企业所得税季报模板
企业所得税年报申报表表格(A类,2014年版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类 , 2014年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签章）：年月日企业所得税年度纳税申报表填报表单中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类）一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表13投资收益纳税调整明细表14专项用途财政性资金纳税调整明细表15职工薪酬纳税调整明细表16A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表181920A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表2223政策性搬迁纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表26A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表2829A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表31所得减免优惠明细表323334A107030抵扣应纳税所得额明细表35减免所得税优惠明细表A107050税额抵免优惠明细表40境外所得税收抵免明细表41境外所得纳税调整后所得明细表42境外分支机构弥补亏损明细表43跨年度结转抵免境外所得税明细表44A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间: 年月日至年月日46《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》(以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
企业所得税预缴申报表模板填表说明
2008年企业所得税预缴申报表模板填表说明
一、企业在开始填写《安徽省地方税务局企业所得税月（季）预缴纳税申报表》模板前，先要对Excel的“宏”进行设定。
方法为：打开Excel，在“工具”项的下拉菜单中先择“宏”，对“宏”的“安全性”设定为中级。
二、根据本企业是查账征收还是核定征收，据此选择相应的A表（适用于查账征收）或B表（适用于核定征收）。
三、进入申报表界面后，在弹出的对话框中选择“启用宏”。
四、仔细填完整申报表主届面上的内容。
包括税款所属期间、纳税人识别号、纳税人名称、微机编码。
查账征收户征收方式为“查账征收”，企业类型要在一般企业、汇总纳税总机构、二级分支机构等三类中选择准确，预缴方式要在据实预缴、按上一年度平均额预缴、按其他方式预缴等三类中选择准确。
然后点击进入填表，将自动进入相应的表格（只需填写空白处，灰色的不需填）。
表格的填表说明请参见《预缴申报表（A类，查账征收企业）填表说明》。
核定征收户征收方式为“定期定率征收”，核定方式要在“按收入总额、按成本支出、按经费支出”等三类中选择准确。
然后点击进入填表，将自动进入相应的表格（只需填写空白处，灰色的不需填）。
表格的填表说明请参见《预缴申报表（B类，核定征收企业）填表说明》。
五、表格填好后，点击“表格保存”，保存在电脑上，再利用U盘等方式通过上门申报或网上申报办理纳税申报。
六、实行网上申报的纳税人，要求实行企业所得税标准申报，即：在“企业所得税（月季报、年报）”申报进行申报，系统根据申报月份会自动选择新老申报表进行申报。
七、纳税人如果在纳税申报过程中遇到问题，请及时与主管分局税收管理员联系。
X。
企业所得税汇算清缴与纳税申报表填报
年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结
清全年企业所得税税款的行为。
特点
（国税发【2009】79号）
企业
汇算
申 报
年度纳税申报表
所得税 清缴 表
（A类）
法律依据 具体落实 技术处理 力度 深度 保持一致
申报表体系
企业所得税年度纳税申报表 非居民企业所得税年度纳税申报表 企业年度关联方业务往来报告表
A105000 纳税调整项目明细表
新疆国税局关于调整纳税人报送财务会计报表有关问题的公告 （2014年第1号）
三、报送期限 财务会计报表按属期不同分季报、年报。 四、报送方式 纳税人应选取以下方式向主管税务机关报送财务会计报表： （一）使用网上申报方式的纳税人，通过网上申报系统向税务机 关报送财务会计报表。 （二）未采用网上申报方式的纳税人，可以直接向主管税务机关 办税服务厅报送，也可以按规定采取邮寄或者其他方式办理报送事 项。
