自制出纳银行现金日记账
现金日记账属于哪种账簿
现金日记账属于哪种账簿现金日记账和银行日记账都属于明细账分类账。
首先，现金和银行存款日记账是国家提供的账簿中最重要的两种账簿。
你觉得重要吗？为什么所有账簿都只有固定格式的总账、现金日记账和银行存款日记账，而其他账簿都是活页式的？这是为了防止手动拆卸和使用。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出收入单或银行存款付出收入单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金银行付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
三、账簿中提到的编号是付款单或收款单上的编号。
这种收付款单据一般都是编号的；对方账户也应写在收据/付款表上。
只要定期填写，就什么都没有。
四、现金银行存款日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
五、现金银行存款日记账是企业资产账户，余额应记入借方。
事实上，这两个科目也是会计科目。
这取决于账户应在借方或贷方登记的类别。
资产账户的借方登记增加，贷方登记减少。
相反，债务和所有者权益账户的信用登记增加，借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月末结清当月借贷金额及余额，汇总栏写“本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
用现金收据和付款凭证检查现金日记账收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
会计经验：现金日记账是什么会计怎么核对现金日记账
现金日记账是什么会计怎么核对现金日记账
现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入(借方)、支出(贷方)和余额三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行
存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
如何核对?
1、现金日记账与现金收付款凭证核对。
现金日记账和银行存款日记账的区别
现金日记账和银行存款日记账的区别：现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
两者共同点：凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
1根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
2所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
3逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
现金日记账出纳记账表
贷方金额 100,000.00 100,000.00 50,000.00 50,000.00 100,000.00 627,442.55 28,876.00
10 2016 5 23
收到新新公司的工程款
11 2016 6 7
收到新新公司的工程款
11 2016 6 7
收到新新公司的工程款
12 2016 10 31
应收账款-新新房地产
12 2016 10 31
工程结算书确认工程结算收入
13 2016 10 31 应付款给施工队刘培又，单据待补充
13 2016 10 31 应付款给施工队刘培又，单据待补充
凭证列表
序号 年 月 日
摘要
7 2016 3 25 应付款给施工队刘培又，单据待补充
8 2016 4 10
收到新新公司的工程款
8 2016 4 10
收到新新公司的工程款
9 2016 5 9
应收账款-新新房地产
9 2016 5 9
工程结算书确认工程结算收入
10 2016 5 23 应付款给XX队刘培又，单据待补充
会计科目 银行存款 工程结算成本 银行存款 工程结算成本 银行存款 工程结算成本 银行存款 工程结算成本 银行存款 应收账款 工程结算收入 工程结算成本 应付账款
表
借方金额 100,000.00 50,000.00 50,000.00 100,000.00 627,442.55 28,876.00
现金日记账的登账方法
现金日记账的登账方法现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。
那么现金日记账要如何登记呢？下面是由店铺分享的现金日记账的登账方法，希望对你有用。
现金日记账的登账方法(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。
现金日记账是什么会计怎么核对现金日记账【会计实务操作教程】
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全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证 的，均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭 证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的， 即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下，出纳人员一方 面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回 忆，争取尽快找出差错的原因。
2、现金日记账与现金总分类账的核对 现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据 收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全 一致。但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇 总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地 记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出 纳报告单”与总账会计进行核对。平时要经常核对两账的余额，每月终 了结账后，总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试 算平衡，一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月 末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合 计数和余额相互核对，查看账账之间是否完全相符。如果不符，先应查 出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、 银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找 现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法 加以更正，做到账账相符。 3、现金日记账与库存现金的核对 出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查账款是否相符。首先结出 当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完
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会计怎么做银行日记账
会计怎么做银行日记账会计流程：给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税，纳税。
1、给原始凭证分类：拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。
记账凭证编写完毕，还要进行审核。
3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。
先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。
记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。
4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。
5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。
登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。
还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。
如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。
总账和明细账的关系：它们是相互制约的关系。
总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。
总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。
还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。
到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。
6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，但是手工记账，要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。
现金日记账的登记方法
现金日记账的登记方法现金日记账是专门用来记录收支业务的一种。
现金日记账必须采用，其账页格式一般采用“”（）、“支出”（）和“”三栏式。
现金日记账通常由根据审核后的现金和，逐日逐笔顺序登记。
但由于从提取现金的业务，只填制，不填制，因而从银行提取现金的现金数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金合计数、现金支出合计数，以及账面结，并将现金日记账的与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况多栏式现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金日记账和现金支出日记账。
设置现金日记账是用来登记库存现金每天的、支出和结存情况的。
企业应按多栏式现金日记币种设置现金日记账进行明细分类核算。
现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。
在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
启用和登记现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
出纳人员审核现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款，逐日逐笔顺序登记。
登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。
现金日记账的登记方法
现金日记账的登记方法现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况多栏式现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
设置现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
企业应按多栏式现金日记币种设置现金日记账进行明细分类核算。
现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。
在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
启用和登记现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
库存现金日记账的登记方法_
库存现金日记账的登记方法_推荐文章借贷记账凭证如何填写规范热度：日记账采用什么格式规范填写热度：记账凭证填写错误的处理方法技巧热度：记账凭证金额错误怎么更正热度：如何填写现金日记账填制方法热度：库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证(记录从银行提取现金的业务)，逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出现金日记账的账面余额，开将其不库存现金实存数额相核对，做到账实相符。
下面店铺就为大家解开库存现金日记账的登记方法，希望能帮到你。
库存现金日记账的登记方法1.格式：库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。
每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。
(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。
每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。
银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。
库存现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
库存现金日记账的登记内容①日期栏登记现金收、付业务収生的实际日期。
②凭证栏登记收、付款凭证的种类和编号。
③摘要栏登记经济业务简要说明。
④对方科目栏登记现金收入或支出的对应账户名称。
⑤金额栏登记收入或支出现金的金额。
收入记借方，支出记贷方，每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日余额(日清)。
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会计科目：
月日
种类
编号
11期初余额借10,000.00
31xxx公司货款 2,000.00借12,000.00
35工资 1,000.00借11,000.00
本月合计2,000.001,000.00
本年累计2,000.001,000.00
52工资 111.00借11,111.00
本月合计111.00
本年累计2,111.001,000.00
2017年
凭证
摘 要借方金额贷方金额借或贷余 额
银行存款日记账
xxxx有限公司
货币：元
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第 1 页
会计科目：
月日
种类
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2017年
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2017年
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种类
编号
2017年
凭证
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xxxx有限公司
货币：元
中行
第 19 页
会计科目：
月日
种类
编号
2017年
凭证
摘 要借方金额贷方金额借或贷余 额
银行存款日记账
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货币：元
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月日
种类
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2017年
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摘 要借方金额贷方金额借或贷余 额
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货币：元
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第 21 页
会计科目：
月日
种类
编号
2017年
凭证
摘 要借方金额贷方金额借或贷余 额
银行存款日记账
xxxx有限公司
货币：元
中行
第 22 页
会计科目：
月日
种类
编号
2017年
凭证
摘 要借方金额贷方金额借或贷余 额
银行存款日记账
xxxx有限公司
货币：元
中行
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会计科目：
月日
种类
编号
2017年
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xxxx有限公司
货币：元
中行
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