商业银行信贷风险研究

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业论文

我国商业银行信贷风险研究

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论文提交日期：二Ο一四年六月

摘要

随着2007-2008环球金融危机的爆发，越来越多的人开始意识到现代经济中的风险。事实上自20世纪90年代以来，国际范围内的经济危机就频繁爆发。人们开始关注金融安全，力求降低风险。经济危机中最主要的就是金融危机。而银行业作为金融行业的核心，其主要业务——信贷业务的风险对银行以及整个金融业都产生巨大的影响。本文从商业银行的信贷业务入手，结合我国经济社会学的发展现状，对商业银行风险形成的成因做详细的分析。之后从理论转为实际，结合当前我国商业商业银行的发展特点，对其风险成因做了具体的研究，并尝试对其中的问题给出一定的自主建议，对我国当前商业银行信贷业务风险方面的管理和理论研究做了进一步探讨。

关键词：商业银行；信贷风险；研究影响

Abstract

With the outbreak of the 2007-2008 global financial crisis, more and more people are beginning to realize that the risk of a modern economy. In fact since the 1990s, the international economic crisis on the frequent outbreaks. People began to focus on financial security, and strive to reduce risk. The most important is the economic crisis financial crisis. The banking industry as the core of the financial industry, its main business - credit risk to banks and the entire financial industry have an enormous impact. This article from the credit operations of commercial banks, combining the current development of economic sociology, the causes of the commercial banks formed a detailed risk analysis. After the theory into practice, combined with the characteristics of the current development of China's commercial commercial banks, the causes of its risk to do a specific research question and try to give them some autonomy proposal for China's current commercial banking business of credit risk management and theoretical studies were further explored.

Key words:commercial banks; Influence; credit risk

目录

1引言 (5)

2商业银行信贷风险及其特点 (5)

2.1 金融风险与信贷风险的概念 (5)

2.2信贷风险的种类 (6)

2.3信贷风险的特征 (7)

3商业银行风险成因分析 (8)

3.1一般角度 (8)

3.2经济学角度 (8)

4商业银行信贷风险现状及其成因分析 (9)

4.1资金运营渠道太过单一，风险集中 (9)

4.2不良贷款比例高，引发风险 (10)

4.3信贷集中，风险放大 (11)

5存在问题与解决方法 (11)

5.1信贷风险管理不成熟 (11)

5.2信贷管理内部控制有所欠缺 (12)

5.2.1 信贷定价无实际意义 (12)

5.2.2管理方法单一 (12)

5.2.2资本实际不充足 (12)

5.3信贷监管约束体系不健全 (14)

6结论 (14)

参考文献 (15)

致谢 (15)

1引言

随着2007-2008环球金融危机的爆发，越来越多的人开始意识到现代经济中的风险。事实上自20世纪90年代以来，国际范围内的经济危机就频繁爆发。人们开始关注金融安全，力求降低风险。经济危机中最主要的就是金融危机。而银行业作为金融行业的核心，其主要业务——信贷业务的风险对银行以及整个金融业都产生巨大的影响。

2商业银行信贷风险及其特点

2.1 金融风险与信贷风险的概念

风险一词我们并不陌生，在经融行业更是处处充满风险，那么何为风险呢？我们可以将风险分为两种，一种是指事物的不确定性；另一种则是说明风险可能带来的结果。这种结果我们也可以称之为损失。第一种观点的代表人物是威廉，第二种观点的代表人物则是美国学者海斯。

金融风险顾名思义就是与金融有关的风险，我们常见的有金融市场风险、金融产品风险、金融机构风险等。金融机构与各行各业联系紧密，因此一家金融机构发生危机所带来的后果是无法预估的。一旦金融行业出现危机，整个行业的运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，严重的还有可能引发政治危机。

金融风险的后果我们都感受过，美国次贷危机引发的全球经融危机让我们每一个人都感受到了金融危机的存在和威力，这种不可阻挡的经济混乱以及之后所带了得经济学萧条，危机了世界各个角落。