纳税 调整 项目 明细
表
1、视同 销售和 房地产 开发企 业特定 业务纳 税调整 明细表
2、未按 权责发 生制确 认收入 纳税调 整明细
表
3、投 资收益 纳税调 整明细
表
4、专项 用途财 政性资 金纳税 调整明
细表
5、职 工薪酬 纳税调 整明细
表
6、广告 费和业 务宣传 费跨年 度纳税 调整明
细表
A105000 纳税调整项目明细表
新疆国税局关于调整纳税人报送财务会计报表有关问题的公告 （2014年第1号）
一、报表式样 具体财务会计报表式样及相关资料纳税人可以从新疆国税局 （/）网站的涉税下载栏目中下载。 二、适用范围 纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目，是否在减免税 期间，均应按照相应的企业会计准则和会计制度要求编制财务会计 报表，并在规定的期限内上报主管国家税务机关。实行定期定额征 收增值税、定额征收企业所得税的纳税人可不报送。
企业所得税月季度申报(A类)操作手册
企业所得税月季度申报（A类）操作手册
1、操作人员进入网站后，点击【登录】，输入用户名、密码和验证点击【登录】，输入用户名、密码和验证码后，登录国家税务总局贵州省电子税务局码后
2、选择【我要办税】，点击【税费申报及缴纳】根据税种认定自动带出本期申报表
3、申报流程
1.1选择【按期应申报】企业所得税（月季报）点击【填写申报表】进入申报界面。
填写报表后，若不想立即申报，则可点击【暂存】或【保存】，
下次打开报表即会带出填写的数据。
若带出的表单或者表单数据不正确，点击【重置】，重新加载表单填写数据。
1.2操作人员填写完申报表，点击【申报】，将会弹出如下对话框。
1.3点击“下载凭证”可以下载pdf查看填写的数据。
4、点击申报，出现【申报成功】，完成申报操作。
2018企业所得税预缴申报表！填写要点都在这里！
2018企业所得税预缴申报表！填写要点都在这⾥！《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2018年版)》等报表的公告发布后，企业所得税预缴申报表从2018年7⽉1⽇起发⽣变化，⽬前季度申报进⾏中，为⽅便⼤家填写企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(适⽤查账征收)，⼩编对申报表的填写事项进⾏了整理，有需要的纳税⼈请认真看！⾸先纳税⼈要注意⽹上申报企业所得税预缴申报表时，应先报送财务报表，☞财税⼀体化功能指引。
企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表⽬前最新的为“2018年版”，有3个附表。
⼀般企业只填主表，有相关事项的才需要填写附表，下⾯是主表的简单填写说明。
填表注意事项⼀、预缴纳税申报表（主表）预缴表的上⾯部分是本次新加的，在预缴⽅式和企业类型⾥选择⼀项。
预缴⽅式⼤部分纳税⼈应选择“按照实际利润额预缴”“按照上⼀纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他⽅法预缴”两种预缴⽅式属于税务⾏政许可事项，纳税⼈需要履⾏⾏政许可相关程序。
企业类型⼤部分纳税⼈应选择“⼀般企业”纳税⼈为《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定的跨省、⾃治区、直辖市和计划单列市设⽴不具有法⼈资格分⽀机构的跨地区经营汇总纳税企业，总机构选择“跨地区经营汇总纳税企业总机构”；仅在同⼀省、⾃治区、直辖市和计划单列市内设⽴不具有法⼈资格分⽀机构的跨地区经营汇总纳税企业，并且总机构、分⽀机构参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定征收管理的，总机构选择“跨地区经营汇总纳税企业总机构”。
纳税⼈为《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定的跨省、⾃治区、直辖市和计划单列市设⽴不具有法⼈资格分⽀机构的跨地区经营汇总纳税企业，分⽀机构选择“跨地区经营汇总纳税企业分⽀机构”；仅在同⼀省、⾃治区、直辖市和计划单列市内设⽴不具有法⼈资格分⽀机构的跨地区经营汇总纳税企业，并且总机构、分⽀机构参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定征收管理的，分⽀机构选择“跨地区经营汇总纳税企业分⽀机构”。
操作手册-网上办税服务厅-企业所得税季报(B类)
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4×5行。
7、第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
