增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人) 填表说明
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料
纳税人名称：金额单位：元（列至角分）
经办人身份证号：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：受理税务机关（章）：
受理日期： 年 月 日
附件3
增值税及附加税费申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
当开票金额未超过季度30万时，
1、全普票。
栏次10填写不含税金额如100000，栏次18填写100000*3%=3000
2、全专票。
栏次2填写不含税金额如100000，栏次16填写100000*2%=3000。
本期应纳税额会自动带出100000*3%=3000,栏次20应纳税额合计应为3000-
2000=1000，填写附加税。
3、普票和专票时。
以上合并填写。
当开票金额超过季度30万时，
1、全普票。
栏次3填写不含税金额如400000，此时本期应纳税额15为
400000*3%=12000，栏次16填写400000*2%=8000，栏次20金额为12000-
8000=4000，填写附加税。
2、全专票。
栏次2填写，同上。
3、普票和专票时。
以上合并填写。
小规模纳税人增值税申报表
小规模纳税人增值税申报表1. 引言小规模纳税人是指具备小额纳税人资格的企业，其销售额不超过一定限额。
作为一种间接税，增值税是小规模纳税人需要每月或每季度向税务机关申报的重要税种之一。
本文将介绍小规模纳税人增值税申报表的填写方法和相关注意事项。
2. 增值税申报表的基本要素小规模纳税人增值税申报表包括以下基本要素：•纳税人基本信息：包括单位名称、纳税人识别号等。
•申报期间：填写所申报的具体时间段。
•销售发票：汇总销售发票的信息，包括发票代码、发票号码、购买方税号等。
•购买进项税额：填写从其他纳税人购买商品或接受应税劳务所支付的增值税金额。
•销售额及税额：填写销售额和销售商品、提供应税劳务的增值税金额。
•税款：填写应纳税额和已缴纳税额等相关信息。
3. 增值税申报表填写步骤小规模纳税人填写增值税申报表的步骤如下：第一步：准备相关资料在填写增值税申报表之前，需要先准备相关的资料，包括纳税人的基本信息、销售发票、购买发票等。
第二步：填写纳税人基本信息和申报期间在增值税申报表的第一栏中填写纳税人的基本信息，包括单位名称、纳税人识别号等。
然后，填写所申报的具体时间段，即申报期间。
第三步：汇总销售发票信息在增值税申报表的销售发票栏中，按照销售发票的代码和号码进行汇总。
同时，填写购买方的税号等相关信息。
第四步：填写购买进项税额在增值税申报表的购买进项税额栏中，填写从其他纳税人购买商品或接受应税劳务所支付的增值税金额。
需要注意的是，购买进项税额只能抵减当期销项税额。
第五步：填写销售额及税额在增值税申报表的销售额及税额栏中，填写销售额和销售商品、提供应税劳务的增值税金额。
同样，需要注意的是，销售额和相应的增值税金额需要按照税率进行分类填写。
第六步：填写税款在增值税申报表的税款栏中，填写应纳税额和已缴纳税额等相关信息。
其中，应纳税额是根据销售额、购买进项税额等计算得出的。
第七步：核对并提交申报表在填写完增值税申报表后，需要核对填写的信息是否准确无误。
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称（公
章）：
税款所属期：
年 月 日至 年
填表日期：
月日
本期数
项目
栏次
服务、不动 货物及劳务 产和无%征收
率） 税务机关代开的增值税 专用发票不 1
含税销税售控额器具开具的普通发票 不含税销 2
定填报的，我确 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
定它是真实的、 代理人名称（公章）：
经办人：
可靠的、完整的
。
联系电话：
主管税务机关：
接收人：
接收日期：
（ 售额二）应征增值税不含税销售额（5%征收 3
率）
4
税务机关代开的增值税专用发票不
含税销售额
5
税控器具开具的普通发票不含税销
（ 售三 额）销售使用过的固定资产不含税销售 额其中：税控器具开具的普通发票不含税销
6
7(7≥8)
售额
8
（四）免税销售额
9=10+11+12
产
—— —— ——
—— ——
金额单位：元至角分
19
其中：小微企业免税额
20
未达起征点免税额
21
应纳税额合计
22=16-18或17-18
本期预缴税额
22
——
——
本期应补（退）税额
24=22-23
——
——
纳税人或代理人 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
声明：
本纳税申报表是 办税人员：
财务负责人：
根据国家税收法 律法规及相关规 法定代表人：
联系电话：
小规模及其附列资料填写说明
小规模及其附列资料填写说明《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）及其附表填写说明一、《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
（四）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。
（五）“本年累计”列：填写本年度内“本期数”之和，本表第17栏除外。
（六）第1栏“一、全部销售额”：填写纳税人本期发生的全部销售额，包括“计税销售额”、“境内免税销售额”和“出口免税销售额”，应税（免税）服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。
本表及附表所称“销售额”均为不含税销售额。
销售额=含税销售额÷(1＋征收率)（七）第2栏“（一）计税销售额”：填写纳税人本期按照简易计税方法计算增值税的销售额。
（八）第3栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人本期使用税控器具开具发票的销售额，包括税控器具开具发票的出口计税销售额。
（九）第4栏“税务机关代开发票销售额”：填写纳税人到税务机关代开发票的销售额。
（十）第5栏“出口计税销售额”：填写纳税人本期全部出口货物、劳务与跨境服务按照规定出口适用征税政策的销售额，不包括税控器具开具发票的出口计税销售额。
（十一）第6栏“（二）境内免税销售额”：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额，不包括出口免税销售额。