信贷危机是金融危机的主要表现形式，也是银行业经营面临的主要风险。信贷风险在过去指债务人不能按时还本付息从而引起银行损失的可能性。信贷风险的形成是一个渐进的过程，需要经历萌芽、积累直至发生这样阶段。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化，都可能会改变其履行约定的能力。因此贷款人通过种种手段来维持这份约定确保自己的利益不受到损失，或者是减小损失，比如约定一般性的违约条款、设定担保等方式，甚至在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同下的债务人在其他合同中出现违约，也将视为对本合同的违约。交叉违约充分体现了贷款人对自身利益的维护，在负债人出现经济危机时即开始进行救济措施，以避免更糟的情况，在最大限度上维护自己的利益。

随着银行业的发展，信贷风险所包含的内容也更为丰富。现代意义上的信贷

危机通常是指因为债务人的信用等级和履约能力的下降、违约以及利率或者汇率等外部环境的因素变化，对银行信贷资产带来的负面影响，引起银行信贷资产或收益发生损失的可能性并导致信贷资产价值乃至银行整体价值下降。

2.2信贷风险的种类

将信贷风险分类蛀牙有两种分类方式。第一种事按信贷风险的程度大小分类；第二类是按信贷资产产生损失的原因。

如按信贷风险的程度大小分类，可以分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

1)正常类：借款人能够履行合同，一直能按期偿还本息，贷款产生损失的可能性为零。

2)关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，有不能清偿的可能性。

3)次级类：借款人的还款能力已经出现问题，已不能按时清偿本息，还款能力有明显的不确定性。

4)可疑类：借款人不能足额偿还贷款本息，即使执行抵押以及担保后，借款人仍不能清偿本息。

5)损失类：在采取了所有的措施之后，借款人仍不能清偿本息，或仅能清偿小部分本息。

如按信贷资产产生损失的原因分类，可将信贷风险划分为五类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及政策风险。

信用风险，也称违约风险。在银行的所有资产中，贷款是最大的信用风险，这一点很容易理解，贷款往往金额量较大，借款人存在着许多未知因素，如出现恶意违约，这种道德风险是难以防范的，银行往往本息无归。其次借款人即使心存还款的想法，但容易出现经营管理不善等状况，如宏观经济条件变化、借款企业经营状况恶化或者借款企业经营环境变化等，致使借款人无力偿还。这样的状况出现后对于银行的损失也是较为惨重的，银行业虽然力求避免损失、减小损失。但这种情况是难以预料难以避免的。

市场风险包括利率风险、汇率风险以及价格风险，市场风险也很容易理解，是指由于信贷资产价格、利率及汇率等的变动给银行信贷资产造成损失的可能性。在利率市场化的条件下，市场利率变化较为复杂，变化速度较快。当市场利

率升高时，银行证券资产的价格开始下跌，造成贬值；从银行的角度来说，利率风险的产生主要由于市场利率的复杂变化情况，资产及负债的利率调整跟不上所造成的。

操作风险，任何规章都需要执行方，而当执行方不严格执行制度、职员玩忽职守、内部管理薄弱以及不守法行为发生时，就会造成风险，也就是所谓的操作风险。近年来，许多银行业发生的大案、要案都是由于银行一线人员违法操作造成的。这些操作给国家和人民造成重大损失。

流动性风险：任何一家企业都需要资金周转，银行业尤其如此。当银行不能维持充足的现款或者借入现金来满足各种流动性需求时，银行流动性风险就产生了，银行也会为此失去信誉，从而产生挤兑风险甚至破产。流动性风险对于银行来说往往是致命的。

政策风险：政策风险主要指的是银行在信贷过程中没有严格执行国家有关法律法规，从来带来信贷资产损失的风险。

2.3信贷风险的特征

信贷风险主要有7点特征。这7点特征对于研究信贷风险，预防风险都有着巨大的作用。

首先信贷风险具有客观性。风险是不以人的意志为转移的，换句话说，只要银行开展贷款业务，风险就是存在的。不管银行的风险控制体系有多完善，经营管理水平有多高，借款对象信用等级有多高，贷款总是存在风险的，各种不确定因素决定者银行不能按期收回本金和利息的可能性都是存在的。

