主要商业银行绩效考核体系调研分析
商业银行绩效评价体系研究
特点 ：１ 它是 一个科学的指标体 系 商 （） 业银行的监管 层或经营管理 者从财务报 表中获得原 始数据和资料 ， 经过比较， 形 成一系列 的指 标体系 以供评价 ：２运 用 （）
绩 效评价方法体 系进行 了探 索。２ 世 纪 ０
７ 年代开始 ， ０ 随着金融 自由化发展． 行 银 及其他金融机构 的经营风险 加剧．在 这 种情况下 各 国金融机构 和国际金融组 织更加重视金融风险 的防范和化 解工 作． 对以银行业 为主的金融机构 的绩效进行 科学 ． 严谨 、 及时地评价 成为度量金 融 风险， 考核银 行经营效益 的有效手段 这 样，商业银行 的绩效评价 以及绩效评价
构及一些大 的投资机构等 民间组织和机
构所进行 的绩效评价 （） ３ 自律性评价体 系 这是指 商业银行董事会 对经营管理 者的经营 业绩 建立的评价体 系，或者是
商业银行 的上级行对下级 行的经营业绩
现代商业银行 绩效 评价体 系的确立， 源于１２ —１ ３年全球经 济危机引发 的 ９９ ９ ３ 银行倒闭风潮 此后， 国对商业银行 的 各
分析方法体 系也 得到了进 一步的发展 和
成熟
既包括对 整个组织行 为活动 成果的测量
和完善 已有的分析和评价 。本文的研 究 将侧重于 第三类绩效评价 体系， 即重点
研究 商业 银行内部 的绩效 评价体 系， 而 商业银行 的外部评价体 系将作为本文研 究的参考。
与评价． 又包括对组织 内各个群体和组
认清绩效评价体 系的发展趋势
一
、
从单一方 指标向综台 考虑利益
标、技术 支持 和制度安排 组成的 系统 与 架构 。它是商业银行进 行 自我管理 和改
进经营缋效 的依据 是商业银 行决镱者
我国商业银行绩效考核评价指标体系研究
《 作 经 济 与科 技 》 ２ １ 年 ４月 号 下 （ 第 ４５期 ） 合 ０１ 总 １
灞 趣
在 ＋ 成 本 的 ； Ｖ 是 对 企 业 资 产 负 债 表 和 利 备 、 建 工 程 减值 准 备 等 ） 递 延 税 款 贷 方 展 。 Ｅ Ａ 润 表 的 综 合 考 量 ； Ｖ 指 标 与 现 行 Ｋ Ｉ 余 额 ＋ 发 费 用 资 本 化 的 金 额 ＋ 计 的 营 ＥＡ Ｐ 研 累
资 本 的 成 本 时 ， 明银 行 投 资 者 的 财 富 受 主要参考文献： 表
（） ２ 加权 平均 资本 成本 （ Ｃ ） 权 到 了侵蚀。 Ｅ Ａ来衡量银行 的绩效 ， ｗＡ ｃ ： 用 Ｖ 能 ［］ １ 李建军． 国有 商业银 行 绩效评 价 一理
中图分类号： ８ 文献标识码： Ｆ３ Ａ
１过多评价财务业绩 ， 、 未能全面真 实 指标来评价某个方面的绩效 是不可信 的；
这 反映企业的业绩。 现行财务指标 的计算依 另外， ８个非财务指标对非财务指标的
国外对于商 业银行绩 效考核评价研 据 是 企 业会 计 准 则 ， 是现 行 的会 计 准 则 概括不 一定全面 ， 需要进一步研 究。 可 还 究开展得较早 ， 研究深入 、 方法成熟。 美国 对某 些交易或事项的处理可 以有 多种会 ３ 该指 标 体 系主 要 利 用 企 业 的历 史 、 思 特 恩 ・ 图尔 特 公 司 于 １ ８ 引 入 企 计 处 理方 法 ， 时在 进 行会 计 处 理 时 会 涉 数 据 来进 行 静 态 分析 ， 斯 ９ ２年 同 而不 能 反 映 企 业 的 业绩效评价系统 ， 用来全面考评一个企业 及 到 很 多 的会 计 估 计 ， 这将 导致 财 务 结 果 动态。受金融危机的影响， 企业 的竞争更
城市商业银行绩效考核存在的问题及对策
城市商业银行绩效考核存在的问题及对策城市商业银行是我国金融体系中非常重要的一部分，其健康稳定的运营对于整个金融体系的稳定和发展具有重要意义。
