行沟通，并在审批意见中详细注明。
3. 财务审批：财务部门对申请进行财务合规性审核，包括印鉴核对、负责人和经办人签字是否完整准确、使用资金是否符合预算编制要求、支付方式是否按照批复的用款计划进行等。
4. 高级审批：在通过财务审批后，有些情况下可能还需要进行高级别的审批。
5. 办理支付：在审核无误后，支付部门开具支付凭证，送代理银行进行支付。
6. 划拨资金：代理银行根据支付凭证办理资金划拨手续，将资金划拨到收款人或用款单位账户。
7. 资金清算：代理银行填制相关凭证，与人民银行国库或预算外资金财政专户代理银行进行核对后清算。
8. 会计核算：代理银行将加盖银行转讫印章的支付凭证有关联次退回财政部门会计科，会计科根据支付凭证回单和相关资料进行会计核算。
9. 资料归档：资金支付手续办理完毕后，会计科将相关资料整理后归档。
这个流程仅供参考，具体流程可能因单位和地区而异。
公司资金授权管理制度
公司资金授权管理制度第一章总则为规范公司资金的使用和授权制度，保障公司资金的安全和有效利用，制定本管理制度。
第二章财务授权管理1. 资金使用范围：公司资金使用范围包括日常经营支出、应付账款、资产购置、投资等。
2. 资金授权分级：根据公司的财务规模，分为总经理、财务总监、财务经理、出纳等角色，分别负责不同的资金使用授权。
3. 财务授权程序：所有资金使用需经授权人签字或授权书确认，方可进行。
第三章资金管理流程1. 费用预算：每月初，各部门需提交当月费用预算，经相关负责人审批后方可进行。
2. 资金申请：部门有新的资金需求时，需填写资金申请表格并提交给财务部门，经审核批准后方可发放。
3. 资金支付：资金支付需经多人确认，确保支付的准确性和安全性。
4. 资金报销：员工的费用报销需按规定填写报销单，附上相关票据并提交审批，审核通过后方可报销。
第四章资金授权管理1. 资金授权审批：所有涉及资金的授权需经过相关部门负责人审批，确保授权的合理性和合规性。
2. 授权权限分级：根据不同的资金使用范围和金额，设定不同的授权权限级别。
3. 授权记录和备份：对所有资金授权进行记录和备份，确保资金使用的透明和追溯性。
第五章资金监督管理1. 财务核查：定期对公司的资金使用情况进行核查和审计，确保资金的安全和合规性。
2. 资金使用报告：每月对公司的资金使用情况制作报告，并在公司内部进行分享和交流。
3. 异常情况处理：发现资金使用异常或违规情况时，及时处理并报告上级领导。
第六章资金安全管理1. 资金安全措施：采取物理、电子等多种手段保障资金的安全，防范盗窃和诈骗。
2. 资金风险控制：建立资金风险评估模型，及时发现和控制潜在的资金风险。
3. 安全意识培训：定期对员工进行资金安全管理的培训，提高员工的安全意识。
第七章附则本管理制度自发布之日起生效，如有修改，应另行公布。
对于不遵守本制度的行为，公司将依据公司规章制度进行追究责任。
以上是公司资金授权管理制度的内容，希望全体员工共同遵守，确保公司资金的安全和有效利用。
资金 支付业务 管理制度
资金支付业务管理制度一、总则为规范和保障资金支付业务的安全和有效运作，提高运营效率，保护客户权益，特制定本管理制度。
二、资金支付流程1. 支付申请：客户提交资金支付申请，包括支付金额、收款方信息等。
2. 资金审批：财务部门对支付申请进行审批，确认支付金额及资金来源。
3. 资金支付：财务部门根据审批结果，通过银行渠道进行资金支付。
4. 流程记录：财务部门做好资金支付流程记录，包括支付金额、付款方信息、收款方信息等。
5. 结果反馈：将支付结果反馈给客户，确保支付顺利完成。
三、资金支付业务管理1. 资金安全保障：严格保护资金安全，设立专门的资金账户，定期对账，避免资金挪用。
2. 审批流程严格：严格执行资金支付审批流程，确保支付申请经过合规审批。
3. 内部控制加强：建立完善的内部控制体系，加强对财务人员的监督和管理。
4. 风险防范：定期进行风险评估，及时发现和应对支付风险。
5. 支付记录保存：对所有资金支付流程和结果进行记录保存，确保资金支付过程可追溯。
四、资金支付流程管理1. 支付申请：需提供明确的付款方信息、支付金额、支付方式等，确保支付准确性。
2. 审批流程：由财务部门负责审核审批，支付金额超过一定额度需经过高级主管审批。
3. 资金支付：选择安全可靠的支付渠道进行资金支付，确保资金到账及时、安全。
4. 支付结果反馈：将支付结果及时反馈给客户，解决支付过程中出现的问题。
五、资金支付风险管理1. 信用风险：建立客户信用评估体系，避免因客户信用问题导致资金支付风险。
2. 操作风险：加强对财务人员培训，规范操作流程，减少操作风险。
3. 技术风险：采取有效的网络安全措施，确保支付系统的安全性。
4. 外部风险：定期评估支付渠道的安全性，及时调整支付策略。
六、资金支付业务管理机制1. 资金支付委员会：设立资金支付委员会，负责资金支付业务管理，定期开会研究资金支付政策。
2. 资金支付管理人员：明确资金支付管理人员的职责、权限和责任，建立激励和约束机制。
资金支付相关制度
资金支付授权审批制度 第一章 总则 第一条 为有效执行公司资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 第二条 本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《公司会计准则》及公司相关制度。 第三条 本制度主要规范公司资金支付。 第二章 资金支付的分类及审批权限 第四条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。 第五条 资金支付的审批流程如下图所示：
第六条 资金支付的审批权限。 经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。 支付种类 审批额度 审批权限 审批人
经营性支付
小额经营性支付 不论金额 总经理