不确定性，信贷风险是各种不确定因素的产物，正因为影响因素的不确定才最终导致了信贷风险的不确定性。这种不确定性既是有可能发生也有可能不发生，也是发生规模的规模大小。这些都是不可控的。从2007美国次贷危机我们可以发现，没有人能准确预测信贷风险何时、何地以何种规模爆发，特别是在经济繁荣的时期，信贷风险常常会被各种假象蒙蔽。银行能不能准确识别出信贷风险也在一定程度上决定了它发生的概率。

潜在的危险性。信贷风险一旦发生了，损失可能并没有立刻表现出来，但是这种损失是客观存在的，这就要求银行业提前科学地识别到风险，时刻调高警惕，避免形成风险的条件成熟。在最大程度达降低风险，避免风险的爆发。因此我们称之为潜在的危险性。

信贷风险具有可控性。银行本身就是经营资金的金融企业，而且以经营信贷资产为主，风险和收益永远是并存的。银行从业者应当积极发挥自身的主管能动性，运动可能的技术手段，对形成和发生信贷风险的各种前兆进行预测监控。将危险消灭在萌芽阶段，完善机制，结合现实情况对风险进行预测，每种可能的结果都要做到预案完备，关键时刻能随时启动应急机制。将风险控制到最低程度。

信贷风险的双重性。风险与收益是并存的，在研究风险时不能只看到风险，也要看到与之同在的收益。对于机遇的挑战促进着银行业的不断发展，信贷风险的双重性，既给经济行为主体产生激励作用，同时又具有约束作用。这种双重性也达到了有效配置银行资源的目的。

信贷风险收益分布的非对称性。市场风险收益的分布并不能用正态分布来准确描述。相比正太分布要往右偏。

多米诺骨牌效应。金融业涉及各行各业，银行信贷风险一旦爆发后，整个金融体系都将动荡不安。并很快引发金融危机。

3商业银行风险成因分析

3.1一般角度

信贷风险形成的根本原因是信贷行为中的不确定性。从一般角度来看，不确定性既包括空间维度上的不确定性，也就是交易对手对现时状况及其历史不了解的一种不确定型；也包括时间维度上存在未来的不确定性；如宏观经济因素的影响，它会对包括银行业在内的所有经济主体产生印象。这种外在的不确定因素导致的诸多风险我们又将其称为系统性风险，这种风险只能通过某些措施来转嫁或规避，这样的风险是无法通过投资分散化等方式来化解的。不确定性又有来自于经济系统内部的。系统内部的不确定性我们较容易理解。例如，债务人的生产规模、经营状况、信用品质等变化，这些因素的变化都会直接影响负债人偿还债务的能力，导致信贷风险的产生。

信贷风险是客观存在的，不确定性因素的存在直接导致信贷风险的产生。3.2经济学角度

从经济学角度来看，企业和市场是现代经济中两种最基本的经济组织制度，社会资源要想得到最优配置，就要使企业的生产规模限定在企业组织费用等于市场交易费用的大致范围内。

当银行与企业或个人签订贷款合同时，银行和企业因为各自利益的不同，在

风险大小、资金如何使用以及项目投资收益等方面必然会存在分歧，银行作为资金提供者而不是最终的使用者，往往会处在信息的劣势地位。而企业作为使用者，在资金的获得上面，必然会存在一定的困难，但是在资金的使用、投资、收益等信息的获取上占据优势地位。作为贷款依据的贷款发放之后，银行作为资金提供者，贷款发放之后为了维护自己的利益，也会进行资金跟踪，但往往由于监督成本过高，以及信息获取上的劣势地位，银行对实际资金的使用情况并不是十分清楚。并且由于合约的局限性，银行并不能对企业的所有行为进行约束。因此部门企业在实际操作中，往往会违规操作，企业在信息上占据优势地位，又有侥幸心理，因此很多时候为了利益最大化，违反合同相关规定，不采用相应的风险规避措施。因为关注点的不同，利益分配的矛盾，企业和银行之间在资金方面往往存在着许多不可回避的问题。企业滥用资金或故意贪吞，造成投资不能收回；或者有关企业做假账故意欠债不还，造成银行资金外流无法收回。对于金融的稳定具有反作用。有些企业老板甚至采取改制、破产和合资等方式转移资产，甚至携款潜逃恶意逃废银行债务等，这些行为都加剧了银行信贷风险的产生。