而银行的绩效考核则是保障银行经营健康发展的重要手段之一。
在实际操作中，城市商业银行绩效考核存在着一些问题，影响了银行的经营效率和服务质量。
有必要对这些问题进行深入分析，并提出相应对策，以促进银行绩效考核的科学、合理和有效实施。
一、城市商业银行绩效考核存在的问题1.指标体系单一目前，城市商业银行绩效考核的指标体系主要包括各项业务的利润、资产质量、营销能力等方面。
这些指标大多是以金融业务为核心，忽视了银行的风险管理、客户服务和员工发展等方面，导致绩效考核的内容单一，无法全面反映银行的整体经营状况。
2.绩效考核机制僵化目前，城市商业银行的绩效考核机制大多以年度为周期，考核方法单一，过于依赖金融指标，忽视了银行经营的长期性和综合性。
这种机制的过于僵化和单一，容易造成银行员工盲目追求短期利润, 不利于银行的可持续发展。
3.考核结果执行不力在实际操作中，城市商业银行的绩效考核结果与奖惩机制常常脱节，导致员工对绩效考核失去了信心和积极性。
一方面，一些员工通过不正当手段操纵业绩，以达到较高的绩效排名，一些表现优秀的员工由于绩效考核结果未能得到应有的认可，导致其产生不满情绪，影响了员工的积极性和创造性。
二、对策建议1.完善指标体系城市商业银行应当在制定绩效考核指标体系时，综合考虑银行的财务状况、风险管理、客户服务和员工发展等多个方面，构建起既能够全面反映银行经营状况，又能够引导员工健康发展的指标体系。
应当根据银行的实际情况，合理确定各项指标的权重，确保绩效考核的全面性和科学性。
2.灵活调整考核机制城市商业银行应当根据银行的发展阶段和市场环境的变化，及时对绩效考核机制进行调整，使其更加灵活和多样化。
可以考虑采用多元化的绩效考核周期，引入不同的考核方式，比如季度考核、半年度考核等，引导员工更加注重长期经营和综合发展。
商业银行基层行行长绩效评价体系研究
■现 代管理 科学
●２ ０ ０ ９年第 ２ 期
商业银行基层行行长绩效评价体 系研究
● 王 治
摘要： 基层行行长是我国商业银行基层行经营管理的核心， 其努力程度和能力的发挥对 商业银行的经营绩效影响很
大。我国商业银行基层行行长绩效评价体 系应该遵循一定的原则， 文章从等级行指标子体系、 核心 目标考核指标子体系 和综合管理子体 系三个方面入手， 构建形成 了现阶段我 国商业银行基层行行长绩效考核的指标体 系和考核模型。 关键词： 绩效考核 ； 指标体 系； 模型
小 的投入获得尽 可能 多 的经济效 益 的经营 理念 。 商业银 行 余额＋ 抵债资 产平 均余 额 ） 。 投入包 括物质 资本 的投入 和 人经 营利润 等 ， 这些应 全部 纳入 本考 核系统 中 。
（ ） 本 收入 比率 。成本 收 入 比率＝ 本／ ４成 成 主营 业务 收
行基层 行实 际情 况 ． 与基 层行 行领 导班 子任期 目标责 任 要
要与 基层 行行 领 导班 子 任期 目标 责任 制 和 领导 干 部 岗位 制和上 级下 达的 年度 责任 目标 相衔 接 ． 力促使考 核指标 努
职责规 范以及上 级下 达 的年度 责 任 目标 相衔 接 ． 力促 使 体系与责任制目标相一致。 努 ①存款新增（ 分）②贷款利息 ｘ ；
度性 差异在 实践 中不宜 照搬 ． 而应立 足 于我 国商业 银行 的 此 等级 行 的划 分 以各 行 利 润 贡献 为标 准 其 中经 营绩 效
实情 。 因此 ， 如何建立 一套科 学 、 有效 的基 层行 行长绩 效考
的积极 性 已成 为 紧迫 的 问题
一
（Ｖ ） Ｅ Ａ 是此子指标系统的核心指标 。 并辅之 以资产管理绩
农村商业银行绩效考核探究
农村商业银行绩效考核探究农村商业银行的绩效考核是评价银行员工工作表现和业绩的重要指标。
本文将探究农村商业银行绩效考核的特点和实施情况。
