连锁企业财务制度(门店管理)
2024年营业现金收款及备用金管理制度（6篇）
2024年营业现金收款及备用金管理制度为确保公司运营门店营业款及备用金管理工作的规范化，提升资金运用效率，有效控制资金占用，保障公司资产安全，特制定本管理制度。
一、营业现金收款管理1. “营业现金收款”是指公司各营运门店在日常经营过程中直接收取的现金收入。
2. 各单位应在每日营业结束后，由当班营运负责人与收银员共同对收银日报表中的现金收款金额进行清点。
3. 营业款现金缴存需在次日规定时间前完成，由当班营运负责人或指定人员与收银员共同将前一日营业现金取出清点，随后存入公司指定的银行账户。
二、备用金管理1. “备用金”是指公司内部各运营单位、职能部门或员工为销售找零、零星开支、零星采购等用途，以现金方式长期借用、定期报销的款项。
2. 备用金额度如下：(1) 各门店收银用于营业找零的备用金额度为____千元。
(2) 各门店用于日常运营零星开支的备用金额度为____千元。
3. 备用金支取手续：(1) 支取备用金需有正当的借款理由，并控制在财务预算范围内。
(2) 支取备用金时，应按照规定填写“暂支单”，并遵循公司规定的审批流程。
未经审批或手续不全的借款，财务人员有权拒绝办理。
(3) “暂支单”必须由借款人本人填写，并按照规定格式详细记录借款日期、借款部门、借款人、借款用途及借款金额等信息，不得由他人代写。
请款日期自填写之日起____日内有效。
4. 备用金管理：(1) 门店收银备用金在非营业时间应统一存放于门店保险箱内。
每日营业开始前，收银员与门店经理共同开启保险箱，领取营业找零备用金；营业结束后，与营业现金的清点、存放手续相同，共同清点后存入保险箱。
(2) 营运用备用金由门店店长负责管理，日常存放于门店保险箱内。
门店店长需妥善保存支付备用金的收据、发票及各种报销凭证，并建立备用金登记簿，记录各类零星支出、备用金报销及补充情况。
(3) 备用金必须严格按照规定用途使用，不得挪作他用，不得用于私人事务；不得虚构用途套取备用金。
连锁特许经营的法规和制度范本
连锁特许经营的法规和制度本章内容：1 商业特许经营管理办法2 国内贸易部连锁店经营管理规范意见3国家工商行政管理局，国内贸易部，关于连锁店登记管理有关问题的通知4关于连锁店经营专营商品有关问题的通知5企业连锁经营有关财务管理问题的暂行规定6关于连锁经营企业增值税纳税地点问题的通知7国家工商行政管理局商标局商标使用许可合同备案方法8商标使用许可合同（示范文本）9 驰名商标认定和管理暂行规定10 国家知识产权经济合同以及解决经济纠纷的法律法规中华人民共和国经济合同法11 中华人民共和国涉外经济合同法12中华人民共和国技术合同法13中华人民共和国技术引进合同管理条例14中华人民共和国技术引进合同管理条例施行细则15 中华人民共和国商标法16 中华人民共和国专利法17 中华人民共和国著作权法18 计算机软件保护条例19 中华人民共和国反不正当竞争法20中华人民共和国担保法21 中华人民共和国仲裁法1 商业特许经营管理办法（试行）（一九九七年十一月十四日国内贸易部发布）第一条为规范特许经営行为，保护特许者与被特许者双方的合法权益。
进一步推动连锁经営的发展，制定本办法。
第二条特许经营是指特许者将自己所拥有的商标(包括服务商标)、商号、产品、专利和专有技术、经营模式等以特许经营合同的形式授予被特许者使用，被特许者按合同规定，在特许者统一的业务模式下从事经营活动，并向特许者支付修正应的费用。
第三条本办法适用于在中华人民共和国境内从事商业(包括餐饮业、服务业)特许经营活动的企业、个人或其他经济组织。
第四条开展特许经营必须遵循自愿、公平、有偿、诚信、规范的原则。
第五条特许经营的基本形式包括：直接特许——即特许者将经营权直接授予特许经营申请者。
获得特许经营权的被特许者按照特许经营合同设立特许网点，开展经营活动，不得再行转让特许权。
分特许（区域特许）——即由特许者将在指定区域内的独家特许经营权授予被特许者，该被特许者可将特许经营权再授予其他申请者，也可由自己在该地区开设特许网点，从事经营活动。
门店管理手册(收藏)
门店管理手册（收藏）一、引言门店作为企业的重要销售渠道，直接关系到企业的市场占有率和品牌形象。
为了提高门店的管理水平，确保门店运营的顺畅，我们特制定本门店管理手册。
本手册旨在规范门店运营流程，提升门店服务质量，实现门店与企业的共同发展。
请各门店负责人仔细阅读，并按照本手册的要求进行管理。
二、门店形象管理1.门店外观：门店外观要保持整洁、美观，门头、招牌、灯光等要符合企业统一形象要求。
定期检查，发现问题及时整改。
2.门店内部：店内装修、陈列、布局要符合企业统一标准，保持干净、整洁。
定期进行卫生清洁，确保店内环境舒适。
3.员工形象：员工要统一着装，佩戴工牌，保持仪容仪表整洁。
言谈举止要得体，树立良好的企业形象。
三、商品管理1.商品陈列：商品陈列要遵循美观、实用、易管理的原则，根据商品特点进行合理布局。
确保商品整齐、有序，方便顾客选购。
2.商品价格：商品价格要明码标价，严格执行企业统一价格政策。
如有促销活动，要提前公示，确保顾客知情权。
3.商品质量：门店要严把商品质量关，定期对商品进行检查，发现质量问题及时处理。
确保顾客购买的商品安全、可靠。
四、销售管理1.销售流程：门店要制定规范的的销售流程，确保销售过程的顺畅。
从顾客进店、选购、付款到售后服务，要形成完整的销售闭环。