存款人和银行之间也存在着一定的矛盾，银行的信息过于专业化，非专业人士又许多不懂的地方，其次由于信息过于专业化以及银行财务信息披露程度不高等原因，存款人无法根据银行的具体经营状况掌握动态。普通顾客无法对银行资产的流动性和清偿能力做出准确判断并做出反应。不知自己的利益是否已经受到损害。并且对于信息的真假不从辨认。

由此可见，银行信贷风险的产生是多方面的，涉及到银行、企业、个人。诸多不确定因素的累积让银行信贷风险更加不确定，也很难辨认，并且一旦爆发将波及到全社会。

4商业银行信贷风险现状及其成因分析

4.1资金运营渠道太过单一，风险集中

我国的金融行业虽然在近年正进行逐步改革，分为了分业经营和分业监管两种，但商业银行的信贷资产投向确是比较单一的，商业银行的信贷对象主要是企业、个人、政府等，针对这三类群体进行信贷的发放，但这三类群体虽然类别很广，但其门槛还是较高的。投向单一是一方面，另外一方面则是运营的渠道单一。在整个运营的资金结构当中，有加证券所占有的比例是很低的，大部分的收入来源是依靠发放贷款所得到的利息。但我国商业银行的信贷业务又是与国家的宏观

经济所挂钩的，如果说在国家宏观经济形势不太好的情况下，信贷的资产风险也会成反比上升，宏观经济越不景气，银行的信贷风险便也越高，但一般情况下这些风险都是潜在的而当这些风险真正的上演的时候，银行的利润将会受到非常大的影响，信贷所获得的利息将会大幅度的减少，但银行的利润主要是来自利息的，利息的缺少严重时便会影响到商业银行的生存与发展，我们可以看出银行的收入结构是很单一的，在金融方面是缺少创新性的，再加上同行业内的竞争激烈，利润最大化的目标更是遥不可及。有些银行便选择去扩大信贷的规模，而这也造成了信贷资本增长，风险反而增长幅度更快。

4.2不良贷款比例高，引发风险

对于商业银行中所存在的不良贷款，近几年，虽一直在努力改善现状，也获得了一定的成功，但与国际还存在很大距离，不良贷款的比重依旧居高不下。以下是10年的具体商业银行的信贷数据：

表1 2010年的商业银行的信贷数据表

通过这些数据我们可以看出，同年中，每个季度的不良贷款都达到总贷款的1,5%作用，而其中以主要商业银行与大型商业银行为多，而农村商业银行虽然余

额不多，但却是占比重最大的商业银行，这也说明不良贷款给农村商业银行带来的压力与影响是很大的。

4.3信贷集中，风险放大

在我国，商业银行所进行的贷款主要分为长期与短期贷款而短期贷款一般而言是商业银行信贷的重要项目，而短期贷款主要针对的对象则是主要分为工业与商业两块。这两类加起来已经超过了短期贷款总额的一半，但在这两类贷款中，面向民营企业与个体的却不足10%，乡镇企业之类的得到的信贷金额更加少，商业银行一般将大规模的投资都投向了国有企业，这个投资方向是非常不合理的一种现象，而这种不合理的投向却进一步的增加了信贷投资的风险，信贷投放的领域太过单一，接触的人群也十分的有限，但大中型企业所需的资金额度大，也会经常做出些大的扩充等等，信贷结构就容易产生一种不协调现象，甚至说是扩大不协调的现状。往往商业银行甚至说大部分放贷的机构，都只重视放款与收款，收取利息等。但却不对其进行有效的管理，资金配置不是那么合理，整个管理结构失衡。