1. 多指标综合考核：农村商业银行的绩效考核往往采用综合考核的方式，综合考察员工的工作表现、业务能力、团队合作、客户满意度等多个方面的绩效指标。
2. 明确目标和任务：农村商业银行在考核过程中会明确员工的工作目标和任务，设定关键绩效指标和完成的时间节点，以实现银行的整体发展目标。
3. 弹性考核机制：由于农村商业银行的业务特点较为复杂，绩效考核常常存在一定的弹性，能够考虑到员工所在地区的经济实力、客户群体的特点等因素，为员工提供合理的考核环境。
接下来，我们将分析农村商业银行绩效考核的实施情况：1. 考核指标的选择：农村商业银行通常会根据银行的经营策略和发展重点，选择适合的绩效指标。
常见的绩效指标包括业务量、业务质量、业绩增长率、不良贷款率、客户投诉率等。
2. 绩效考核周期：农村商业银行通常会将绩效考核周期设定为年度周期，并根据银行的发展需求进行适当的调整。
在不同的时期，员工的绩效指标和要求也会有所不同。
3. 考核流程和方式：农村商业银行的绩效考核通常采用定期考核和临时考核相结合的方式。
定期考核一般在年底进行，由上级对下级进行绩效评估。
临时考核主要针对特定业务和项目的完成情况进行评估。
4. 多元化奖惩措施：农村商业银行在绩效考核中会根据员工的表现给予奖励或惩罚措施。
奖励形式多样，包括薪酬激励、晋升机会、培训机会等。
惩罚方式主要包括降级、罚款等。
农村商业银行的绩效考核是评价员工工作表现和业绩的重要手段。
通过绩效考核，可以激励员工积极工作，提高个人和银行的业绩，促进银行的可持续发展。
绩效考核也存在一些问题，如对数字化业务和创新能力的考核不足等，农村商业银行需要不断改进和完善绩效考核制度，以适应快速变化的金融行业需求。
商业银行绩效管理存在的问题及对策研究
商业银行绩效管理存在的问题及对策研究商业银行作为金融行业的重要组成部分，其绩效管理问题一直备受关注。
在日益激烈的市场竞争和监管趋严的背景下，商业银行绩效管理问题已经成为制约其发展的重要因素。
本文将从商业银行绩效管理存在的问题入手，提出相应的对策研究。
1. 绩效考核不合理商业银行的绩效管理往往过于依赖传统的财务指标，如营业利润、资产负债率等，而忽视了对员工绩效的实际贡献的综合性评价。
这种单一的考核方式往往导致员工缺乏积极性，甚至出现数据造假等不正当行为。
2. 绩效激励机制不完善商业银行的绩效激励机制多以金钱化为主，忽视了非金钱因素对员工绩效的影响。
员工晋升、职务变动、培训等方面的激励机制相对滞后，导致员工缺乏发展动力和职业成长空间。
3. 绩效信息化水平不高商业银行的绩效管理多以人工操作为主，缺乏科学的信息系统支持。
绩效数据的采集、整合、分析和应用过程中存在较多的问题，导致绩效管理的及时性、准确性和可追溯性不足。
4. 绩效管理与企业战略不匹配商业银行的绩效管理与企业战略往往脱节，缺乏前瞻性和综合性。
在战略调整和业务转型时，绩效管理往往无法及时跟进，导致员工绩效与企业目标脱离。
二、商业银行绩效管理对策研究1. 制定科学合理的绩效考核体系商业银行应该建立多维度、全面性的绩效考核体系，综合考量员工的能力、业绩、岗位表现、行为操守等方面的表现。
要重视定量指标和定性指标的结合，注重员工的实际贡献和创新能力。
2. 完善绩效激励机制商业银行应该在绩效激励机制中更多地考虑非金钱因素，如晋升机会、培训机会、职业发展计划等。
要建立激励与风险相结合的机制，既激励员工积极工作，又避免员工盲目追求利益而出现违规行为。
3. 提高绩效信息化水平商业银行应该加大对绩效管理信息系统的投入，提高信息化水平。
通过引入现代化的信息技术手段，实现绩效数据的自动化采集、分析和应用，提高绩效管理的效率和准确性。
4. 落实绩效管理与企业战略的一致性商业银行应该将绩效管理与企业战略进行无缝衔接，确保绩效目标与企业目标一致。
