制度11：逾期应收账款管理制度
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、背景介绍应收账款催收是企业财务管理中极为重要的环节，对企业的资金流转和现金流的稳定有着直接的影响。
为了提高应收账款的回收率，加强对逾期账款的催收工作，制定并实施一套科学、规范的应收账款催收管理制度势在必行。
二、催收目标1. 提高催收效率：确保应收账款的追回时间得到缩短，加快企业现金流的周转速度。
2. 降低坏账风险：通过催收措施的精准实施，最大限度地减少坏账损失。
3. 维护客户关系：在催收过程中，秉持友好合作的原则，维护良好的客户关系，确保长期合作的可持续性。
三、催收措施1. 催收提醒函根据逾期账款的程度，及时向客户发送催收提醒函，明确逾期金额、逾期天数以及催收要求。
提醒函的内容应表述坚决催收的立场，同时保持合理、客观的语气。
示例：尊敬的客户：经核对，发现您公司截至XX日期已逾期**笔应收账款，合计金额**万元。
敬请您尽快结清上述逾期款项，并确保今后的款项按时支付。
如您需要协助解决付款问题，烦请及时与我们的财务部门联系。
为了维护我们良好的合作关系，我们希望您能积极配合，尽快解决这一问题。
谢谢！2. 客户回访及时与逾期客户进行电话回访，了解逾期款项的原因并提供解决方案。
在回访中需要保持冷静、客观，并着重强调款项的重要性和追回的紧急性。
示例：尊敬的客户：您好！我是XX公司的催收专员。
根据我们的记录，我们发现您公司目前有一笔逾期款项。
我们非常重视这个问题，所以我特地给您打电话，希望能与您协商解决这一事宜。
我了解到有时候逾期款项可能是由于疏忽或其他原因造成的，如果是这样的话，请您尽快结清该笔款项，以便我们继续合作。
如果您在付款上遇到了困难，我们非常愿意与您沟通，共同找到解决方案。
期待您的配合与回复。
谢谢！3. 法律手段如果经过一段时间的催收后，逾期款项仍未得到回收，可以考虑通过法律手段进行催收。
在启动法律程序前，需征得公司领导的同意，并委托专业的律师事务所提供法律支持。
四、绩效考核为了确保催收工作的有效性，需要对催收人员进行绩效考核。
应收账款管理制度
应收账款管理制度1目的为加强应收账款的管理工作，明确工作职责，规范客户打款、开票结算及风险管控等业务操作流程，特制定本管理制度。
2定义指企业因销售商品、提供劳务等经营性活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的税费、包装费、运杂费等。
3角色与活动3.1 销售公司：对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
3.2 财务管理部：为应收账款管理部门，负责协助销售部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向销售部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催收未收款项，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用。
3.3 销售部门：为相关应收账款的直接责任部门，业务人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。
4客户建档4.1 为保证系统客户信息的唯一性，不得重复建档；4.2 由销售部门发起流程申请新增客户(客户主数据维护流程)，流程根据分权进行审批，审批通过后回传客户编码，并自动写入系统中；4.3 建档资料要求：营业执照复印件、法人身份证复印件、法人电话号码、银行汇款账号信息；4.4 银行汇款账号备案：合作客户需提供与我司合作汇款银行账号作为备案并加盖公章或财务章；备案账户不得超过3个，如私人账户需说明与公司关联关系。
5客户打款5.1 业务人员按照财务管理部提供的收款银行账号，告知客户按要求打款，不允许私户转公户，公户转私户的情况，否则需原路退回。
5.2 客户汇款，跟单员需提供收款入账单作为依据提交至出纳入账；定金、合同保证金与货款区分，不得全部入账至货款。
5.3 严禁内部员工经手客户货款，无特殊情况内部员工不得转款至公司，否则计入一次性客户不算业绩。
6预付货款6.1 付款审批：由请款部门填写付款申请单，注明收款单位、付款用途、付款金额、付款方式等，并附有购销合同/合作协议、增值税发票作为付款依据；财务管理部以完成审批后的付款手续执行付款。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、背景介绍随着企业经营范围的扩大和业务规模的增长，应收账款的管理变得日益重要。
应收账款催收是指企业对于客户逾期未支付的账款进行追讨和管理的过程，旨在确保企业资金流动的正常运转和应收账款的及时回收。
为了规范和提高应收账款催收工作效率，制定一套科学合理的应收账款催收管理制度是非常必要的。
二、目的和意义1. 强化内部管理。
通过制定应收账款催收管理制度，明确企业内部各岗位在催收工作中的职责和权责，加强内部沟通和配合，提升催收效果。
2. 加强客户关系维护。
催收过程中，与客户的沟通和协商将对企业后续的业务发展产生重要影响。
通过催收管理制度的建立，能够确保催收过程中与客户的交流更加顺畅，增加客户的满意度。