8、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计、税额计算等。
“纳税人识别号”：自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。
“纳税人名称”：自动显示税务登记证纳税人名称全称。
“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月（季）度起按正常情况填报。
3、第9行=第7÷（1-8行）×8行。
4、第11行=第6（或9行）×10行。
5、第13行=第11-12行。当第13行≤0时，本行填0。
图2-2
按成本费用核定应纳税所得额的纳税人仅第7行需要填写，如图2-3。
图2-3
按核定纳税所得额的纳税人无须填写，只需直接申报，如图2-4。
图2-4
三、下载离线表单
点击“下载离线表单”，进入下载离线表单下载及填写页面。如图X。
四、申报缴款查询
纳税人申报之后，可以在登录后的界面查询申报的税种的申报情况、是否已经扣款等。在界面左边选择点击“申报缴款查询”，如图4-1。
确定信息无误后可以填写当期的报表。填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。
2014年企业所得税年度纳税申报表课件
● 股息红利
● 资源综合利用 ● 涉农货款 ● 研发加计 ● 高新技术企业 ● 软件企业
【提示】体现所得税申报与备案的结合，未来申报代替备案。
填表操作简介A00000
填表操作简介A00000
填表操作简介A00000
A100000主表的填报
主表三大组成部分：
A100000主表的填报
额”累计金额应等于A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表中“总机构
已分摊所得税额”、“财政集中已分配所得税额”和“总机构所属分支机构已分摊所得税额。
新旧申报表对比分析及新表结构介绍2.1
1、申报表组成：基础信息表、1主多附；多层架构；1级附表8张。
2、按数量分析：原表11份；新表41张（1张基础信息表，3张基础信息一级附表；1张 主表，8张一级附表，29张二级附表）。
4.税基—税收优惠 （1）免税收入、减计收入和加计扣除 （2）所得减免
（3）抵扣所得额
（4）减免税额（税率） （5）抵免税额
【提示】加速折旧属于纳税调整项目。
新表结构介绍2.11
5.组织结构—3级附表8张 ●资产损失—专项申报 ● 资产折旧—加速折旧（统计、75号文、64公告）
1-2：执行时间：2014年7月1日起施行
政策性（报表）文件介绍1.2
2、季报表介绍 2-1:国家规定：财预[2012]40号；国家税务总局公告2012年第57号 2-2：海南省规定：琼财预[2013]385号
政策性（报表）文件介绍1.3
3、国家税务总局公告2014年第63号： 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》 的公告 3-1：适用于查账征收的企业所得税纳税人。即实行查账征收的企业所得税纳税人，从
企业所得税（固定资产加速折旧）季度申报操作流程
企业所得税（固定资产加速折旧）季度申报操作流程1、登陆“江苏地税网上办税厅”，进入申报界面，选择《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年度）》，点击“按季申报”，进入企业所得税申报界面。
2、进入企业所得税申报页面后，企业如实填写申报数据后，点击右上角“暂存”。
主表暂存成功后，点击“附表”。
注意：第33行下一行“是否属于小型微利企业”为必选行次。
3、进入附表后，加速折旧情况请选择对应的《固定资产加速折旧（扣除）预缴情况明细表》，点击“申报”。
4、进入附表《固定资产加速折旧（扣除）预缴情况明细表》。
（1）若您本期未有加速折旧情形，请将列次“是否适用加速折旧优惠政策（税总2014年64号公告）”的全部选择“否”，选择后点击右上角“暂存”。
暂存成功后，直接进入第5步。
（2）若您本期有加速折旧情形，请根据贵单位实际情况自行计算并填列该表，填写完毕，点击右上角“暂存”。
填写注意：A、第三列：“是否适用加速折旧优惠政策（税总2014年64号公告）”，在相应行次内选择“是”，其他不涉及的行次选择“否”；B、若有不清楚的事项，可以点击右上角“填表说明”自行查看；C、第1列至第7列有关固定资产原值、折旧额。
（1）原值：填写固定资产的计税基础；（2）本期折旧（扣除）额：填报按税法规定享受加速折旧优惠政策的固定资产当月（季）度折旧（扣除）额；（3）累计折旧（扣除）额：填写按税法规定享受加速折旧优惠政策的固定资产自本年度1月1日至当月（季）度的累计折旧（扣除）额。
年度中间开业的，填写开业之日至当月（季）度的累计折旧（扣除）额。