农村商业银行绩效考核探究
农村商业银行绩效考核探究随着金融市场的发展和国家政策的支持，农村商业银行的数量不断增长，其业务范围及规模也不断扩大。
同时，如何评价银行的绩效成为一个重要的问题。
本文将探究农村商业银行绩效考核的相关问题。
1. 识别和改正问题绩效考核是识别和解决问题的有效方式，通过考核可以发现银行存在的短板和不足，进而有针对性地采取措施加以改进，提高银行的综合竞争力。
2. 激励员工积极性绩效考核是促进员工积极性的有效手段。
银行可以通过绩效考核制度激励员工为实现个人和银行的目标而努力工作。
3. 审查银行运营状况绩效考核可以帮助银行审查自身运营状况，以确保银行在市场竞争中获得长期的稳定发展。
1. 资产质量资产质量是银行生存和发展的重要指标，它可以反映银行客户信用风险的承受程度。
农村商业银行应关注贷款违约率、不良贷款率和拨备覆盖率等指标。
2. 资本充足率资本充足率是银行行业的基准指标，它是银行资本对风险的承受能力的体现。
农村商业银行应根据国家相关要求，确保资本充足率水平达到合理的标准。
3. 客户满意度客户满意度是考核银行面向客户的服务质量的重要指标。
农村商业银行应通过开展客户意见调查、问卷调查等方式，了解客户需求和满意度，并根据调查结果加以改进和完善。
4. 收益水平收益水平是银行绩效考核的重要指标，它可以反映银行的盈利能力。
农村商业银行应注重利润率、利润增长率等指标，提高银行的盈利能力和市场竞争力。
1. 实行年度考核制度农村商业银行应制定年度考核计划，明确绩效考核的指标体系和考核频次。
通过考核，对员工的工作绩效进行评价和激励，推动银行整体绩效的提升。
2. 引入绩效奖励机制农村商业银行应设置科学合理的绩效奖励制度，对业绩突出、创新经验、贡献突出的员工进行奖励和表彰，提高员工的工作积极性和贡献度。
3. 加强对静态和动态指标的考核农村商业银行应加强对静态和动态指标的考核，静态指标包括银行资产规模、不良资产占比等，动态指标包括银行利润、贷款增长等，通过两类指标的考核，评价银行的综合绩效表现。
我国上市商业银行绩效评价指标体系研究
摘 要 ：绩效评价指标体 系对银行经 营状况评价起 着非常重要 的角色 ，已成 为中国上 市商业银行在 内部 控制 系统 的核 心部 分。 目前， 我国所实施 的商业银行考核 指标体 系难 以满足我 国商业银行 的发展 需要 ，通过分析影响商业银行绩效的影 响因素，结合国 内和 国外商业银 行的先进经验 ，建立上市商业银行 绩效评价指标体 系。 关键词 ：商业银行 ；绩效评 价 ；影响 因素 ；指标体 系
标 、可持续发展指标五个二 级指标及 １ ３个 三级指标 ，能 够有效 的对商 业银行的绩效进 行评价 ，并 提 出要 注重 绩效 的动态 特征 。值得 注意 的 是 ，随着技术进步的加快 及 日益激 烈的全球竞 争 ，设 计一套 科学合 理、 行之有效的上 市商业银行绩效评价体系对银行 的发展非 常重要 。企业管 理人员需要借鉴国内外先进 的管理办法和经营理念 ， 对 现有的绩效评价 指标体系进行修正 ，考 虑各种不确定性因素 ，针对绩效评 价指标体 系的 构建原则 ，建立出能 够为企业所用 ，被广泛认可的上市银行绩效评价 指 标体系 。（ 作者单位 ： 江 西师范大学财政金融学院） 参考文献 ［ １ ］ 朱玉林 ，周杰，刘旖 ．以 Ｄ Ｅ Ａ 法为工具的 商业银行 效 率指标体 系构建与评价 ［ Ｊ ］ ．现代 财经，２ ０ １ ０ ，１ ｌ ： ９ ４ — ９ ７ ． ［ ２ ］ 彭勃 ，叶春明． 基于Ｐ Ｌ Ｈ Ａ Ａ算子 的商业银行经营绩效评价 ［ Ｊ ］ ． 统计与决策 ，２ ０ １ ３ ，０ ４：４ ８—５ ０ ． ［ ３ ］ 国务 院国有资产监督 管理委 员会． 中央企业综合绩效评 价实施 细 则 ［ Ｒ ］ ．北京 ：国 务 院国有 资产监督管理委 员会 ， ２ ０ ０ ６ ：２ ． ［ ４ ］ 杜栋 ，庞庆华．现代综合评 价方 法与案例精 选 ［ Ｍ］ ． 北京 ：清 华大学出版社 ，２ ０ ０ ８ ．