3. 提高资金回收率。
通过规范的催收流程和方法，加大催收力度，提高应收账款的回收率，有效缓解企业现金流压力，保护企业的合法权益。
三、催收责任分工1. 销售部门：负责与客户签订合同，并明确付款方式和账期。
定期向财务部门提供应收账款信息。
2. 财务部门：负责催收工作的整体计划和协调。
跟踪应收账款的回收情况，定期向经营部门汇报。
3. 催收部门：负责具体的催收工作，包括电话催收、信函催收等。
与客户保持良好的沟通，解决催收问题，确保应收账款的及时回收。
四、催收流程1. 提前提醒。
在账期结束前一周，向客户发送提醒短信或邮件，提醒客户付款。
2. 定期追踪。
在账期结束后的第一天，催收部门电话联系客户，核实付款情况，并记录沟通内容。
3. 次日复追。
若客户未能按时支付，催收部门需在次日进行二次追踪，要求客户尽快补交欠款，并记录沟通内容。
4. 提交风险评估。
若客户连续三次未支付欠款或未能与催收部门取得联系，催收部门将情况上报给财务部门进行风险评估，并寻求解决方案。
5. 法律诉讼。
若客户长期不支付欠款并不配合催收工作，财务部门将启动法律程序，通过司法途径追讨欠款。
五、催收方式和原则1. 电话催收：耐心、热情、礼貌是进行电话催收的基本原则，催收员应全程录音，并及时记录催收内容。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、背景与目的随着经济的发展和市场竞争的日益激烈，企业的应收账款管理变得尤为重要。
为了保障企业的经济利益，规范应收账款的催收流程，缩短回款周期，特制定本《应收账款催收管理制度》。
二、适用范围本制度适用于本公司所有涉及应收账款催收的业务部门和相关人员。
三、催收目标1.及时回收欠款，确保企业的现金流稳定。
2.降低坏账损失，提高应收账款的回收率。
3.保护企业的声誉和客户关系，提高客户满意度。
四、催收流程1.客户催收提醒a)每日向财务部门提供应收账款明细，确定逾期账款和待催收对象。
b)催收人员通过电话、短信、邮件等方式与客户联系，提醒其尽快结清欠款。
c)及时记录催收情况，包括联系时间、方式以及客户反馈等，并更新在催收系统中。
2.催收协商与回款安排a)若客户表示暂无法全额结清欠款，催收人员可以与其进行协商，制定还款计划。
b)协商达成一致后，将协议内容书面确认，并及时向相关部门进行通报。
c)根据还款计划，催收人员跟踪欠款的回款情况，确保客户按时付款。
3.催收记录管理a)催收人员将所有催收记录及时更新至催收系统，确保信息的准确性和完整性。
b)定期进行催收数据的分析和统计，为催收策略的调整提供依据。
c)对催收记录进行保密，并确保记录的存档和备份工作。
五、奖惩制度1.对于积极主动、有效催收回款的人员，公司将给予适当的奖励和表彰。
2.对于由于工作不负责任、催收不力导致回款失败或损失的人员，将根据情节轻重给予相应的惩罚。
六、风险控制1.加强与财务部门和法务部门的沟通合作，确保催收工作的合规性和法律合规性。
2.根据不同客户的信用状况，合理制定催收策略，确保催收的针对性和有效性。
3.定期对应收账款进行风险评估和分类，及时制定应对措施，并报告给上级领导。
七、监督与改进1.公司领导对催收工作实施定期监督和检查，确保制度的落实和执行效果。
2.催收人员应积极参与培训，提升催收技能和应变能力。
3.根据催收实际情况，定期对制度进行评估和改进，以提高催收工作的效率和效果。
应收账款追收管理制度
应收账款追收管理制度1.制度目的本制度的制定旨在规范公司应收账款追收管理工作，加强与客户的沟通和协调，确保应收账款能够及时回收，提高企业的经济效益和风险控制能力。
2.适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款有关的工作人员。
3.应收账款追收程序（1）客户订购商品或接受服务后，工作人员应及时提供发票和相关证明文件；（2）客户应在约定的付款期限内结清应付款项；（4）如果客户无法按照约定的付款计划进行支付，应收账款工作人员应及时向上级汇报，由上级决定是否采取进一步追收措施，如递交律师函或采取法律诉讼等。
4.催款措施（3）律师函：逾期30天后，如客户仍未付款，应收账款工作人员将委托公司的律师事务所起草律师函并邮寄给客户，要求其尽快清算欠款；（4）法律诉讼：如客户仍无法履行付款义务，应收账款工作人员将与上级和法务部门商讨是否采取法律诉讼等措施追收欠款。
5.追收记录和报告（2）每月应收账款工作人员应向财务部门报告追收情况，包括逾期情况、催款措施、欠款金额等，并协助财务部门进行坏账准备计提。
6.奖惩机制（1）对于积极主动催收并成功追回欠款的应收账款工作人员，可给予相应的奖励和表彰；（2）对于未能按照规定催收或追回欠款的工作人员，将按照公司规定进行处罚，包括扣减绩效工资、调整岗位等。
7.制度宣传和培训（1）公司应向所有工作人员宣传本制度的内容和要求，并确保每个工作人员都理解和遵守；（2）公司可定期组织应收账款管理培训，提高工作人员的业务素质和应收账款管理水平。
总结：通过制定应收账款追收管理制度，可以有效规范公司的应收账款管理工作，加强与客户的沟通与协调，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，进一步提升企业的经济效益和风险控制能力。
