09.短期资产管理
固定资产预算管理的建议
固定资产预算管理的建议固定资产预算管理是企业实施战略目标、进行投资决策的重要环节，对企业的经营和发展具有重要影响。
下面将从制定预算、预算执行、预算考核和预算调整等方面提出固定资产预算管理的建议。
一、制定预算1.明确目标：制定固定资产预算前需要明确企业的发展目标，包括市场份额、销售额、利润等方面的目标。
只有明确目标才能确定固定资产投资的方向和规模，合理安排预算。
2.合理规划：根据企业的发展规划，结合市场环境和竞争态势，制定合理的固定资产投资规划。
在确定预算时要考虑企业的资金状况、资产状况和财务收支，确保预算的合理性和可行性。
3.科学预测：预算的编制需要对市场需求、销售状况、市场价格等因素进行科学预测，以预测企业未来的经营状况和资金需求。
预测的准确性对于预算的合理性和可行性至关重要。
二、预算执行1.严格控制：预算执行阶段需要严格执行预算，合理控制企业的资金使用，避免超出预算。
在执行过程中，要根据预算进行资金安排和资产配置，确保资金的有效利用和固定资产的合理投资。
2.成本控制：对于固定资产的投资项目，要进行严格的成本控制。
包括项目的预算成本、实际成本和控制成本的比较分析，及时发现和解决成本超支和效益下降的问题。
3.风险控制：固定资产投资涉及到市场、技术、竞争等多个风险因素，需要进行风险评估和控制。
在项目执行过程中要识别并解决各种潜在风险，确保固定资产投资项目的顺利实施。
三、预算考核1.设立考核指标：为了评估固定资产投资的效果和预算执行情况，需要设立相应的考核指标。
包括固定资产投资回报率、收入增长率、市场份额增长率等。
通过考核指标的定量分析和比较，评估企业的绩效和投资收益。
2.及时反馈：预算考核要及时反馈结果，对于偏离预算的部门和个人，要进行解释和分析，找出问题所在，并采取相应的改进措施。
同时，要对预算执行情况进行总结和归纳，为下一期的预算制定提供参考。
四、预算调整1.灵活调整：在实际执行中，难免会出现各种不可预测的情况，需要及时进行预算调整。
固定资产管理
固定资产管理(一)固定资产的定义及分类固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：1．为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；2．使用年限超过1年；3．单位价值较高。
固定资产是营业部开展业务经营所必需的有形资产。
营业部的固定资产按其实物形态或经济性质可分为房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备及其他固定资产。
房屋及建筑物主要是指营业部办公用房、营业用房、非营业用房以及与这些房屋不可分割的各种附属设备等；机器设备主要包括营业部的通讯设备、微电子设备、办公及文字处理设备、安全保卫设备、电器设备、动力设备、机械设备等；交通运输设备主要包括营业部所拥有的小汽车、专用运钞车及其他运输设备；其他固定资产是指营业部所拥有的、无法归属上述几类的、符合固定资产定义的所有固定资产。
(二)固定资产的管理原则营业部固定资产实物管理应当遵循账务分管、价值管理和实物管理相分离的原则。
在准确核算的基础上，对固定资产应设置固定资产卡片进行管理，确保账、卡、物三者相符。
固定资产账务核算部门不得管理实物，实物管理部门不得经管其账务核算。
财务部门负责固定资产的价值管理，确保固定资产的核算真实、准确；行政部门负责固定资产的实物管理，确保固定资产安全、完整；固定资产的使用部门负责固定资产的保管与维护。
行政、财务部门对固定资产的购置、出售、转让、报废、修理等进行严格的管理和核算。
(三)固定资产的核算与管理营业部取得固定资产时，应按取得时的成本人账。
取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必需的支出。
营业部应根据外购、自建、融资租人等具体情况确定固定资产的取得成本。
由于固定资产在使用过程中具有使用价值与价值相分离的特点，因此，营业部必须正确反映固定资产的价值转移过程，合理计提固定资产的折旧。
营业部应选择合理的固定资产折旧方法对房屋及建筑物、各类设备、大修理停用的固定资产、融资租人和以经营租赁方式租出的固定资产计提折旧，以正确计算营业部当前的费用和财务成果。
固定资产管理办法完整版本月修正2023简版
固定资产管理办法完整版固定资产管理办法完整版一、总则本办法旨在规范和管理固定资产，提高固定资产的利用效率和管理水平，保护固定资产的安全和价值，确保固定资产的规范使用和定期维护，达到经济、安全、高效的管理目标。