2.销售技巧：门店要加强对员工的销售技巧培训，提高员工的服务水平和销售能力。
通过优质的服务，提升顾客满意度和复购率。
3.销售数据：门店要定期对销售数据进行统计和分析，了解销售情况，发现问题及时调整。
通过对销售数据的挖掘，为门店运营提供有力支持。
五、顾客管理1.顾客服务：门店要提供优质的顾客服务，包括售前、售中和售后服务。
确保顾客在门店享受到满意的服务体验。
2.顾客投诉：门店要建立顾客投诉处理机制，对顾客投诉要认真对待，及时解决。
通过顾客投诉，不断优化门店运营。
3.顾客满意度：门店要定期进行顾客满意度调查，了解顾客需求和期望。
根据调查结果，持续改进门店服务。
门店收款管理制度范本
门店收款管理制度范本第一条总则为规范门店收款工作，确保资金安全，提高服务质量，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，制定本门店收款管理制度。
第二条收款原则（一）严格遵循现金收支两条线原则，确保资金安全；（二）遵循实时清算原则，确保账目清晰；（三）遵循授权管理原则，确保收款工作合规进行。
第三条收款职责（一）收银员负责日常门店现金收款工作；（二）门店经理负责收银员的培训、考核及收款工作的监督；（三）财务部门负责对门店收款工作进行不定期检查，确保收款工作合规、规范。
第四条收款流程（一）收银员在收到顾客支付现金时，应立即进行点钞，确认金额无误后，向顾客出具收据；（二）收银员应在每班次结束时，将所收取的现金上缴至门店财务室，由财务室进行统一保管；（三）门店经理应每日对收银员的收款情况进行核对，确保收款金额与销售金额相符；（四）财务部门应每月对门店收款情况进行汇总，进行账务处理。
第五条现金安全管理（一）收银员在收款过程中，应确保现金安全，防止被盗、被抢；（二）门店应配备必要的安保措施，如监控设备、报警系统等；（三）门店经理应定期对收银员进行安全教育，提高安全意识。
第六条异常处理（一）如发现假币、破损币，收银员应立即向门店经理报告，并由门店经理按照规定处理；（二）如发生收款纠纷，收银员应立即向门店经理报告，并由门店经理进行协调处理；（三）如发现收款金额短款，收银员应主动向门店经理报告，并配合门店经理进行调查，如属收银员责任，应按照公司规定承担相应责任。
第七条收款凭证管理（一）收银员应妥善保管收款凭证，确保凭证的真实、完整；（二）门店经理应定期对收款凭证进行审核，确保凭证合规；（三）财务部门应按照相关规定对收款凭证进行归档管理。
第八条培训与考核（一）门店经理应对收银员进行收款业务培训，确保收银员熟悉收款流程及规范；（二）门店经理应对收银员进行定期考核，确保收银员具备必要的业务能力；（三）财务部门应定期对门店经理进行收款业务培训，提高门店经理的管理水平。
连锁店管理制度
连锁店管理制度近年来，连锁店模式已成为中国零售业发展的重要形式之一，成为商业运营的新兴模式。
连锁经营模式的出现，将各个单店的运作统一起来，形成品牌化和标准化的经营，得到了众多企业和消费者的追捧。
然而，如何建立一套完善的连锁店管理制度，保障连锁企业的长足发展，成为了众多经营者需要面对的问题。
本文从连锁店管理制度的定义、现状、必要性和建设等方面，探讨连锁店管理制度的相关问题。
一、连锁店管理制度的定义连锁店管理制度是指为了保障连锁企业的高效运营，确保各个门店之间的统一性和协调性，从而制定的设立、实施和监督管理各项规范、制度和流程的一套体系。
其目的是为了使各个门店在品牌形象、服务质量、产品标准、员工管理等方面达到连锁企业要求的水平，并保持其一贯的形象和形态。
二、连锁店管理制度的现状目前，中国的连锁店管理制度还处于较为初级的发展阶段。
早期的连锁企业大多采用统一打配送票、统一管理财务、统一分发物资等方式，以实现门店的一致性。
如今，随着市场竞争的加剧和消费者追求高品质的需求，越来越多的企业开始注重连锁店管理制度的建立和完善。
大型连锁企业的管理制度逐渐透明化，规章制度和流程逐渐完善。
三、连锁店管理制度的必要性连锁店管理制度对于连锁企业的发展非常必要，原因如下：（1）管理制度是保障门店协调一致性的基础：连锁店的经营模式是以品牌形象、服务质量、产品标准、员工管理等为基础的。
统一的管理制度可以保证门店的各项工作的协调一致，使得品牌形象更加统一、服务质量更加一致，消费者体验更加稳定。
（2）管理制度是提高战斗力的关键：管理制度不仅仅是为门店设置规则，更是为员工赋予动力和责任感的机制。
一个完善的管理制度可以激发员工的积极性，提高团队的战斗力，从而推动企业不断地发展。
（3）管理制度是推进企业转型升级的重要保障：连锁企业在发展的过程中势必要面对各种经营管理难题，这时建立和完善管理制度便显得尤为重要。
合理的管理制度可以及时发现并纠正经营中的问题，减小风险并更快地完成转型升级。
企业财务管理制度主要内容是什么
企业财务管理制度主要内容是什么一、总则1.2公司各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
二、财务机构设置及人员分工三、流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
3.2.3企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
3.2.4企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。