同时，该制度还强调了奖惩机制，使员工能够积极主动参与催款工作，推动欠款及时回收。
公司还应加强宣传和培训，确保每个员工都能够深入了解并积极遵守该制度的要求。
完整版应收账款催收规章制度
17.1催收工作应严格遵守国家相关法律法规，尊重客户合法权益，不得采取任何违法手段进行催收。
17.2建立催收合规监督机制，对催收过程中的违法行为进行及时发现和纠正。
17.3定期对催收团队进行法律法规培训，提高催收人员的法律意识和合规意识。
十八、客户关系维护
18.1在催收过程中，应注意维护良好的客户关系，避免因催收行为影响客户满意度和公司形象。
12.3建立与行业同仁的交流机制，分享催收经验，共同提升行业应收账款管理水平。
十三、催收信息化建设
13.1推进催收信息化建设，通过引入ERP系统、客户关系管理系统等，实现应收账款的实时监控和管理。
13.2利用大数据分析技术，对客户信用状况进行评估，为催收工作提供数据支持。
13.3通过移动办公、云计算等手段，提高催收工作的灵活性和便捷性。
二十一、持续优化与改进
21.1建立持续优化与改进机制，对催收流程、策略、团队建设等方面进行定期评估和调整。
21.2鼓励创新思维，探索新的催收方法和工具，提高催收工作的科学性和先进性。
21.3及时总结国内外催收行业的最佳实践，借鉴先进经验，不断提升公司的应收账款管理水平。
二十二、催收工作评估与反馈循环
23.2强化催收人员的职业道德教育，确保催收行为符合社会主义核心价值观和社会责任。
23.3通过内部宣传和培训，不断提升催收团队对催收工作的认识和理解，树立正确的催收价值观。
二十四、总结
本规章制度旨在建立一套完整、有效的应收账款催收管理体系，通过明确的催收原则、流程、策略和考核机制，确保公司资金流的健康运转。通过催收团队的专业化建设、法律法规的严格遵守、客户关系的维护、催收费用的管理、应急处理机制的建立以及持续的优化与改进，不断提升催收工作的效率和成效。公司全体员工应共同努力，遵守本规章制度，为公司的稳定发展和客户关系的和谐共建作出贡献。在此基础上，公司将不断总结经验，适应市场变化，完善应收账款催收工作，以实现公司长远发展目标。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、引言逾期应收账款是企业在销售商品或提供服务后由客户未按时支付的欠款。
逾期应收账款对企业经营活动产生了重要影响，因此建立一套科学的逾期应收账款管理制度显得尤为重要。
本文旨在介绍一套适用于企业的逾期应收账款管理制度，以提高企业的资金流动性和降低坏账风险。
二、逾期应收账款管理的必要性逾期应收账款管理对企业的经营非常重要。
如果企业不能有效地管理逾期应收账款，将面临以下问题：1. 资金流动性问题：逾期应收账款会导致企业资金链紧张，影响正常的经营活动；2. 坏账风险增加：逾期应收账款如果不能及时催收和处理，可能转变为坏账，增加企业的损失；3. 客户关系受损：逾期应收账款处理不当可能伤害与客户的关系，影响企业的声誉和长期业务合作。
三、逾期应收账款管理制度的建立1. 设立逾期应收账款管理部门：企业应组建专门的逾期应收账款管理部门，负责监督和处理逾期账款的催收工作；2. 制定明确的逾期应收账款管理流程：建立适用于企业的逾期应收账款管理流程，确保逾期账款的及时催收和处理；3. 完善风险评估机制：通过对客户信用评估、财务状况分析等手段，及时识别潜在的逾期账款风险；4. 建立逾期账款管理数据库：建立数据库来记录和追踪逾期账款的情况，方便催收和管理；5. 加强内外部沟通与协调：与销售部门、财务部门等密切配合，共同推动逾期账款的催收和处理工作；6. 建立催收措施和法律支持：制定催收措施，如电话催收、法律追讨等，同时了解并遵守相关法律法规。
四、逾期应收账款管理的注意事项1. 积极主动催收：及时与客户取得联系，了解逾期原因，并催促其尽快支付；2. 灵活采取应对措施：视情况采取合适的催收方式，如给予宽限期、让步还款等，以维护与客户的关系；3. 坚决处理恶性逾期行为：对于拖欠款项恶意逾期的客户，应果断采取法律手段予以追讨，并严格执行相关措施；4. 定期进行逾期账款风险分析：周期性地对逾期账款进行风险分析和评估，及时调整和优化管理制度；5. 加强内部培训和沟通：组织内部培训，提高员工对逾期账款管理的意识和能力，并保持与其他部门的密切沟通。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
）。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度随着经济的发展，应收账款管理变得越来越重要。
对于企业来说，应收账款是资金的重要组成部分，而不良应收账款会对企业的现金流和盈利能力产生影响。
因此，建立有效的应收账款催收管理制度对企业来说非常关键。
一、背景及意义在企业经营过程中，经常会遇到客户逾期付款或不付款的情况。
如果不及时采取措施催收，不良应收账款将不断累积，给企业带来资金压力。
因此，建立应收账款催收管理制度可以帮助企业提高催收效率，减少损失。
二、催收流程催收流程是应收账款催收管理制度的核心部分。
它包括以下几个步骤：1. 监控和分析：企业应建立起完善的监控系统，及时发现逾期账款情况，并对逾期账款进行分析。