二、管理责任2.1 管理部门责任1. 根据公司的固定资产管理政策和流程，制定固定资产管理方案；2. 负责固定资产的登记、核查、更新和报废工作；3. 组织开展固定资产的日常维护和保养；4. 定期进行固定资产的盘点和清理；5. 审核并批准固定资产的处置申请；6. 监督和检查固定资产的使用状况，发现问题及时处理和解决。
2.2 使用部门责任1. 根据管理部门的要求，做好固定资产的使用和保管；2. 定期进行固定资产的点检和保养；3. 及时报告固定资产的故障和问题，并协助相关部门进行处理；4. 配合管理部门进行固定资产的盘点和清理；5. 配合管理部门进行固定资产的处置。
三、固定资产的登记和核查3.1 登记要求1. 固定资产需按照规定格式填写登记表，并详细记录固定资产的名称、规格型号、单位、数量、原值、购置日期等信息；2. 资产购置凭证、发票、验收报告等相关文件作为固定资产登记的依据；3. 登记后的固定资产需进行编号，并编制固定资产清单；4. 登记表、资产购置凭证等相关文件需归档妥善保存。
3.2 核查程序1. 定期对固定资产进行核查，核查内容包括固定资产的名称、规格型号、数量、保存状态等；2. 核查结果需填写在核查表中，并做好备份；3. 核查结果如发现固定资产的遗失、损坏等问题，需及时报告管理部门，并进行相关处理。
四、固定资产的维护和保养4.1 维护和保养要求1. 按照固定资产的使用手册或相关操作规范，进行固定资产的维护和保养；2. 维护和保养内容包括清洁、润滑、调试、检查等；3. 维护和保养记录需详细记录在维护表中，并做好备份。
4.2 维护和保养周期1. 根据固定资产的使用情况和生产工艺要求，确定维护和保养的周期；2. 常用设备一般每月维护一次，重要设备或特殊设备可每周维护一次；3. 维护和保养的具体周期可根据实际情况进行调整。
某某公司运营资金管理及案例分析
某某公司运营资金管理及案例分析苏州新创建设公司营运资金管理及案例分析摘要：营运资金是指企业经营周转过程中使用的日常性流动资金，是企业维持正常生产经营活动的物质基础，它涉及到企业生产的各个方面，它的投入和收回是在不断的循环过程中进行的。
它既是企业与外部世界进行资源交换的渠道，又是企业内部资源配置得以实现的依托。
营运资金一旦出现问题轻则影响企业经营效益，重则导致企业资金链断裂，使企业破产。
因此，营运资金管理的好坏往往是企业成败的决定因素，它在财务管理乃至企业管理中占有非常重要的地位。
通过营运资金管理，可以实现在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，不断提高营运资金的利用水平和周转能力，降低营资金持有成本，提高企业的整体盈利能力。
苏州新创建设公司是一家房地产公司，而房地产业是国民经济重要的支柱产业，房地产行业的健康持续发展，不仅是建设和谐社会的重要物质保证，而且直接关系到国民经济的昌盛与否，因此公司有着正确健康的营运资金管理是十分重要的，不可缺少的。
关键字：营运资金；成本效益；融资渠道；杠杆效应；财务风险一、序言房地产行业是是我国支柱产业之一，而营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它的基本和最终目标都是应该要遵循企业整体财务管理的目标。
简而言之，企业营运资金管理的目的是保证企业营运资金的充分安全性和流动性，并且努力的提高营运资金的利用水平和周转能力，同时就尽可能的提高企业的整体盈利能力，要实现这些目标就要通过实施科学健康有效的管理活动。
房地产行业是市场化程度较高的行业，因此，房地产的各个企业间就必然存在着激烈的竞争，而且在不断规范行业秩序的同时市场也在由过热向理性的回归着，这就加剧了行业竞争与调整。
而那些管理不善、营运效率低下的企业，必然将逐步淘汰出局。
资金状况也将成为威胁房地产企业成败的最核心因素之一。
这就对那些资金链紧张的房地产企业会受到极大的影响。
在这样的背景下，各家房地产企业管理者的必然选择就是加强企业营运资金管理水平，提高企业营运资金运营效率。
固定资产管理总结5篇
固定资产管理总结5篇固定资产管理总结精选篇1 根据《固定资产管理制度》以及__年__部工作计划及部门职责，__部于__年01月04日-__年01月09日期间组织了年终固定资产盘点，盘点方式为全盘。
盘点情况如下：一、固定资产盘点情况1、固定资产情况本次固定资产盘点共计__项，其中办公设备及后勤设备__项，运输设备__项，生产经营有关的器具、工具__项。
（明细见附件1）公司的固定资产主要为办公设备及后勤设备，多为电子设备，正常使用年限在3-5年。