5存在问题与解决方法

5.1信贷风险管理不成熟

信贷的市场风险与信用风险组合起来形成了信贷风险。因此对信贷风险的测量也根据其划分分成了信用风险的测量与市场风险的测量。在市场的风险测量上，我国商业银行的利率、汇率等都是受官方管制的，所以在这些方面商业银行倒不会遭受过大的风险。但这个制度有利必定会有弊，这方面造成的风险降低，但同时又给市场加上了许多束缚，使其不能获得更大的发展空间，市场的风险测度水平得不到提升。而在信用风险的度量上，我国做的却是比较完善的。对于信用风险的测度，我国制订了相对完善的制度，程序也很合理畅通，由一开始的主观评定向定向定量的模式去转变，许多银行都自行建立了一些信用考察或信用评定制度，一些具有实力的商业银行甚至自行开发出信用考察的测度计量的模型。信用风险测度虽然比市场风险测度水平高，比其完善，但不可置否的是与西方的一些国家依旧存在着较大的差距。

对于这方面的问题，我们可采取的方法还是有许多的，例如加强信贷的合理控制，科学的进一步的去细分目标信贷市场。目标市场一般指的是企业即将主要入驻的市场，那么其顾客群体的指向也得到了比较具体的划分，它的顾客群体相

应的也指向了在市场细分的基础情况下，根据自身的情况，尊重当事人意愿并且能够真正的，从实际角度为其服务的人群。市场细分能更好的清楚企业的处境，能看出市场中的一些机遇，决定适合的营销策略，加强市场的竞争力，提高市场的成长率等。同时，也应该尽可能的将信贷对象的重心稍作偏移，毕竟我国是属于劳动力充足的国家，发展中小型企业是目前国家建设的重点之一，也能有效的缓解就业难得问题，所以大多的商业银行应该将其信贷方向从基础的项目建设向中小型企业偏移。

5.2信贷管理内部控制有所欠缺

我国对汇率与利率是有着比较严格的控制的，在这些方面是有官方的干预的。利率与汇率带来的风险可以得到有效的规避，但内部控制却是商业银行自己所需要解决的问题。

5.2.1 信贷定价无实际意义

利率与汇率受到官方控制，这样虽然规避了风险，但也带来了不少问题。市场是一个动态的环境，而官方定的利率往往与市场自然形成的利率有着较大的差距。从而放款的价格也并不是那么科学的，非市场自然形成的利率采取并不利于商业银行进行风险管理，在信贷资源的配置效率上面也打了一定的折扣。中国金融市场的利率体系与政府投资的偏好也是有直接关系的，而这种主观上的差异也会造成贷款利率在不同项目上有着明显的差异。寻租的空间也因为这个环境而被创造利用，而一些申请贷款的机构为了追求优惠的利率会互相竞争，从而融资的成本也在不断的上涨。

5.2.2管理方法单一

上文有提到过在整个信贷模块中，短期信贷占的比重是很大的，中长期的占到的比重却不足一半，而出现这种现象主要是因为在政府财政政策监督下的商业银行所进行的放贷，是为了执行政府所下达的任务，即使市场上的经济环境不太乐观却依旧是要进行长期贷款的投放。

5.2.2资本实际不充足

我国的商业银行主要划分为国有商业银行与股份制商业银行，但大多数的国有银行都是具有其最低资本充足率的限定，但由于市场规模的发展，资本也不能过于充足，一般呈现一种逐年降低的状态，所以相对国有的商业银行而言，股份制商业银行的资本充足率是比较高的。以下则是对国有商业银行与股份制商业银