通过分析逾期账款的原因和特点，有针对性地采取催收措施。
2. 提醒和督促：一旦发现逾期账款，企业首先应通过电话、短信或邮件等方式提醒客户及时付款。
并在提醒之后设定合理的回款期限，确保客户清楚了解付款义务。
3. 调解和协商：如果客户较难进行付款，企业可与客户进行调解和协商，寻求双方都能接受的付款方式和期限。
在协商过程中，企业应灵活变通，根据客户实际情况给予一定的优惠。
4. 强制执行：如果客户仍然没有履行付款义务，企业可采取法律手段进行强制执行。
此时，企业需要与法律专业人士合作，确保合法权益得到保护。
三、技巧与策略除了催收流程外，催收管理制度还包括一些技巧和策略的应用。
1. 个性化催收：针对不同类型的客户，企业可以采用个性化的催收方式。
例如，对于有较好信誉的客户，可以采取友好沟通方式进行催收；对于屡次逾期的客户，可以采取更严厉的措施。
2. 奖惩机制：企业可以建立奖惩机制来激励及时付款的客户。
例如，可以给予一定的优惠或赠送礼品等激励措施，鼓励客户按时付款。
3. 预测和分析：通过对历史数据的预测和分析，企业可以更好地了解客户的付款习惯和偏好，有针对性地制定催收策略。
例如，通过分析客户付款的季节性特点，可以提前做好准备，避免资金紧张。
四、知识与技能为了有效进行应收账款催收，企业员工需要具备一定的知识与技能。
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企业管理，人事管理，岗位职责。
a
逾期应收账款管理制度
为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度。
1、欠款到追收。对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。原则上采取
大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经销商或代理商，则
由客服中心定期对其进行沟通、催付。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分
类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款
计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（ 如期限
是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。
2、总量控制，分级管理。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收
账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。
追款三步骤：
① 、联系：电话联系沟通， 债务分析，分析拖款征兆
销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人
背景等信息并分析客户拖款征兆。
②、信函： 期限 实地考察 保持压力 确定追付方式
销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接
触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。并且给予客户一个正确的观念，我们对所有
欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。
③、走访：资信调查 合适的催讨方式
销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。即使是过期一
天，也应马上追收，不应有等待的心理。遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在
企业管理，人事管理，岗位职责。
a
某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属
申报的问题给予指
导和协助。
3、对已拖
欠款项的处理事
项 ：
①、文件：
检查被拖欠款项的
销售文件是否齐
备；
②、收集
资料：要求客户提
供拖欠款项的事
由，并收集资料以证明其正确性；
③、追讨文件：建立账款催收预案。根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——
预告、警告、律师函，视情况及时发出；
④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；
⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
到期未付 致电对方，提醒付款
超期15天未付 第一封催收函 + 电话询问对方负责人
企业管理，人事管理，岗位职责。
a
逾期催收程序参
考：
青山埋白骨，
绿水吊忠魂。
超期30天未付 第二封催收函 + 再次通话+停止发货
超期60天未付 第三封催收函 + 对客户进行巡访
超期90天未付
第四封催收函 + 与律师接触咨询相关事
宜，对债务人进行资产调查，债务分析，诉前准
备
超期6个月未付 法律诉讼或仲裁