我司在类别数量占总资产的90.23%，其中台式电脑占比总资产的44.36%，超过5年使用期的资产占总资产的69.92%。
我司资产呈现老龄化现象。
2、资产使用情况在用资产共计__件，待报废资产__件，闲置资产__件，待报废资产与闲置资产合计占总资产30.83%。
其中闲置资产中，因__年底搬入新办公楼，新空调已安装，原使用空调部分处于闲置状态，可进一步考虑处理方案以提高资产利用率，另原旧仓库使用空调基本全部已坏，建议维修或者报废处理。
对于待报废的资产需及时报废以避免进一步的`损失。
3、盘点结果（1）待报废资产资产明细以上待报废资产，需由二级管理部门跟进各使用人填写报废申请报批后报废。
便于资产管理及后期税务处理。
（2）闲置资产闲置资产均为已超使用期限的资产，该部分资产应及时处理，以提高资产使用效率。
（3）盘盈资产截止盘点日该资产已入账，二级资产管理部门需完善后期手续。
（4）盘亏资产该资产离司手续不全，需经手人完善相关手续。
根据《固定资产管理制度》及年终盘点通知要求，请二级管理部门将无标签资产添加标签，同时对资产责任人予以通报批评。
4、固定资产盘点反映出的问题及整改意见（1）闲置资产或报废资产集中管理问题；二级资产管理部门需要加强对闲置资产或报废资产的统一管理，以提高资产利用价值或减少进一步的损失。
（2）各办事处的固定资产未统一管理，需由二级资产管理部门建立资产管理的规范。
资产国标分类
资产国标分类资产国标分类是指按照中国规定的标准对不同种类的资产进行分类的过程。
目前，中国有多项标准对资产分类进行了规范，其中最重要的一项为GB/T 15022－1994《財務會計資產分類標準》。
这项标准将资产分为五大类，分别是货币性资产、应收账款及其他应收款、存货、长期股权投资和固定资产。
货币性资产是指以现金形式存在的资产，包括现金、银行存款、现金等价物以及短期金融证券等。
这类资产通常具有高流动性、低风险和低收益性的特点，适合用于短期的流动资金管理。
应收账款及其他应收款是指企业向客户、供应商等方面所借出的款项，以及一些其它应收付款，如预付账款、股权投资等。
这些资产通常具有一定的风险和收益性，需要进行风险评估和管理。
存货是指企业拥有的各种产品、原材料、半成品等，这些资产通常需要进行精细的管理和控制，以保证企业生产和销售的正常开展。
长期股权投资是指企业在其他企业中持有股份或权益的资产，这些资产通常代表着较长期的战略性投资，需要进行精细的风险评估和管理。
固定资产是指企业拥有的持久使用的物资，如房屋、车辆、机器设备等。
这类资产通常占据了企业较大的投资额度，需要进行全面的资产管理和维护，以确保其长期的生产价值。
在资产管理过程中，针对不同种类的资产，需要采取相应的管理策略。
例如，对于货币性资产，可以采用短期的理财方式进行投资和管理；对于应收账款及其他应收款，应当进行客户信用评估和风险管理；对于固定资产，需要进行全面的资产管理和维护，以保证其生产效益和价值。
在实际应用中，资产国标分类可以帮助企业更好地了解自己的资产结构，使其更具有针对性和实效性地制定各种管理策略。
同时，它也为财务审计、资产评估等工作提供了参考依据，有助于提高企业资产管理和财务管理的水平。
资产管理制度
目录目的_______________________________________________________________ 2适用范围___________________________________________________________ 2定义/分类/编码______________________________________________________ 2定义___________________________________________________________________ 2分类___________________________________________________________________ 3固定资产的分类_______________________________________________________________ 3低值易耗品分类_______________________________________________________________ 3资产编码_______________________________________________________________ 3行业编码_____________________________________________________________________ 