商业银行业务与经营管理学第4章 商业银行现金资产管理(1) - 副本
商业银行业务与经营
第一章1.商业银行从传统业务发展到金融百货公司说明什么问题银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局，国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快，金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业金融业务分工界限有所缩小，金融管制不断放松，金融自由化的趋势日益明显，国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展，出现了全球金融一体化的趋势2.如何认识现代商业银行的作用1.信用中介，是通过银行的负债业务，把社会的各种闲散的资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把他投向社会经济各部门。
2.支付中介，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团日和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人3.信用创造。
商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。
4.金融服务3.银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速1.单一银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分置机构。
2.分行制，特点是法律允许除了总行外，在本市及国内各地，普遍设立分行机构3.银行控股公司制，是指一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。
银行控股公司使得银行可以更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。
4.分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题由于我国金融业长期以来实行严格的市场准入制度，形成了金融业高度垄断的市场结构。
金融控股公司的出现可以获得现行金融管制下的垄断利润，同时通过一种新的组织形式，控股公司的金融创新空间增加，并可以实现金融业的规模经济，范围经济与协同经济我国金融控股公司从出现至今，尚无一部法律对其进行专门的监管，目前系统内关联交易问题严重，资本金重复计算导致金融控股公司的资本杠杆比率过高，影响集团公司财务安全，庞大的集团公司管理体系使内部管理与风险控制难度加大，这些风险得不到有效控制将会危及我国的金融与经济的稳定。
最新商业银行业务与经营全章节简答题
商业银行业务与经营全章节简答题第一章商业银行发展概述1、如何认识早期银行的发展？具有全面现代意义商业银行有哪些特征？答：商业银行业的产生、发展与商品经济发展密切相关，商业银行的萌芽是早期的货币经营业，早期的银行业虽已具备了银行的本质特征，但他仅仅是现代银行的初始发展阶段，进入到19世纪，具有现代意义的股份制银行在英国和其它西方国家普遍发展起来。
全面现代意义的商业银行具有以下特点：一是使用簿记系统记账和汇票结算方式；二是吸收存款，发放贷款，利息水平适当，能够满足资本主义经济发展对信用的需求；三是在组织机构的数量上有明显扩张，银行业成为核心行业；四是以股份制企业组织形式组建银行；五是信用功能扩大，可以创造派生存款，扩大贷款业务。
2、我国早期银行业的发展？答：与西方的银行相比，我国银行出现较晚，关于银行业的记载，较早的是南北朝时的寺庙典当业。
具有现代意义的银行业务是在19世纪中叶帝国主义国家入侵我过之后才出现的。
1894年中日甲午战争爆发之后，资本主义国家来华设立银行机构的数目增多，给我国社会和经济带来了巨大的影响，1897年由中国人自己创办的现代银行在上海正式建立。
此后，中国民族资本银行陆续建立。
3、商业银行的性质？与一般工商企业的共同点和不同点？与其它金融机构的区别？答：（一）商业银行是一种企业，与一般工商企业有共同之处。
商业银行拥有业务经营所必需的自有资本，大部分自有资本来自于股票发行：商业银行实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险；其经营目标是利润最大化。
（二）商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业不同。
从自有资本金来看，银行资本包括所有者权益和债务性资本；一般企业的自有资金指所有者权益。
从服务对象来看，银行服务对象包括社会所有经济部门，具有广泛性；一般的工商企业都有特定服务对象和消费者。
从经营对象和经营内容看，银行经营对象是货币资金，经营内容是货币收付，借贷及各种与货币运动有关的或与之相联系的各种金融业务。
《商业银行业务与经营》(2024)秋
1. 商业银行结算业务产生的基础是（A ）。
A. 存款负债业务B. 贷款业务C. 票据结算业务D. 代收代付业务满分：2 分2. 由持卡人先消费、银行定期收回所垫款项的信用卡是（B）。
A. 借记卡B. 贷记卡C. 转账卡D. 储蓄卡满分：2 分3. 在商业银行资产负债表上，通常资产是按其程度进行排列。
（B）A. 平安性B. 流淌性C. 盈利性D. 收益性满分：2 分4. 关于商业银行的职能，描述不正确的是（D ）A. 信用中介职能B. 支付中介职能C. 信用创建职能D. 清算中心职能满分：2 分5. 是指商业银行库存现金与在中心银行的超额打算金之和。
