资产证券化核心知识点测试

一、单项选择题（20个）

1．下列不属于资产证券化的基础资产的是（C）

A．企业应收款B．租赁债权

C．矿产资源开采收益权 D. 污水处理费收益权

2．下列不属于产品结构设计考察要素的是（D）。

A．持续流入有无保障B．能单独计量

C．现金流的切分与分配D．是否有外部担保

3．资产证券化业务中，不属于可以作为特殊目的载体的主体类型包括（B）A．证券公司B．私募股权投资基金公司

C．信托公司D．基金子公司

4．不属于资产证券化业务参与主体的是（B）

A．原始权益人B．证券业协会C．管理人D．托管人

5．管理人设立专项计划、发行资产支持证券，不属于管理人应当符合的条件是（C）

A．具备相关客户资产管理业务资格

B．具备完善的合规管理制度和风控制度

C．最近3年未因重大违法违规行为受到行政处罚（答案：一年）

D．不得有法律、行政法规和中国证监会禁止的行为

6．资产证券化业务中，管理人应当履行的职责不包括（C）

A．按照相关业务规定对交易主体和基础资产进行全面的尽职调查

B．办理资产支持证券发行事宜

C．按照约定及时将募集资金转移支付给投资者（答案：权益人）

D．及时履行信息披露义务

7．在资产证券化的运作流程中，应首先进行（A ）。

A．基础资产汇集形成资产池

B．设立SPV

C．设计交易结构

D．信用增级

8．资产证券化业务的信用基础是（B ）。

A．公司信用

B．资产信用

C．担保信用

D．以上均不是

9．资产证券化业务的事后备案审查的主体为（D ）。

A．交易场所

B．中国证券业协会

C．中国证监会

D．中国基金业协会

10．依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每年（B）前披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管理报告。

A．3月31日

B．4月30日

C．5月31日

D．6月30日

11．下列选项中不属于证券挂牌转让交易流通平台的是（C ）。

A．上交所

B．深交所

C．地方股权交易中心

D．全国中小企业股份转让系统

12. 尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过（C），或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过（C）的，应当视为重要债务人。

A．10% 15%

B．15% 10%

C．15% 20%

D．20% 15%

13. 《上海证券交易所资产证券化业务指引》规定，优先级档资产支持证券按（）转让，次级档资产支持证券按（）转让，本所另有规定的除外。

A．全价方式全价方式

B．净价方式全价方式

C．净价方式净价方式

D．全价方式净价方式

14. 《上海证券交易所资产证券化业务指引》规定，资产支持证券出具信用评级报告的，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的（D）前披露上年度的定期跟踪评级报告。

A．3月31日

B．4月30日

C．5月31日

D．6月30日

15. 下列选项中不属于发行住房租赁资产证券化产品应当符合条件的是（B）

A．物业已建成并权属清晰，工程建设质量及安全标准符合相关要求，已按规定办理住房租赁登记备案相关手续；

B．发起人具有持续经营能力及较强运营管理能力，最近3年无重大违法违规行为。（答案：最近2年）

C．物业正常运营，且产生持续、稳定的现金流；

D．发起人（原始权益人）公司治理完善;

16. 《上海证券交易所资产支持证券挂牌条件确认业务指引》规定，首次书面反馈意见在受理之日起（A）以内送达管理人，管理人应当于收到交易所书面反馈意见之日起（）以内提交书面回复文件；因特殊情形需延期回复的，管理人应当在书面反馈意见回复期限届满前向本所提交延期回复申请，回复延期时间最长不得超过（B）。

A．15个交易日15个交易日20个交易日

B．10个交易日20个交易日20个交易日

C．10个交易日15个交易日20个交易日

D．15个交易日10个交易日10个交易日

17. 管理人应当严格按照合同约定进行收益分配，控制现金流划转、兑付的操作风险，按照合同约定及时向投资者披露收益分配信息。基础资产为不动产的，期末可分配余额的（）以上应当用于当期分配。在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每（）一次。（C）

A．50% 半年

B．30% 半年

C．90% 年

D．80% 年

18. 基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值（）以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素。（A）

A．5%

B．10%

C．15%

D．20%

19. 房地产估价机构对住房租赁资产证券化底层不动产物业进行评估时，应以（B）作为最主要的评估方法，严格按照房地产资产证券化物业评估有关规定出具房地产估价报告。

A．市场法

B．收益法

C．成本法

D．现值法

20．基础资产主要分为债权类和收益权类两类，收益权主要指基础设施收费收益

权，下列不属于收费收益权特点的是（D）

A．收益比较稳定

B．价值容易评估

C．垄断性

D．短期性

二、多项选择题（35个）

1．2014年，中国证监会对《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》进行了修订，其修订的内主要内容包括（ABCDE ）。

A．明确上位法依据及特殊目的载体，由事前行政审批改为事后备案

B．将基金子公司开展资产证券化业务纳入监管范围，扩展交易场所

C．明确监管职能分工

D．明确合格投资者的认定标准

E．对于基础资产实施负面清单管理

2．资产转移的法律意义在于（ABD）。

A．实现基础资产的“真实销售”

B．达到“破产隔离”

C．逃避法律责任

D．确保资产的独立性

E．以上都不对

3．资产证券化业务中涉及的账户包括（ABC ）。

A．监管户

B．计划专户

C．募集户

D．分离户

E．质押户

4．下列选项中属于未来收益权的基础资产有（ABC ）。

A．水费收入

B．排污费收入

C．电费收入

D．租赁合同的租金收益

E．矿产资源开采收益权

5．资产证券化产品结构设计的要求包括（ABDE ）。

A．独立、可预测、可特定化

B．建立相对封闭、独立的基础资产现金流归集机制

C．融资有担保

D．专项计划的货币收支活动均应当通过专项计划账户进行

E．满足客户需求