3.2.5现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。
3.2.6现金出纳要做好日常收支台账，按要求定时向领导汇报现金结余及使用情况。
3.3银行存款管理3.3.2银行出纳要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前帐未清者，不准再领用支票。
3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。
加盟门店的管理制度
加盟门店的管理制度一、加盟门店的管理体系1. 组织结构（1）总部管理层：包括总经理、市场部、财务部、人事部等，负责整个加盟连锁品牌的战略规划和管理。
（2）加盟店管理层：包括店长、副店长、店员等，负责具体门店的日常运营管理。
（3）监督层：包括总部监督员和专业监督机构等，负责监督和检查加盟门店的经营情况。
2. 管理制度（1）财务管理制度：包括财务核算、成本控制、资金管理等，确保企业的财务状况良好。
（2）人力资源管理制度：包括员工招聘、培训、激励、绩效考核等，保证员工素质和业绩的提高。
（3）市场营销管理制度：包括产品定位、销售策略、广告宣传等，提升品牌知名度和市场份额。
（4）供应链管理制度：包括采购、供应商管理、配送等，确保产品的品质和供应的稳定性。
（5）门店管理制度：包括门店装修、服务流程、卫生标准等，提升门店形象和服务质量。
3. 决策机制（1）总部与加盟门店的沟通机制：总部定期组织会议、培训等形式，与加盟门店保持联络，及时了解门店情况。
（2）加盟门店的反馈机制：加盟门店应定期向总部反馈经营情况、问题和建议，总部要及时处理。
（3）问题解决机制：遇到问题要及时沟通、协商解决，保持合作的良好关系。
（4）决策权限：总部有权对加盟门店的经营情况进行评估，有权制定或修改相关管理政策。
二、加盟门店的运营管理1. 产品经营（1）产品选择：加盟门店应根据市场需求和消费群体选择适合的产品。
（2）产品定价：加盟门店应根据成本、竞争对手和市场需求等因素合理定价。
（3）产品质量：加盟门店应确保产品的质量符合标准，保证消费者满意度。
2. 销售管理（1）销售目标：加盟门店应制定销售目标和计划，努力提高销售额和盈利水平。
（2）促销策略：加盟门店应制定合理的促销策略，吸引消费者、增加销售额。
（3）客户服务：加盟门店应注重客户服务，提供优质的服务，提升顾客满意度。
3. 人力资源管理（1）员工培训：加盟门店应定期进行员工培训，提升员工素质和服务水平。
生鲜配送公司的财务管理制度
⽣鲜配送公司的财务管理制度⽣鲜配送公司的财务管理制度（精选6篇） 在我们平凡的⽇常⾥，接触到制度的地⽅越来越多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作⽤。
制度到底怎么拟定才合适呢？下⾯是⼩编精⼼整理的⽣鲜配送公司的财务管理制度（精选6篇），欢迎阅读，希望⼤家能够喜欢。
⽣鲜配送公司的财务管理制度1 ⼀、出纳现⾦的管理。
⽣鲜配送公司出纳员要严格审核各种现⾦收付原始凭证。
各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批⼿续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员必须设置现⾦⽇记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐⽇结出余额，每⽇下班前，必须核对现⾦帐⾯余额及库存余额。
⼆、现⾦进货管理。
确需现⾦进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，⽅可在财务部借⽀现⾦进货。
借⽀时必须在借据上注明进货品种⾦额和结帐时间。
剩余现⾦必须当天归还财务部。
货物到达时，马上办理⼊库⼿续，并在⼊库后⼀个星期内到财务部结帐。
三、⼤宗业务销货现⾦管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊情况发⽣赊销⾏为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经⼿谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货⽅取得⽋条。
货款收回后，应于当⽇上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的⽐例收取滞纳⾦，如将货款收回后挪作他⽤的，处以⼀倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。
逾期未收回的货款由经办⼈负责全额赔偿。
四、现⾦借⽀的管理。
公司严格控制借⽀现⾦。
1.差旅费借⽀的管理。
因公出差，根据⼯作需要，经总经理批准后可以借⽀，在完成⼯作任务之后⼀星期内到财务部结帐. 2.备⽤⾦借⽀。
备⽤⾦是公司特许特定⼈员因指定⼯作需要⽽长期持有的⼀定限额现⾦。
备⽤⾦须单独存放，专款专⽤，备⽤⾦按出纳现⾦管理原则进⾏管理，财务部不定期检查备⽤⾦使⽤保管情况。
收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员.店出纳每⽇营业款数额为上⽇下午班营业款+当⽇上午班营业款，必须当⽇下午存⼊银⾏，⽆不可抗拒原因迟存或少存者，算过失⼀次，营业款不得擅⾃⽤于费⽤及货款的⽀付，特殊情况必须经总经理批准。