（A ）A. 基础头寸B. 可贷头寸C. 可用头寸D. 库存现金满分：2 分6. 贴现贷款的最长期限不得超过（C ）。
A. 1个月B. 3个月C. 6个月D. 9个月满分：2 分7. 以下关于金融衍生工具的说法不正确的是（D ）。
A. 属于银行表外业务B. 可以规避风险C. 可以增加银行手续费收入D. 具有全部冲销金融资产价格波动的功能满分：2 分8. 目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种，其中由银行设立的存款保险机构的典型代表是（D ）。
B. 英国C. 日本D. 德国满分：2 分9. 存款定价中的，其主要缺陷是没有考虑到将来利息成本的变动。
（A ）A. 加权平均法B. 边际成本法C. 历史成本法D. 风险成本法满分：2 分10. 下列各项中不属于银行执行机构的是（B）A. 副总经理B. 董事会C. 行长D. 业务职能部门满分：2 分11. 1998 年1 月1 日起，我国起先实行的信贷资金管理体制。
（D）A. 差额包干B. 实贷实存C. 限额下的资产负债比例管理D. 比例管理与风险管理满分：2 分12. 商业银行的二级储备是指（C）A. 存放中心银行款项B. 存放银行同业款项C. 短期证券投资D. 中长期证券投资满分：2 分13. 一笔贷款原期限为10年，依据《贷款通则》，其展期期限最多不超过（D）A. 1年B. 3年C. 5年D. 10年满分：2 分14. 商业银行资产管理与负债管理的重要区分在于：（C ）A. 保持平安性的手段不同B. 降低奉献的措施不同C. 获得流淌性的手段不同D. 获得盈利性的途径不同满分：2 分15. 单一银行制商业银行分支机构。
商业银行业务与经营管理学第11章 商业银行的资产管理业务 - 副本
第十一章第二节 商业银行资产管理 业务的内容
债权类
图：非保本理财产品资产配置情况（截至2018年年底）
第十一章第一节 商业银行资产管理业务概述
商业银行发展资产管理业务的意义
• 从商业银行层面看，资产管理业务可以推动银行业经营模 式转型，构建银行业的新型盈利模式，增强银行业经营的 多元化程度和竞争力。
• 资产管理业务一方面可以满足客户投资和财富管理的需求， 另一方面可以保证银行向客户提供多样化的金融服务。
*数据来源：《中国银行业理财市场报告2018》
第十一章第二节 商业银行资产管理业务的内容
债权类
• 1. 标准化债权产品（债券）
债券市场的品种主要包括国债、地方政府债、金融债、 企业债、公司债、中期票据、短期融资券、定向工具、 国际机构债、政府支持机构债、资产支持证券、可转债、 可交换债等。
相应地，债券市场的发行人主要包括国务院财政部、地 方政府财政厅、政策性银行、国际机构、政府支持机构、 商业银行、证券公司、保险公司、实体企业等。
• 管理价值是使客户的资产保值、增 值，力争取得高收益；管理风险是 把客户资产贬值的概率控制在一个 合理范围内。
第十一章第一节 商业银行资产管理业务概述
商业银行资产管理业务的定义
• 商业银行的资产管理业务是指商业银行向客户募集资 金或者接受客户委托，担任资产管理人，以客户财产 增值、保值为目标，按照与客户的约定对其资产进行 投资管理，并收取管理费用及业绩报酬的行为，投资 人自担风险并获得收益。
《商业银行业务与经营》课程教学大纲
《商业银行业务与经营》课程教学大纲(Operation and Practiceof the Commercial Bank)制定单位:金融学院金融系制定人：商业银行课程组审核人：蔡则祥编写时间：2011年10月29日第一部分课程概述一、基本信息（一）课程代码05110280、05190320（二)课程属性、学分、学时课程属性：专业课学分：3学时： 48（三）适用对象金融专业、投资专业、信用管理学专业的本科生（四）先修课程与知识准备货币银行学、西方经济学、财务会计、经济法、财务管理等二、课程简介《商业银行业务与经营》是全国高等教育金融专业的主干课程，是金融学系重要的专业必修课,《商业银行业务与经营》以商业银行为研究对象，以“中华人民共和国商业银行法"、“巴塞尔协议"等法规和国际惯例为依据，研究内容主要包括商业银行的各项业务以及如何对商业银行进行管理以达到商业银行的经营目标。
具体来说，它是基于理论与实际相结合，研究商业银行的资本、负债业务、贷款业务、投资业务、中间业务等各种业务的操作与管理以及营销管理、信用管理、风险管理、财务及人力资源管理及90年代以来商业银行发展中出现的一些新趋势。
该课程具有理论性、政策性、实用性和操作性强的特点。
本课程主要讲授以下3方面的内容：第一部分商业银行基本概论在界定商业银行基本属性的基础上,本部分主要讲述商业银行的发展历程、基本职能、组织架构及经营原则等,及指导商业银行经营的基本理论发展进程，现代商业银行业务经营活动,受一定的经营理论的指导,而其理论又将随着商业银行经营管理实践的不断发展，逐渐形成比较系统、全面的经营理论体系。
不同历史时期，由于经营条件的变化，现代商业银行的经营理论，经历了资产管理理论→负债管理理论→资产负债管理理论的演进过程.第二部分商业银行主要业务本部分按照资金的流动方向将商业银行的业务划分为资产业务、负债业务与中间业务等等，资产业务：商业银行运用其集中的货币资金从事放款、投资(证券投资、现金资产投资、固定资产投资）、租赁、买卖外汇、票据贴现等的业务。
第八章 商业银行业务与管理
术性处理有关的服务工作。
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第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