大额经营性支付 对非关联方支付，50万元以内（含50万元，外币按记账汇率折算） 总经理 对非关联方支付，50万元以上 董事长 对关联方支付，30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算） 总经理
对关联方支付，30万元以上 董事长 非经营性支付
无事由、无合同、
对控股子公司借款除外 30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算） 董事长 30万元以上，300万元以内 董事会 300万元以上 股东会
开始 用款人填写报销单或资金申请单并签名 各业务部门负责人审核签字 财务负责人核准 管理层在授权范围内审批 财务部会计审核并编制记账凭证 出纳付款 结束 第三章 资金支付审签人的责任规定 第七条 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。 第八条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。 第九条 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。 第十条 违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10000 元罚款，部门处以 2000—30000 元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。 第四章 附则 第十一条 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释， 第十二条 本制度经董事会通过后公布之日起执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资金支付授权审批制度1 1．1资金管理风险与关键环节控制 1．1．1资金管理风险 资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。可以说，资金是企业银行进行生产经营活动的必要前提条件，没有资金或资金不足，企业的经营活动就难以实现，因此，企业进行资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率至关重要。
企业在进行资金管理过程中，至少应当关注以下风险： 风险1 资金管理违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失
风险2 资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险3 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律、法规要求，可能导致企业受到处罚造成资金损失
风险4 资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真
风险5 有关票据的遗失、编造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失
1．1．2资金管理关键环节控制 企业进行资金管理、实施资金内部控制过程中，为减少或避免上述可能发生的风险，应加强对以下关键环节的控制。 关键环节1 职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理
关键环节2 现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当严格按规定执行
关键环节3 资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时 关键环节4 票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
1．2职责分工与授权审批 1．2．1资金管理岗位设置 1.资金管理控制岗位设置 资金管理的要求是账款分离，企业实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如下表：
1.资金管理控制岗位设置 （1）财务总监岗位职责 1.审核企业资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预算、财务审计等管理制度并监督执行
2.根据企业经营战略及经营目标，制定企业财务战略规划及 年度财务计划 3.监督、指导、调控企业财务工作及日常资金运作，领导、督促、考核企业的会计核算、财务管理等工作
4.按照企业规定的权限审批企业各部门的各项预算及费用计划并监督执行，在权限范围内审批现金数目
5.定期对企业经营状况进行财务分析和财务预测，提出财务改进方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批
6.根据董事会的指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理工作
7.与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好关系
8.组织制订审计计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、离任审计及重大违纪审计等工作
9.组织建立并不断完善企业的财务管理体制、核算体系及财务监控体系
10.参与企业重大投资项目、重大财务问题的决策，提出专业意见与建议
（2）财务部经理岗位工作职责 1.组织制定企业财务管理、会计核算、资金管理等各项规章制度并贯彻执行 2.根据企业的经营发展目标制定企业财务收支及资金计划并落实检查
3.组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后监督执行
4.组织进行会计核算和财务处理等工作，审核各项会计报表、抽盘现金、抽查银行余额调节表等并及时上报
5.根据企业运营的实际情况，进行成本预测、控制、分析和考核。适时提出成本控制方案