公司财务管理制度完整版2023
公司财务管理制度完整版2023公司财务管理制度完整版篇1第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。
第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。
第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。
第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。
第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。
第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。
第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。
第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。
第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。
第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。
第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。
第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。
第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。
第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。
第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。
第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。
代理记账财务管理制度
代理记账财务管理制度•相关推荐代理记账财务管理制度在现在社会，越来越多地方需要用到制度，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，下面是小编为大家整理的代理记账财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
代理记账财务管理制度1一、一般原则根据中华人民共和国财政部颁布的“财务总规则”和“工业企业财务”，加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益该系统专门配制了该系统。
本系统适用于湘乡公司。
处理会计事务时，公司所有部门和员工都必须遵守该制度。
二、会计机构的设立和会计人员的职责公司财务部门的职能(1)认真落实国家有关财务管理制度。
(2)建立健全财务管理各项规章制度，制定财务计划，加强会计管理，反映和分析财务计划的实施情况，检查和监督财务纪律的实施。
(3)积极服务于管理，促进公司实现更好的经济效益。
(4)经济合理地使用资金。
(5)合理分配公司收入，及时完成需要支付的税费和管理费。
(6)了解和检查有关机构，财政，税务和银行部门的财务工作，主动提供相关信息，真实反映情况。
(7)完成公司指定的其他任务。
公司的财务部门由总会计师，会计师，出纳员和审计人员组成。
代理记账财务管理制度7第一条、根据会计法、会计基础工作规范和国家统一的会计制度规定，从事财务会计工作。
第二条、财务会计管理基本要求(一)会计从业人员从业资格要求：所有会计从业人员持有深圳会计证，并在本公司所属财政局注册、年检和接受继续教育培训管理。
(二)会计机构设置及岗位要求：(1)总审复核岗位(会计机构负责人)1个，由会计师或注册会计师担任;(2)会计核算操作员岗位(收入、支出、债权债务岗位，工资核算、成本费用核算、财务成果核算岗位，资金、基金核算岗位，财产物资的收发、增减核算岗位，总帐岗位，稽核岗位，财务会计报告编制岗位，会计档案管理岗位，出纳岗位)若干个，由初级及以上会计从人员担任;(3)客服岗位一岗多人，主要负责与客户的联系和咨询工作。
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. . . 资料. 目 录
1.财务报销结算管理办法…………………………………………………………1矚
慫润厲钐瘗睞枥庑赖。 2.全面预算管理……………………………………………………………………14聞創沟燴鐺險爱氇谴净。 3.货币资金管理……………………………………………………………………19残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。 4.应收款项管理……………………………………………………………………27酽锕极額閉镇桧猪訣锥。 5.存货管理…………………………………………………………………………35彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。 6.实物资产管理……………………………………………………………………49謀荞抟箧飆鐸怼类薔。 7.发票管理………………………………………………………………………53厦礴