早期的货币经营业 2.业务特点：
保有100%的现金准备，客户
交予保管的货币不用于贷款生息；
在代客保管货币的活动中，要向
的派生存款，最终导致通货膨胀，微观与宏观的危机凸现。
第9章
商业银行业务与管理
三、资产负债管理理论
20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈
利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境
下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面 有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。 近年来随着金融创新的发展、市场竞争的加剧，商业银行开始寻
南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。
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第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
中国通商银行是中
国第一家发行纸币 的银行，是1896年 盛宣怀向清政府奏 请开办，于1897年 4月26日正式开业 的。
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第9章
商业银行业务与管理
9.1.2 商业银行的功能 商业银行的功能
1. 信用中介功能
商业银行开展的基本业务；
商业银行的风险管理内容及方法。
2
第9章
商业银行业务与管理
本章教学内容
第一节 什么是商业银行 第二节 商业银行的管理理念 第三节 商业银行的主要业务
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第9章
商业银行业务与管理
9.1 什么是商业银行
商业银行是现代金融体系中的主体，是最 重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关， 在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。
商业银行业务管理第五章-现金资产管理
（2）贷款的发放与收回
主要取决于贷款使用的范围。贷款使用对象是本行开户
的企业，本行在央行的存款不会发生变化；如果是他行 开户的企业，或本行开户企业取得贷款后立即对外支付， 会减少本行在央行的存款，超额准备金下降，此时，银 行就需要准备足够的超额准备金。
（3）其他影响因素
向央行借款；同业往来；法定存款准备金；信贷资金调 拨；财政性存款等
合理安排现金资产的存量结构
除总量控制外，合理安排现金资产的存量结构也具 有非常重要的意义。 银行现金资产由库存现金、同业存款、在中央银行 存款和托收中的现金组成。这四类资产从功能和作
用上看各有不同的特点，结构合理有利于存量最优。
2008.8.25
2、适时调节流量原则 ：
随着银行各项业务的进行，银行的资金不断的流入流出， 银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况，适时调
2008.8.25
关于存放同业存款和托收中的现金
存放同业存款：
指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，可视 同现金资产；
托收中的现金：
指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时， 不能立即调动该款项，必须在银行经过一定时间确认
第五章 现金资产管理
商业银行是高负债经营的金融企业，经营的对象是货币，
在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更
有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性 资产，并对其进行科学管理。因此，现金资产业务也是
商业银行管理的一项重要内容。
学习目标
了解现金资产的构成及来源 掌握现金资产管理的目的和原则 掌握准备金、库存现金和同业存款管理
第三章 商业银行资产业务
◆基础头寸：是指商业银行库存现金与在中央银行的超 额准备金之和。银行最具流动性的资产，商业银行可以 随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。
◆可贷头寸：是指商业银行在某一时期内可直接用于贷 款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。 16
商业银行业务与经营
3.4
银行流动性需求的预测
1、现金资产的构成、头寸的概念
2、流动性需求的预测、流动性管理的方法 ★本章难点 流动性需求的预测
2
商业银行业务与经营
3.1 商业银行现金资产管理的目的和原则
★本节内容
1、现金资产的构成
2、现金资产管理的目的
3、现金资产管理的原则
3
商业银行业务与经营
一、 现金资产的构成
1、狭义的现金资产：银行库存现金
流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态， 银行必须不断的处理其流动性问题。
2、缺口的填补：当银行面临负的流动性缺口时，
就要及时进行资金调剂，补充其流动性；当银行面临正 的流动性缺口时，就要决定如何将这些剩余流动性资金 20 投资于盈利性资产。
商业银行业务与经营
四、流动性需求预测的方法
1. 因素法（资金来源和运用法） 以简单的事实开始：