农村商业银行绩效考核探究
农村商业银行绩效考核探究农村商业银行（以下简称农商银行）作为服务农村和小微企业的金融机构，在运营中需要实现业务发展和风险控制的平衡，并着力提升绩效水平，以保障其可持续发展。
因此，本文将探究农商银行绩效考核的主要内容和方法。
1.财务指标考核财务指标是绩效考核的重要方面，包括资产规模、收益、负债率、不良贷款率、利润等。
在考核时，除了将财务指标与预算进行比较，还可以将其与同行业或同类机构进行对比，以反映银行在市场竞争中的优劣势。
2.客户满意度考核客户满意度反映了农商银行服务质量的高低，是评价银行绩效的重要依据之一。
可以通过客户投诉率、客户满意度调查等方式对银行的服务水平进行考核。
3.风险控制能力考核风险控制是农商银行的一项重要职责，直接关系到其盈利能力和声誉。
因此，在绩效考核中要对银行的资产质量、风险管理水平、内部控制体系等进行监测和评估，以确保银行的稳健运营。
4.员工绩效考核员工绩效是农商银行绩效考核的重要方面，涉及到员工的工作质量和工作效率。
可以通过对员工的工作表现予以奖励或追究责任等方式来促进员工的绩效提升。
定量指标考核是绩效考核的常用方法，通过相应的指标评估银行的表现情况。
在考核时，可以选择不同的指标进行量化，如预算完成率、不良贷款率、坏账率、滞纳费用率等，以及投资银行产品的收益情况等。
2.定性评估考核定性评估考核是指根据银行的运营和管理的整体情况，进行综合性的评估和判断。
其优点是可以从全面的角度对农商银行的发展情况进行考核，不仅能评估业务规模，更能看重贷款的使用、信用管理、管理制度等方面的内容。
3.绩效奖励和处罚绩效奖励和处罚是对绩效考核的直接反应，能够有效激励银行员工积极工作和发挥其能力。
可以通过提高绩效工资、晋升岗位、发放奖金等方式奖励绩效好的员工，而对一些绩效差、管理不善的员工进行惩罚或提出改进方案等，以保证绩效考核的公正性和公开性。
三、绩效考核的启示1.建立绩效导向的管理机制农商银行应从管理机制上着手，建立有效的绩效考核科学管理体系，定期对银行运营情况进行评估，加强内部管理和控制，以提高银行盈利能力和市场影响力。
农村商业银行绩效考核探究
农村商业银行绩效考核探究农村商业银行作为农村金融的重要组成部分，其绩效考核是保证银行运营效益和推动农村金融服务发展的关键环节。
本文将深入探究农村商业银行的绩效考核，分析其目标、指标和方法，以及存在的问题和解决方案。
绩效考核的目标主要有三个方面：一是激励员工积极主动工作，提高工作质量和效率；二是促进员工个人发展，培养专业能力和技能；三是推动银行整体发展，实现经营目标和提升竞争力。
绩效考核的指标一般包括业务指标、经济指标、风险指标和行为指标等。
业务指标包括存款规模、贷款发放、中小微企业贷款、农村合作组织贷款等；经济指标包括净利润、资产利润率、资产负债率等；风险指标包括不良贷款率、拨备覆盖率等；行为指标包括客户满意度、员工岗位责任落实情况等。
根据不同的岗位和职责，各项指标的权重有所不同。
绩效考核的方法主要有定量考核和定性考核两种。
定量考核是通过指标量化、数据分析、排名评比等方式进行的，可以客观评估员工和部门的工作表现；定性考核是通过主管评价、同事评价、客户评价以及员工自我评价等方式进行的，重点评估员工的能力、态度和团队合作能力等主观方面的因素。
农村商业银行绩效考核中存在一些问题。
指标体系过于繁琐，不够精细化和智能化，难以真实反映员工的工作质量和绩效水平；考核方法过于依赖主管评价和客户评价，容易受到主观因素的干扰；绩效考核结果过于注重短期利益，忽视了员工的长期发展和专业能力的培养。