D、第8-17列“本期折旧（扣除）额”填报当月（季）度的数据；“累计折旧（扣除）额”填报自本年度1月1日至当月（季）度的累计数；年度中间开业的，填写开业之日至当月（季）度的累计折旧（扣除）额。
例：如2015年一季度符合条件一次性扣除资产4000元，在4月份填报第一季度数据时已填报加速折旧明细表，现在进行第二季度申报时，是否还需就该4000元固定资产填报明细表？答：为保证数据明细的准确性，根据总局2015年31号公告2015版申报表中的“年度内保留累计数”填报口径，例中情况，2015年各次预缴、汇缴的原值、累计数中应包含该4000元固定资产的加速折旧（扣除情况）。
季度预缴企业所得税时,如何申报权益法核算确认的投资收益
季度预缴企业所得税时，如何申报权益法核算确认的投资收益一、会计处理依据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的有关规定，持有长期股权投资期间，应当分别采用成本法或者权益法核算。
资产负债表日，企业应当按照被投资单位实现的净利润(以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础计算)中企业享有的份额，借记“长期股权投资-损益调整”，贷记“投资收益”科目。
二、税务处理《企业所得税法实施条例》第十七条规定，企业所得税法第六条第(四)项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。
股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。
因此，在被投资方未作出利润分配前，采用权益法确认投资收益的投资方确认的“投资收益”不属于税务上的法定收入，属于暂时性差异，需要纳税调整。
简而言之，权益法核算下的投资收益属于税会差异，应该调整。
但是，预缴企业所得税时候，权益法核算下的投资收益在申报表上没有地方调整。
“免税收入、减计收入、加计扣除”这一栏，很多人觉得可以填“权益法核算下的投资收益”，但是实际上也不属于。
很多人理解错误，填写到一般股息红利等权益性投资收益免征增值税栏次，其实这个栏次并非针对权益法下投资性收益的暂时性调整，而是针对实际收到股息红利的免税收入。
所得减免和弥补以前亏损，自然也不包括这一调整。
因此，预缴申报表中，没有“权益法下确认的投资收益”的调整栏目，那么，自然不能调整，被投资方的亏损，投资方也不需要调增，被投资方的盈利，投资方也不需要调减，如实填写，待年度所得税汇算清缴时再调整。
事实就是这样，但是，若的确因为权益法下确认的投资收益导致投资方季度预缴的金额太大，因为权益法下确认的投资收益确实并没有现金流入，就是会计核算的收益，有些企业确实负担不起。
例如，江苏省无锡市某企业的公允价值变动损益及权益法确认的投资收益在季度所得税申报时，先预缴企业所得税，待企业所得税汇算清缴纳税调整后企业该操作造成企业经营资金被大额占用高达数亿元，同时大额退税也对正常税收数据分析产生干扰。
河南省企业所得税季度申报流程
河南省企业所得税季度申报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!河南省企业所得税季度申报流程如下：1. 登录河南省电子税务局企业在申报前需要先登录河南省电子税务局。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业所得税季报
⒈公司概况
⑴公司名称：
⑵纳税人识别号：
⑶所属税务局：
⑷公司注册地质：
⑸联系人及
⒉营业收入
⑴市场销售收入：
⑵租金收入：
⑶利息收入：
⑷投资收益：
⑸其他营业收入：
⒊营业成本
⑴原材料成本：
⑵劳动力成本：
⑶租金成本：
⑷利息支出：
⑸税金及附加：
⑹其他营业成本：
⒋营业利润
⑴营业收入减营业成本：⒌减免税额
⑴抗灾减免税额：
⑵捐赠减免税额：
⑶鼓励科技创新减免税额：
⑷其他减免税额：
⒍应纳税所得额
⑴营业利润减减免税额：⒎税率及应纳税额
⑴公司所属税率：
⑵应纳税所得额乘以税率：⒏待缴税额
⑴应纳税额减已缴税额：
⒐附表及附件
附件1：资产负债表（详见附件1）
附件2：利润表（详见附件2）
附件3：现金流量表（详见附件3）
附件4：扣除的免税收入明细表（详见附件4）
附件5：减免税明细表（详见附件5）
⒑法律名词及注释
⑴纳税人识别号：企业在税务机关注册并领取的唯一纳税人。
⑵营业收入：企业在一定时期内从正常经营活动中获取的收入。
⑶营业成本：企业在一定时期内从正常经营活动中发生的成本
支出。
⑷营业利润：企业在一定时期内从正常经营活动中获得的利润，等于营业收入减去营业成本。
⑸减免税额：根据税收法律法规规定，企业可享受的减免税的
额度。
⑹应纳税所得额：企业在一定时期内应纳税的可支配收入，等
于营业利润减去减免税额。
⑺待缴税额：企业应纳税额减去已缴纳的税款金额。