2、广义的现金资产：现金和准现金
从构成上来看,包括以下四类资产：
（1）库存现金
（2）托收中的现金
（3）在中央银行的存款 （4）存放同业存款
4
商业银行业务与经营
二、现金资产管理的目的
1、确保银行流动性需要
2、现金资产达到最适度的规模
5
商业银行业务与经营
三、现金资产管理的基本原则
1、适度存量控制原则
★本节内容 1、银行的流动性需求及其种类 2、现金资产与流动性供给 3、银行流动性需求的预测
商业银行业务与经营部分课后题答案（庄毓敏）
一．名词解释(考三个，每个4分)1.商业银行P4：商业银行是依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸取公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
2、利率风险P22金融市场上利率的变动使银行在运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。
3、核心存款P70：核心存款是指对市场利率变动和外部经济因素变化不敏感的存款。
4、法定准备金P94：法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的的存款准备金。
5、贷款政策P117：贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。
6、质押P153：质押是指借款人或者第三人将其动产或权力移交银行占有，将该动产或权利作为债券的担保7、消费信贷P159：消费信贷是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。
广义的消费信贷包含所有种类的与个人物质生活消费相关的贷款；狭义的消费信贷不包含住房、汽车、助学等期限较长的个人贷款，主要指利用信用卡进行的短期、日常消费贷款。
8、自偿性贷款P184s：即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。
9、中间业务P210：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，既能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。
第一章1、1694年历史上最早的股份制银行--------（英格兰银行）诞生。
2、（信用中介）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
3、（银行控股公司制）在美国非常普通，是美国最古老的银行形式之一。
4、目前世界上大多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管）原则。
5、我国银行业的监管机构是（中国银行业监督委员会）第二章1、银行的核心资本由（股本）和（公开储备）组成。
2、<新巴塞尔协议>中所表述的银行风险监管的三大支柱是由（最低资本要求）、（监管当局的监督检查）和（市场纪律）构成。
第三章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理学》.ppt
（1）专用性 （2）集中性 （3）高利率性 （4）流动性
3）我国金融债券的特点
①金融债券表示的是银行等金融机构与金融债券的个人 持有者之间的债权债务关系
②金融债券一般不记名、不挂失，可以抵押和转让 ③我国金融债券的发行对象主要为个人，利息收入免征
个人收入所得税和个人收入调节税 ④金融债券的利息不计复利，也不计逾期利息 ⑤金融债券的利率固定，一般利率都较高，高于同期储
3.4.3金融债券的经营管理
1）金融债券发行的管理
（1）发行申报 （2）发行机构和信用评定 （3）发行数额和运用范围 （4）发行价格和发行费用
2）金融债券经营管理的重点
（1）明确债券发行和资金使用之间的关系 （2）掌握债券发行时机 （3）注重利率和货币的选择 （4）研究投资者心理
3）存款规模控制
宏观看：一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展 的总体水平，存款总量的增减也取决于多方面的主客观因 素变化
银行经营角度看：一家银行的存款量，应控制在其贷款的可 发放程度及吸收存款的成本和管理能力的承受范围之内
3.3 短期借款的管理 3.3.1 短期借款的含义、特征和作用
1）短期借款的含义 短期借款是银行借入的、还款期限在1年或超过1年
金或货币暂时转让或存储于银行或其他金融机构， 是银行最基本也是最重要的资金来源
我国按所有者归属来划分存款种类，商业银 行一般把存款划分为单位存款和个人储蓄存款
西方国家通行把存款分为活期存款、定期存 款、储蓄存款
2）存款的特点
（1）活期存款的特点 ①具有很强的派生能力 ②流动性高、存取频繁、手续复杂、风险较大 ③活期存款相对稳定部分可以用于发放贷款 ④活期存款是密切联系银行与客户关系的桥梁 （2）定期存款的特点 ①定期存款带有投资性 ②定期存款所要求的存款准备金率低于活期存款 ③手续简单，费用较低，风险较低 （3）储蓄存款的特点 ①储蓄存款多数是个人为了积蓄购买力而进行的存款 ②金融监管层对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定
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第四章第二节 存款准备金的管理 影响超额准备金需要量的因素
• 存款波动。超额存款准备金需 要量与银行存款流出存在正相 关关系。
• 贷款的发放与收回，影响超额 准备金的数额。