本栏=附表（一）第4栏第1列“销售额”。
（十二）第7栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人免税项目本期使用税控器具开具发票的销售额。
（十三）第8栏“（三）出口免税销售额”：填写纳税人本期出口免税的销售额。
（十四）第9栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人本期使用税控器具开具发票的出口免税销售额。
（十五）第10栏“二、应税服务扣除金额”：填写纳税人本期按照税法规定予以扣除的应税服务金额。
会计实务：增值税纳税申报表具体项目填写说明
增值税纳税申报表具体项目填写说明
增值税纳税申报表具体项目填写说明如下所示：
以下是小规模纳税人“增值税纳税申报表”具体项目填写说明
具体项目填写说明：
（1）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日。
（2）“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的税务登记证号码。
（3）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（4）“货物或应税劳务名称”填写纳税人销售货物和提供劳务的具体名称。
（5）“销售额”栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，免税销售额暂按全额填写。
（6）“核定销售额”栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额。
（7）“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率。
（8）“本期应纳税额”栏，填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
（9）“核定应纳税额”栏，填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值
税应纳税额。
（10）“减免税额”栏，填写纳税人征前减免增值税额，包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额、降低征收率而形成的减税额以及个体工商户销售额达不到起征点免征的税额。
（11）本表“应补退税额”栏，填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补（退）税的余额。
（12）本表“预缴税额”填写代开增值税专用发票、批准延期申报等预缴的税额。
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至 年 月 日
栏次本期数68101112=10-111314=12-13附件5：
填表日期： 年 月 日受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话：
代理人（公章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）： 联系电话：
本期应补（退）税额纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报其中：税控器具开具的普通发票销售
额
9二、税款
计
算本期应纳税额
本期应纳税额减征额
应纳税额合计
本期预缴税额
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
7（四）出口免税货物销售额
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5——（三）免税货物及劳务销售额
（二）销售使用过的应税固定资产不
含税销售额
4——其中：税务机关代开的增值税专用发
不含税销售额
2一、计税依据项 目
（一）应征增值税货物及劳务不含税
销售额
1 税控器具开具的普通发票不含
税销售额
3
本年累计
——
——
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
签章）：联系电话：存
务负责人（签章）：系电话：
————。
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
填表日期：年月日
纳税人识别号：金额单位：元
纳税人名称
税款所属时期
年月日至年月日
货物或应税劳务名称
销售额
征收率
本期应纳税款
1
2
3=2×1
一、销售货物
1
其中：
2
3
4
5
6
二、销售应税劳务
7
三、视同销售
8ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
其中：
9
10
11
12
13
合计
14=1+7+8
————
如纳税人填报，
由纳税人填写以下各栏
如委托代理人填报，
由代理人填写以下各栏
备注
会计主管
(签章)
经办人
(签章)
纳税人
(签章)
代理人名称
代理人
(签章)
地址
经办人
电话
以下由税务机关填写
收到申报日期
接收人
注：1、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
2、本表中的“货物或应税劳务名称”，按“货物”、“应税劳务”、“视同销售”分别填列。
增值税小规模纳税人申报表填写
申报表主要用于记录纳税人的增值税应纳税额信息，以及税务机关对纳税人纳税 信用、税收优惠政策等方面的管理信息。
申报表的填写要求与注意事项
填写要求
申报表必须按照税务机关规定的格式和内容填写，确保信息准确、完整、真实。填写时需注意区分必填项和选填 项，按照业务发生时间顺序逐一填写。
注意事项
在填写申报表之前，纳税人应认真核对所取得的增值税发票和其他合法有效凭证，确保应纳税额计算准确。同时， 要关注税收优惠政策，按照规定享受减税、免税等政策优惠。此外，还要注意防范虚假申报等违法行为，以免触 犯法律。
增值税小规模纳税人申报 表填写
• 增值税小规模纳税人申报表概述 • 增值税小规模纳税人申报表填写步骤 • 增值税小规模纳税人申报表填写常见
问题与解答
• 增值税小规模纳税人申报表填写实例 分析
• 增值税小规模纳税人申报表填写注意 事项与建议
01
增值税小规模纳税人申报表概述
定义与重要性
定义
增值税小规模纳税人申报表是指纳税人在纳税申报期内向税务机关申报缴纳增 值税时所使用的表格。
如何避免申报表填写错误？
仔细核对 在填写申报表前，仔细核对各项数据和信息，确保准确无误。
遵循填报表格指南
如何避免申报表填写错误？
• 遵循税务部门提供的填报表格指南，按照指南要 求填写，避免因不熟悉表格填写要求而导致错误 。