为解决上述问题，可以采取以下措施。
优化指标体系，明确业务重点，减少繁琐指标，增加客户满意度等关键指标，注重绩效的可度量性和可比较性；借助信息技术手段，建立智能化绩效考核系统，实现数据自动提取和绩效评估的智能化管理；加强员工培训和能力提升，注重员工的长期发展和专业素质的提高。
农村商业银行的绩效考核是推动银行整体发展和员工个人发展的关键环节，需要明确目标、合理设定指标和采取科学的考核方法。
还需要解决指标体系过于繁琐、考核方法过于主观等问题，以提高考核的准确性和公平性，激发员工的工作积极性和创造力，实现银行的可持续发展。
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四川主要商业银行绩效考核体系调研分析
为及时了解掌握四川银行业机构绩效考核体系建设情况，四川银监局近期对
34家主要商业银行（15家法人机构和19家银行业一级分支机构）2009年末的
绩效考核体系状况进行了专题调研。现将有关情况编发如下，供参阅。
一、绩效考核体系基本架构
目前，四川主要商业银行根据机构设置、发展阶段、关注重点的不同，绩效
考核框架主要分为部门考核和分支机构考核。工行四川省分行将部门考核细分为
经营管理部门和综合管理部门考核。农行四川省分行将二级分行分为市区、郊区、
特色、山区、农村五类，将“三农”县域分为郊区、特色、山区、农村四类考核。
华夏银行成都分行将全行分为经营单位和管理部室，经营单位包括各支行和分行
各客户部。中信银行成都分行绩效考核分为主线部门（公司、零售、国际）、专
业中心（财富中心、小企业中心、投行中心、汽车金融中心、票据中心）和各支
行（含分行营业部）。民生银行成都分行按“流程银行”理念，绩效考核对象分
为前台（利润生成部门）、中台（管理控制部门）、后台（运营支持部门）和营
业网点。成都银行对中小企业专营支行实行单独考核。少数银行不直接对基层经
营行进行考核。如绵阳市商业银行只考核到管理支行，管理支行在总行考核基础
上对所属经营支行考核。
二、存在的不足
（一）重形式更新，轻实质进步。一是考核指标设计与运用脱节。被调查的
34家银行中，有8家银行采用了“经济资本”、“经济增加值”等考核指标，
但新指标考核过程繁琐、核算方式复杂，导致设计与运用“两张皮”，实际考核
仍以传统规模指标为主。34家银行中有4家银行采用“平衡计分卡”考核，因
指标众多，对各类指标信息的搜集加工要求很高，银行人力和物力成本较大，导
致新考核指标运用大打折扣。二是部分考核指标难以量化。如“平衡计分卡”要
从财务、客户、内部流程、学习与成长四个不同角度衡量银行业绩，对提高客户
满意度、建设特色企业文化等指标难以量化，主观打分可能导致评判偏差，致使
新指标考核难以落实到位。三是同业比较考核指标设计不科学合理。近年来，四
川主要商业银行运用“市场份额”、“市场占有”、“同业占比”、等指标，加
强了同业横向和年度纵向间的对比考核。在被调查的34家银行中，有11家银行
通过“市场份额”、“市场占有”和“同业占比”等同业比较指标进行考核，而
这些指标的考核均是通过存款、贷款、中间业务收入等在某时点的余额和在同业
中的占比排名进行比较，从而回归到以前传统的时点考核。
（二）重财务指标，轻内控指标。被调查的34家银行在整个考核指标体系
的设计上偏重于财务指标，其权重在50%—70%之间的有19家，权重大于70%的
有15家，而内控指标、风险指标等重视度不足。一是内控指标权重低。截至2009
年末，被调查的34家银行中有18家银行设有内控指标，权重在10%-20%之间的
有11家，低于10%的有7家，有16家银行在内控方面设置了加减分项目，分值
均较低。二是风险指标考核运用不足。截至2009年末，被调查的34家银行中，