• 其他因素：央行借款、同业往 来、法定准备金变化等
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第四章第二节 存款准备金的管理 超额存款准备金的调节
• 调节原则：相对成本较低核定必要的超额准备金保 有数量。（保有超额准备金=放弃收入）
性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产Байду номын сангаас的比重，使现金资产达到最适度的规模。
第四章第一节 现金资产管理的目的和原则
现金资产管理的原则
➢ 适度存量控制原则：适度的存量控制既
能保证银行的盈利性，也能保证银行的 流动性。
➢ 适时流量调节原则：银行必须根据
业务需要调节现金流量，使其达到 适度规模。
➢ 安全性原则：确保现金资产的安全。
➢ 狭义的现金资产是
指银行库存现金。
➢ 一般意义上理解现
金资产是指广义现 金资产，即包括现 金和准现金。从构 成上来看, 四类资产 属于银行现金资产 的范畴：
第四章第一节 现金资产管理的目的和原则
现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 ➢
➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动
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第四章第二节 存款准备金的管理 滞后准备金计算法
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第四章第二节 存款准备金的管理 同步准备金计算法
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第四章第二节 存款准备金的管理 法定准备金的管理
• 原则：在满足中央银行法定要求前提下，通过自身努 力，尽量使准备金账户最小化。
• 预测：银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备 金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此 制定法定存款准备金的具体管理目标。
第四章 商业银行现金资产管理
• 商业银行现金资产管理的目的和原则 • 存款准备金的管理 • 商业银行的流动性需求 • 商业银行的流动性管理
工商银行20190930
• 资产负债表
第四章 商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则
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第四章第一节 现金资产管理的目的和原则
现金资产的构成
• 调整：银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量 进行比较， 若不足则不足，若多余则调减以增加收益。
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第四章第二节 存款准备金的管理
超额准备金的管理
• 超额准备金是商业银行在中央银行存款准备金 账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。
• 超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是商业银行用于投资、 贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。
• 调节方法：比较持有超额准备金的机会成本和不持 有超额存款准备金的损失成本。在预测需要量的基 础上适当进行头寸的调度。
• 调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、商业 票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金 调度等。
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第四章 商业银行现金资产管理 第二节 存款准备金的管理
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第四章第二节 存款准备金的管理
存款准备金
• 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备 金；二是超额准备金。
• 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准 备金。
• 超额准备指在中央银行存款准备金账户中超出了法定 存款准备金的那部分存款。
• 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼长的关系。
第四章第二节 存款准备金的管理
法定准备金的计算方法
• 滞后准备金计算法
• 滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备 金需要量的方法。这种方法主要适用于银行对非交易性账户 存款计算存款准备金。
• 同步准备金计算法
• 同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础， 计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的 交易性账户存款计算准备金。