恳蹒骈時盡继價骚。 8.财务分析………………………………………………………………………64茕桢
广鳓鯡选块网羈泪。 9.财务会计档案管理…………………………………………………………65鹅娅尽
損鹌惨歷茏鴛賴。 . .
. 资料. 财务报销结算管理办法
1 总则 1.1 为提高企业财务管理水平，加强企业部监督管理，规财务报销流程，格控制费用支出，根据《人民国会计法》、《会计基础工作规》等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。 籟丛妈羥为贍偾蛏练淨。
1.2 本办法所称“财务报销”是指公司一切对外付款业务，包括采购商品、购置实物资产、费用报销、个人借款、预付款等支出。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴。
1.3 本办法适用于公司总部及各直营店。其中：总部各项支出应及时报销，各直营店每月26日前到总部报账。渗釤呛俨
匀谔鱉调硯錦。 2. 事前审批管理
2.1 事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡。
2.2 需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费、资本性支出、低值易耗品支出项目。 2.3 事前审批资料包括事前审批单、会议纪要、相关批. . . 资料. 复文件及其他证明材料。
2.4 事前审批流程为 2.4.1 经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚、预算金额真实可靠； 2.4.2 经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行； 2.4.3 财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算项目、预算金额是否超支； 2.4.5 经办部门分管领导进行审批； 2.4.6 单位负责人进行审批。
3. 报销结算业务管理 3.1 经办人员办理报销业务应取得真实、合法、有效的原始票据。 3.1.1 发票类型与业务容要匹配，国税发票主要用于购
买商品、接受加工、修理修配劳务等支出项目；地税发票主要用于餐饮、服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目。擁締凤袜备訊顎轮烂蔷。 3.1.2 发票必须真实，票面加盖发票专用章；
3.1.3 发票项目必须填开齐全：付款单位（泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司）、开票日期、品名、数量、单价、金额。贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷。 . . . 资料. 3.1.4 取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多的可汇总开具但需附清单，并在清单加盖发票专用章（与发票盖章一致）。坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚。
3.1.5 发票开具单位与发生经济业务单位一致，发票专用章所注单位与收款单位一致。 3.1.6 购买商品、接受加工、修理修配劳务的应尽量取得增值税专用发票。 3.1.7不符合以上条件的外来票据，不得作为财务报销凭证，任部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销。蜡變
黲癟報伥铉锚鈰赘。 3.1.8 经办人员办理完毕经济业务并取得有效票据后，
应及时到财务部门报销,原则上当月取得发票当月办理报销手续，跨年度发票不允报销。買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄。
3.2 经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保容完整，书写清楚、规，不得涂改、刮擦、挖补。 3.2.1 摘要中应对报销的经济事项做简要说明。 3.2.2 报销金额应根据数字填写规认真填写，并与发票附件金额一致。 3.2.3 收款单位信息应填写齐全。 3.2.4 附件数需准确填写对。 3.2.5 填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔、圆珠笔。书写的文字、数字应规整洁，大小写金额必须相符。 . . . 资料. 綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴。 3.3填制报销凭证除应附票据外，还应加附相应资料：需要事前审批的事项（详见第五条），应附事前审批资料；无需事前审批的，应附相关通知、合同等资料，如参加会议应附会议通知、支付租赁费应附租赁合同等。驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦。