行的就银行资本充足率的问题做出的有关调查数据：

针对我国多数商业银行在信贷管理内部空缺上的问题，我们主要可以做的便是对信贷风险的防范，而实现信贷风险的防范在借鉴国外一些先进制度外还要国内的商业银行进行探索。

首先可以建立分级审批的授信制度。这种制度首先是以总公司为一级法人，对于不同的管理阶层，不同层次的银行相对的赋予一些不同的授信权限。对不同规模，不同行业的公司也有必要制订较详细的信贷额度，这不失为一种对信贷风险进行控制的好方法。这种因地制宜，因人而异，比较人性化的规章制度是能够起到银行与企业或者银行与个人间相互制约及自我控制的优势。基层是有着许多优势的，他们能充分的发挥信息的对称性，这种授权控制的方案也是能较大程度上调动基层的工作积极性，除此之外，这种方式使各层次间的联系更加紧密，沟

通更加融洽顺畅。各系统各层次相互制约，相互联系，规避了一定的风险。

5.3信贷监管约束体系不健全

截止到目前为止，我国的商业银行主要运用的是依靠网络所进行的物理网络经营的模式，但电话这一渠道却还未被引起充分的重视。这也可以视作以后的重点发展途径。银行中关于信贷方面是具有着三个体系，其中包含了信贷监管、信贷评估及发放机构，但我国商业银行还是存在着一些不足的，例如对客户的监管存在不足，监督机制不完善。对于银行对客户的监督，可以建立一个相对完整的调查监督机构，从客户的需求，特征及其所在的环境等建立一个数据库的结构模式，将有相似点的合并在一起，从而可以进一步进行对相似特征的客户群体的研究。

6结论

一般情况下，金融机构管理中心的首要任务便是对商业银行信贷风险的测量控制。商业银行信贷的研究前景也是很广阔的，何况金融一向是国家发展的基础，其风险防范也拥有着较强的理论价值，而且风险防范也是政府所重视的一个问题。

一套科学的，合理的信贷风险防范制度及控制手段在降低商业银行自身风险的同时，也能够带给宏观经济市场较好的影响，能带给金融市场更加稳定的发展环境，有着现实上的意义。通过上文的诸多分析，我们可以得出以下几点结论：

1、商业银行的信贷风险较大，情况不容乐观。随着全球经济的不断扩张，人们对信贷的需求也越来越迫切，信贷资产也在高速增长，按照目前的发展趋势，信贷风险必将成为以后商业银行所要面临的主要风险，虽然到现在为止我国商业银行不良贷款的指标并不算高，比重也不算重，但这主要是凭借了金融机构的改制，而不是商业银行自身所做出的调整。商业银行自身所面对风险的能力是较差的。

2、商业银行的风险度量有待加强

虽然近年来加强了对信贷风险的管理工作，但还是要注意个层次的协调，加强对客户的监督与管理体制。

3、商业银行信贷风险成因复杂，这也对我国的商业银行的应对能力提出了较高的要求，对此应该积极做好预警措施，以便能及时应对市场上突如其来的波动与风险。

参考文献

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15 王锋. 商业银行信贷风险管理研究[D].郑州大学,2006.

致谢

本篇论文是在指导老师的悉心指导下完成的。从论文题目的选定、开题报告的完成，到初稿的写作、修改，直至终稿的完成，老师都提供了很多宝贵的意见，并耐心的给予帮助与指导。老师知识渊博，治学严谨，对于工作一丝不苟，精益求精。对我论文中存在的问题耐心细致的指出，力求完美的精神让我受益匪浅。老师对我的帮助与启发不仅仅存在这篇论文中，更有助于我今后的学习和工作。值此论文完成之际，我要向老师表达我崇高的敬意和衷心的感谢！

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此外，我还要感谢同一个小组的成员。在论文开题、写作、修改直至完成的过程中，与他们的讨论开阔了我的思维。同时他们也给予了我无私的帮助，提供了很多宝贵的意见，对此我深表感谢。

本篇论文是对我学习最好的检验和总结。相信经过大家的帮助和自己的努力，我一定能给自己的学习画上一个完美的句号。相信在今后的学习和工作中我能学以致用，再接再厉，取得更大的进步。

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