26家采用“不良率”指标、15家采用“正常贷款迁徙率”指标，12家采用“不
良贷款迁徙率”和“成本收入比”指标。被调查的15家法人机构中，绩效考核
体系中采用“资本充足率”指标的有6家、采用“损失准备充足率”指标的有5
家，有7家银行将“存贷比”纳入绩效考核体系。三是考核指标与案防工作相分
离。截至2009年末，被调查的34家银行按照监管要求相继制定或完善了会计主
管派驻、重要岗位人员轮岗轮换、强制休假以及“赔、罚、走、送”等制度。而
实际中，除“案发后一票否决”外，大部分银行案防工作制度与绩效考核办法之
间基本上是相互独立的，案防工作考核主要是扣分项，未与员工奖励和职业发展
有机结合。
（三）重业绩考核，轻监管传导。一是强调考核业绩等硬指标。被调查的
34家银行兑现的2009年绩效考核奖惩中，有15家银行对业绩贡献突出者奖励
14134万元，6家银行对业绩落后者罚款1343万元，22家银行对监管要求或内
控制度执行不严者罚款269万元。二是轻监管政策执行情况考核。如贷款“三
查”考核，被调查的34家银行中，大部分只对贷款投放数量设置了考核指标，
未对贷后管理、数据统计、投诉管理等加以考核。票据业务考核中，部分银行仍
未按监管要求停止将承兑汇票保证金存款纳入绩效考核体系，只是对考核比例进
行了弱化调整，导致违规承兑贴现的情况时有发生。
（四）重短期效益，轻长期规划。一是指标设置短期化。目前，四川主要商
业银行的绩效考核以年度为周期，每年下达计划，年末考核奖惩。各级分支机构
和个人以完成当年的业绩为第一要务。截至2009年末，被调查的34家银行中有
11家银行设置了“新增存款”考核指标，对银行存款“搬家”完成考核有推动
作用；有5家银行设置了“新增贷款”考核指标，对贷款期限的设定有一定影响，
如部分银行为完成每年新增贷款的考核指标，没有根据企业生产需要和生产周期
发放贷款，笼统地将中小企业贷款期限设置为一年。二是指标设置忽视长期发展。
被调查的15家法人机构中，大部分银行的绩效考核体系未体现其市场定位和长
远规划发展目标，被考核对象仅关心当年考核结果，不利于长期战略的实施，限
制了绩效考核在提高资本利用效率、优化业务结构等方面的指引作用。
三、工作建议
一是督促进一步完善绩效考核体系。目前，财政部和银监会相继制定印发了
《金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则》和《商业银行稳健薪酬监管指
引》，分别对银行业金融机构绩效考核体系提出了具体要求。各级监管部门应积
极督促银行业金融机构切实根据新规定，进一步建立和完善当前与长远紧密结合
的绩效考核体系，进一步加大对盈利能力、资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖
率等经营指标以及高管人员、从业人员风险管理能力、案件风险率、服务质量、
合规文化等考核指标的完善。要督促银行业金融机构将差错事故、违章操作、有
章不循、屡查屡犯等作为重点纳入岗位考核体系，做到定性与定量相结合，切实
促进绩效考核与案防工作、与长远发展目标紧密衔接。
二是进一步促进绩效考核体系的实施。银行业金融机构应积极改善绩效考核
组织实施的架构，不断优化考核流程，加大人力、物力、财力的投入，不断建立
与绩效考核体系相匹配的信息支撑保障系统，促进绩效考核信息的收集和指标的
量化，确保绩效考核体系的执行到位。
三是督促加强考核体系评估。监管部门应加强对商业银行绩效考核体系的分
析和评价，并通过窗口指导、审慎监管会议、风险提示、监管意见书等形式督促
加以完善。银行业金融机构也应积极加强自身绩效考核体系建立实施的后评估，
不断加以修订完善，促进绩效考核工作的科学性与合理性，促进银行业从业人员
从业价值的实现和银行业金融机构的长期持续稳健发展。