如何避免申报表填写错误？
及时更新信息
如有关信息发生变化，应及时更新申报表中 的信息，确保信息的准确性和时效性。
建议定期更新申报表信息
关注政策变化
保持与税务机关沟通
及时关注税务政策变化，以便及时调 整申报表内容。
如有疑问或需更正申报表信息，及时 与税务机关沟通，避免因信息不准确 而导致不必要的麻烦。
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
（插注：本文档在此结束，上面内容您可自己进行修正更改，文档请勿出卖、传播、出租、分销、发布，禁止把作品纳入商标或服务标记，作品可以让第三方单独付费或共享免费下载，如带来不便请谅解。
本段为需去除文字。
以上感谢您的下载使用。
）。
小规模纳税人申报表填写说明-文档【模板范本】
新增营改增试点小规模纳税人”申报表填写及关键点说明(一)小规模纳税申报资料1。
《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人）》2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》（二）小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成.全面推开营改增后,小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》（税额抵减情况表）。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数"无数据时，不需填写该表.有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。
（三)适用“起征点”政策的判断小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点"，不能在主表中第1至8栏填写相关内容。
1.“起征点”标准按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元；按季纳税申报的小规模纳税人,享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元.增值税小规模纳税人,实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。
2.“起征点"口径增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策.有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点"销售额口径为扣除前的不含税销售额。
货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3%征收率)”、“销售使用过的固定资产不含税销售额"、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出口免税销售额”之和。
服务、无形资产“起征点”的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（3%征收率)”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额(5%征收率）”、“服务、无形资产免税销售额"、“服务、无形资产出口免税销售额”之和。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人) 填表说明
一、本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。
二、具体项目填写说明：
(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
(四)本表第１项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含通过税务机关窗口代开的以及纳税人通过税控器具开具的应征增值税货物及劳务的不含税销售额；不包含销售自己使用过的应税固定资产和旧货不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
(五)本表第２项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的不含税销售额合计。
(六)本表第３项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写纳税人通过税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票换算的不含税销售额。
(七)本表第４项“销售使用过的应税固定资产不含税销售
额”栏数据，填写纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货按3％征收率换算的不含税销售额，按下列公式确定不含税销售额和应纳税额：
不含税销售额＝含税销售额/（1＋3％）
应纳税额＝不含税销售额×2％。
(八)本表第５项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货时，通过税控器具开具的普通发票不含税销售额。
(九)本表第６项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
(十)本表第７项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写纳税人销售免税货物及劳务时，通过税控器具开具的普通发票金额。
(十一)本表第８项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。
(十二)本表第９项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写通过税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。
(十三)本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳增值税税额。
(十四)本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写根据相关的增值税优惠政策计算的应纳增值税税额减征额。
(十五)本表第１３项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。