房地产项目销售费用管理办法

项目销售费用管理办法

文件编号：

版本状态：A/0

编制：

审核：

批准：

发布日期：年月日

执行日期：年月日

项目销售费用管理办法

1.目的

为规范**地产集团公司各项目销售费用计划性，建立健全销售费用支出各项审批流程制度，充分发挥销售费用投入的作用及效果，合理控制项目销售成本，增加项目利润，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于各项目公司。

3.销售费用使用原则

3.1销售费用充分考虑不确定因素，需预留一定费用比例，以保证总费用得到严格控制，直至项目销售完毕。

3.2销售费用使用应按照销售费用分解计划执行，项目营销推广费用应按照项目营销方案及推广节奏进行分阶段控制，原则上前一阶段不允许预支使用后续销售阶段之费用。

3.3项目销售费用计划，执行先预算、后使用原则，以目标成本总销售费用为总体控制目标，并且分销售阶段，结合销售比例严格控制。

4.营销费用控制程序及职责

4.1董事长

4.1.1审批项目销售费用的各类控制标准；

4.1.2审批超项目（分期）销售费用预算的销售费用。

4.2总经理

4.2.1审批项目（分期）的销售费用预算；

4.2.2审核超项目（分期）销售费用预算的销售费用；

4.2.3审批项目营销方案、项目销售期间的费用分解、年度营销计划及年度费用分解；

4.2.4审批项目销售费用总额度内三级科目（含三级以上）间的销售费用调剂分解。

4.3营销管理中心

4.3.1依据公司相关标准，审核项目总体营销方案，项目销售期间的营销费用分解，年度营销计划及年度费用计划分解，项目月度营销方案及销售费用预算；

4.3.2依据公司相关制度流程标准，审批各项目月度营销方案及月度营销费用使用计划；

4.3.3审核超项目分期销售费用预算的销售费用；

4.3.4监控集团各项目销售费用的使用情况，并及时提出预警。

4.4财务中心

4.4.1审核项目销售期间的费用分解，年度营销计划及费用分解、项目月度销售费用预算；

4.4.2审核超项目分期销售费用预算的销售费用；

4.4.3监控销售费用预算的执行情况。

4.5成本管控中心

4.5.1审核项目销售费用目标成本、编制项目销售费用目标成本；

4.5.2对项目销售费用目标成本的动态监管；

4.5.3审核超项目分期销售费用预算的销售费用。

4.6项目公司总经理

4.6.1依据集团公司营销相关标准，编制项目营销方案、项目销售期间的费用分解；

4.6.2根据项目营销方案及项目销售期间的费用分解，编制年度营销计划及年度费用预算，并进行月度分解；

4.6.3负责编制月度营销方案及月度费用预算；

4.6.4负责将项目销售费用录入销售管理软件，并对销售费用进行不定期的分析总结。

4.7项目公司成本部

依据公司相关管理规范及标准，审核项目销售费用额度及目标成本监控。

4.8项目公司财务部

负责控制销售费用按预算执行，适时监控预算执行情况。

5.销售费用分类及分阶段控制标准

5.1具体各项目包含内容及费项详见下表：（表一）

5.2项目销售费用各阶段控制比例：（表二）

说明：各阶段的费用比例将应根据不同的项目采用不同的销售策略，确定各阶段的销售比例的投入。此表费用区间为参考值。

6.销售费用总额的确定、分解及流程

6.1总额确定原则

销售费用总额的确定由项目公司成本部依据项目公司所确定的项目销售总收入，制定销售费用目标总额；销售费用总额由成本中心编制的项目预算确定。

6.1.1在项目目标成本可研版、启动版、方案版环节，按照公司规定的销售费用提取比例测算销售费用总额；

6.1.2在项目目标成本执行版环节，按照公司规定的销售费用提取比例测算销售费用总额、分阶段额度及费项分解。

6.2费用标准

由项目公司营销部依据成本管控中心下达的项目预算执行版中确定的销售费用总额、分阶段额度及费项分解，制定项目年度及月度销售费用编制。

6.2.1年度预算编制

6.2.1.1每年的 12 月 15 日之前项目公司营销部负责编制并报送

项目年度营销总纲，该营销总纲需经项目公司集体讨论通过；

6.2.1.2营销总纲应包括项目年度销售费用计划，销售费用计划由项目公司营销部结合目标成本中的销售费用总额、已发生费用、项目所处的销售阶段、项目的已售、未售比例进行项目年度销售费用预算编制，并分

解到月度，参照公司年度经营计划相关模板进行编制，费用总额不得超出当年度销售总额的 2.5%。

审批流程：

6.2.2月度预算编制

项目公司营销部参照项目年度销售费用预算计划及月度分解额度，年度已发生数额、进行项目月度销售费用预算。

项目月度销售费用预算之内的费用经审批后进行支付，预算外的费用财务不予支付。

6.2.3申报《月度营销方案及推广预算》审批流程

项目公司营销部根据公司审定的项目《年度营销总纲》，参照上条月度预算编制进行次月《月度营销方案及费用预算》申报，审批流程如下：

编制时间：月度预算以公司规定格式填写，每月 28 日前完成次月度营销预算流程审批。

7.销售费用使用与管理

7.1责任划分

项目月度预算由项目公司营销部上报项目月度销售费用预算表及项目月度公关活动预算表，项目营销部经理是项目销售费用支出控制第一责任人，项目销售主管、策划主管负连带责任。

7.2申报要求

项目月度营销预算申报时，必须按照公司制度及细则规定执行，需要签订合同的费用，必须有正式合同，否则，不予申报预算。