6.权限范围内审批部门及个人用款申请 7.定期或不定期地对企业经营状况、新投资项目进行财务分析、财务预测等并提交财务分析报告，并对重大经营活动提供财务数据支持
8.组织进行税收整体筹划与管理，监督按时完成纳税申报等工作
9.协助拓展、疏通融资渠道，与银行建立正常的信贷、结算关系，满足企业经营运作中的资金需求
10.组织进行企业的各项审计工作 11.财务组织建设、财务部门内部费用控制与日常行政管理、员工考评等
（3）资金主管岗位工作职责 1.制定企业资金管理、资金授权与审批制度等，上报领导审批后贯彻实施
2.组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行
3.组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议
4.负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动，复核现金盘点表、银行余额调节表、现金记录及支票登记本等
5.定期对企业资金的使用情况进行盘点，掌握企业资金动态 6.复核部门及个人用款申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。
7.负责资金的核算与管理，适时调拨企业内外部资金，提高资金使用效率
8.协调企业与开户银行关系，确保合理、安全地调度和使用资金
9.根据企业需要，经批准后办理银行开户、定期清理、核对等工作
（4）资金管理专员岗位工作职责 1.协助主管编制企业有关资金管理制度，并贯彻执行 2.协助制定企业月度流动资金计划，并对计划的执行情况进行实时跟踪
3.定期盘点货币资金余额，掌握企业资金动态 4.定期取回并核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节表，上报资金主管复核
5.按规定的权限和程序，对企业有关和个人用款支付申请办理相关手续
6.开展定期和不定期的现金盘点工作，确保现金账面余额与实际库存相符
7.负责企业资金各种记账凭证、报表文件的整理、装订、归档工作
8.定期对企业资金使用情况进行调查分析，及时提交资金使用情况分析报告
9.保管银行预留印鉴及有关印章，做好使用记录 （5）出纳岗位工作职责 1.贯彻执行企业现金、银行存款管理制度和收支结算规定 2.办理现金收付业务，并负责现金支票保管、签发 3.建立现金日记账，逐笔记载现金收支，确保账实相符，出现差异及时汇报
4.负责银行结算，办理银行存取款、转账业务，填制银行存 款日记账 5.根据审核无误的资金支付申请，按规定办理部门及个人用款支付，并及时登记现金、银行存款日记账
6.定期进行现金、银行存款日记账和总账的核对 7.协助会计人员做好企业员工每月工资的发放 8.负责办理企业各项费用的报销工作，并定期上缴各项报销的原始凭证
9.负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，并保持完整记录
新疆维泰开发建设(集团)股份有限公司 （讨论稿1）资金支付授权审批制度 文件编号/版本：维泰制度001-1/A 第1章总则 第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。
第3条本制度所涉及的对关联方企业(控股股东或其附属企业)的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和 额度。 第4条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。
第2章资金支付的分类及审批权限 第5条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
第6条资金支付的审批流程。 资金支付的审批流程如下图所示。 开始→用款人填写报销单或资金申请单并签名→各业务部门负责人审核签字→财务负责人审核→分管领导核准→总会计师审批→董事长/董事会/股东大会审批→资金主管审核→出纳付款→财务部会计审核并编制记账凭证→结束
管理层在授权范围内审批。 第7条资金支付的审批权限。 经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。 参与格式:根据实际情况更改。 经营性支付与非经营性支付的 审批权限说明表支付种类 审批额度审批职责 经营性支付小额经营性支付 5000元以内（含5000元，外币按记账汇 率折算，下同） 财务部经理 5000元以上总会计师 2万元以上总经理大额经营性支付 对非关联方支付，50万元以内（含50万 元，外币按记账汇率折算） 总经理 对非关联方支付，50万元以上董事长 对关联方支付，30万元以内（含30万元， 外币按记账汇率折算） 总经理 对关联方支付，30万元以上董事长 非经营性支付无事由、无合同、对 控股子公司借款除外 30万元以内（含30万元，外币按记账汇 率折算） 董事长 30万元以上，300万元以内董事会 300万元以上股东大会 第3章资金支付审签人的责任规定 第8条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
第9条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
第10条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
第11条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10000元罚款，部门处以2000—30000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
第4章附则 第12条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。
编制人：审核人：批准人：