3.4报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以下事项： 3.4.1 取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘贴。 3.4.2粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小单据要分布均匀，以利装订。 3.4.3粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。 3.5 非报销类结算项目包括发放工资、职工借款及其他类付款。工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表填写付款申请单，职工借款及其他类付款根据业务需要填写借款凭证或付款申请单。猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑。
4. 报销结算审批管理 4.1 经办人应按照审批流程依次办理签字审批，不得跨
越审批节点进行签批。 4.2 商品采购的付款审批流程为： 4.2.1 付款与商品验收入库及取得发票为同一月份的，经办人持发票、入库单，经办人、经办部门负责人、分管业. . . 资料. 务领导、单位负责人依次在发票上签字后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款；锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔。
4.2.2 付款与商品验收入库及取得发票非同一月份的，经办人填写付款申请单，注明收款单位及发票，经部门负责人、分管业务领导、单位负责人审批后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款。構氽頑黉碩饨荠龈话骛。
4.3 非商品采购业务的报销结算审批流程：
4.3.1 经办人根据业务类型填制粘贴报销凭证或填写付款申请单或填写借款凭证，填写项目正确、粘贴整齐，若报销项目为事前审批的，已签字审批完毕的事前审批单为必需附件；輒峄陽檉簖疖網儂號泶。
4.3.2 经办部门负责人审核签字，重点审核经济事项发生的真实性和必要性； 4.3.3 会计复核及财务部门负责人审核签字，重点审核附票据是否真实、合法，金额是否正确，报销结算单据填写、粘贴是否符合要求；尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅。
4.3.4 单位负责人综合各面情况进行审批；
4.3.5 出纳对审批信息核对无误后，办理付款或转账结算手续。 4.4 财务人员对审批手续不完善、附票据不规、数字不准确、粘贴不整齐的报销结算凭证有权拒绝办理付款结算。. . . 资料. 识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒。 4.5 付款完成后，财务人员应在原始凭证上加盖“现金
付讫”或“银行付讫”印章。 5. 日常费用报销管理 5.1 日常费用主要包括业务招待费、差旅费、会议费、通讯费、办公费、修理费、劳务费及其他相关费用项目等。凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴。 5.2 业务招待费报销管理：业务招待费是指管理人员及
各部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、招待用品费及其他相关费用。报销招待餐费原则上实行一餐一单，集中结账的招待费实行按月度或与酒店协议约定及时结账，报销时相关招待明细留存综合部，作为备查。购买招待日常用品按照公司有关规定执行。恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦。
5.3 差旅费报销管理：外出参加会议或培训，统一安排食宿的，会议或培训期间的住宿费、伙食费由主办单位按规定统一开支。出差人员应在出差归来一办理报销事宜，填写《报销凭证》，并按审批流程进行费用报销，有借款的结清借款。 鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫。
5.4 会议费报销管理：
5.4.1 自行组织召开会议的，报销时需提供相关会议通知及会议签到表等进行逐级审批后报销。 5.4.2 外出参加会议的，报销时需要提供相关的会议通. . . 资料. 知及参会报名表进行逐级审批后报销。
5.5 通讯费报销管理： 5.5.1 报销标准按照公司规定执行。报销标准小于规定标准的按实际支出报销，超过报销期限的不予报销。 5.5.2 单位办公通讯费按月进行报销结算。 5.5.3 个人通讯费用以部门为单位，按照月度或季度进行报销，从上年12月至当年11月视为一个年度。 5.6办公费、培训费、修理费等报销时需按照要求提供相关的附件（如相关明细清单、培训通知等）逐级审批后进行报销。硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹。
6. 财务结算式管理
6.1 财务结算式分为现金支付、银行柜面支付、企业银行网上支付三种式。 6.2公司支付现金应符合《现金管理暂行条例》规定可以使用现金的围： 6.2.1.职工工资、津贴； 6.2.2.个人劳务报酬； 6.2.3.根据规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 6.2.4.各种劳保、福利费用以及规定的对个人的其他支出； 6.2.5.出差人员必须随身携带的差旅费；