3地区编码和公司名称编码_______________________________________________________ 4部门代码_____________________________________________________________________ 5资产大类和资产分类代码_______________________________________________________ 5预算制定___________________________________________________________ 6固定资产预算制定程序___________________________________________________ 6资产购置原则___________________________________________________________ 7验收和维护_________________________________________________________ 8登记和领用_________________________________________________________ 8资产维护（具体要求由酒店管理公司制定）_____________________________ 9资产检修___________________________________________________________ 9调拨和转移________________________________________________________ 10报损和处置________________________________________________________ 10清查盘点__________________________________________________________ 11折旧摊销政策______________________________________________________ 12低值易耗品的摊销政策______________________________________________ 12闲置资产管理______________________________________________________ 13资产租赁__________________________________________________________ 14受托管理酒店资产特别规定__________________________________________ 15罚则______________________________________________________________ 15附则______________________________________________________________ 16资产购置/装修改造申请审批流程__________________________________________ 17酒店业财产管理制度适用范围目的为规范集团酒店业财产管理与核算，保证酒店业财产安全与完整，完善财产管理，根据集团财产管理的要求，制订财产管理制度。
固定资产管理工作计划
固定资产管理工作计划固定资产管理工作计划1坚持全面贯彻党的教育方针，进一步加强素质教育，坚持校产管理工作为教育教学服务、为师生生活服务的原则；紧密配合新课程改革工作；树立主人翁思想，发挥部门的管理职能，努力提高办学条件，为办出特色学校而努力。
一、工作目标1、充分发挥管理职能。
加强队伍建设，加大管理力度，努力提高管理质量。
完善管理制度，加强制度落实的检查，使各项工作有布置、有落实、有检查。
围绕教育教学这个中心，改进工作作风，更新观念，开拓创新，积极参与学校管理，努力开创学校管理工作新局面。
2、增强服务意识。
树立为教育教学服务的宗旨，增强服务意识，深化服务内涵，谋划在先，服务在前。
根据工作安排，搞好日常工作。
正确处理好突击性工作与正常性工作，常规性事务与偶发性事务的关系，牢固树立为师生服务的思想。
为新课程改革创造更加优越的条件和环境。
3、优化育人环境。
扎实搞好综合治理工作，加强师生法制教育和安全教育，创建安全文明校园。
积极开展健康教育，使学生养成良好的卫生行为习惯。
加强财物管理，竭尽全力创设一个安全、文明、稳定、整洁、优美的教学和学习环境。
二、工作任务和措施1、加强管理人员的队伍建设，组织开展政治学习和业务学习，培养工作人员的主人翁意识，增强凝聚力和战斗力。
通过学习使所有人员充分认识到：管理人员不仅是为教育教学服务的一支生力军，更是发挥学校管理职能的一个战斗团队。
真正发挥主观能动性，使部门工作制度化、规范化。
2、完善学校物产管理制度，所有公物分块落实到总管、分管、专管。
班级、处室、专用室建立物品登记制度。
一学期核对两次，防止校产校具的损坏和流失。
3、加强综合治理工作的领导，增强以法治校意识，把对师生的`安全教育和培养师生的安全意识、法制意识放在工作的首位。
坚持预防为主，标本兼治的方针，建立安全管理责任网络，逐级签订责任状，做到各部门明确责任，相互配合，齐抓共管，全员参与，加大安全工作的力度，防患于未然，争创“安全、文明校园”。
营运资金管理问题分——以华为公司为例
营运资金管理问题分——以华为公司为例摘要：21世纪以来，企业间的竞争程度愈发激烈，能否对企业营运资金进行高效管理对于企业的发展尤为重要。
营运资金用于评估企业的短期偿债能力，一个企业的营运资金越充足，偿债能力也就越高，同时抗风险能力也就越强，能够进行更持久的发展。
本文分析了华为公司营运资金问题，发现华为公司在营运资金方面存在的相关问题，并针对该问题提出了相应的解决方案，希望对企业营运资金的管理提供一定的帮助。
关键词：营运资金；货币资金；存货；应收账款1.引言近年来，企业发展越来越快，竞争越来越激烈。
企业的发展对于资金管理水平的要求越来越高。
营运资本金额可用于衡量企业的短期偿付能力，营运资本金额越多，公司的短期偿付能力就越强。
在全球经济发展迅猛的今天，企业需要在营运资金的管理、营运资金的流动性等方面做出改进。
不仅仅是中小企业需要做出改变，资金雄厚的大企业也需要对营运资金做出科学且高效的管理。
二、营运资金管理概述（一）营运资金的含义营运性资金可以被用来衡量一个企业的短期偿债能力,其金额越多,代表着该企业的短期偿债能力越强。
例如当一家公司的营运资金大部分出现一定的负数,代表该家公司的流动负债远远大于流动资产,该家公司的营运资金很有可能会随时因为其周转失灵而被迫中断。
营运资金主要具备以下基本的特点:其周转期和持续时间短,说明其中的营运融资是可以采用短期募集的方式进行融资和处理;这一技术特征对于企业适应暂时性的融资需求具有重要的意义;流动资产或流动负债易受内外部环境的因素影响,所以对于营运和资金的数量拨动较大;营运融资的来源和途径具有其多样化,既然我们可以通过长期融资的方式解决营运融资的需要和利用问题,又可以通过短期融资的方式进行解决。
（二）营运资金管理的概念经营性资金管理主要指的是对公司流动资产和流动负债进行管理。
一个大型的企业想要长期地维持正常的经营和运转,就必须首先要保证自己拥有合理适当的营运和资金,因此,营运和资金的管理工作是整个企业财务经营管理工作的重中之处。
资产管理工作情况说明
资产管理工作情况说明资产管理工作是一项重要的职责，它涉及到对个人或机构的资产进行有效管理和增值。
作为一名资产管理人员，我们需要全面了解客户的财务目标和风险承受能力，为他们提供专业的投资建议和方案。
资产管理工作需要我们具备良好的风险管理能力。
我们需要根据客户的风险偏好和投资目标，制定合适的资产配置方案。
这意味着我们需要对各类资产的特性和风险进行全面的研究和分析。
通过分散投资和合理配置资产，我们可以降低投资风险，实现资产的稳健增长。
资产管理工作需要我们密切关注市场动态和经济环境。
我们需要不断跟踪各类资产的市场表现和行业趋势，及时调整投资组合。
同时，我们还要关注全球宏观经济形势和政策变化，以及地缘政治风险等因素对资产的影响。
只有及时把握市场机会和风险，我们才能为客户创造最大的投资价值。
资产管理工作还需要我们具备良好的沟通和协调能力。
我们需要与客户建立良好的沟通渠道，了解他们的需求和意愿。
同时，我们还需要与各类投资机构和专业人士进行合作，获取最新的投资信息和研究报告。
通过与各方的紧密合作，我们才能为客户提供最优质的资产管理服务。
作为一名资产管理人员，我们要时刻保持专业的职业操守和道德标准。
我们要坚守客户利益至上的原则，不得为了谋取个人利益而损害客户的利益。
我们要保持独立、公正的立场，严格遵守相关法律法规和行业规范。
只有这样，我们才能赢得客户的信任和尊重，为他们实现财务目标贡献自己的力量。
资产管理工作是一项充满挑战和责任的工作。
作为一名资产管理人员，我们需要具备扎实的专业知识和技能，紧密关注市场动态，与客户保持良好的沟通，坚守职业操守和道德标准。
只有这样，我们才能为客户提供优质的资产管理服务，帮助他们实现财务目标，实现财富增值。