浅议建筑工程项目风险控制与转移

浅议建筑工程项目风险控制与转移
工程项目在营建过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。

因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。

设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成;投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加
大成本，从而减少了承包商的利润;工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同
时发生索赔，就会极大地影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。

所以，对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究，具有重要意义。

1、承包商面临的风险
工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。

它必然受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的影响。

其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大，这些都要求承包商具有全面的专业技术知识和较强的经营管理能力。

目前，建筑市场的竞争日趋激烈，技术含量提高，项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更多的风险，使企业的平均利润率下降。

由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。

工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。

工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。

如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。

但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。

因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。

从有关统计资料来看，承包商在标价中风险费用所占比例都比较低，这是因为承包商对众多的风险因素采取了积极的管理措施，如风险责任的转移、分担、保险等控制风险事故发生或降低风险损失的措施。

根据JCEM关于美国承包商对工程风险的分配和重要性的调查
表显示，风险市场时期相对于繁荣市场时期，在相对数的比例上，实际承包成本增加4%，利润下降25%，风险增加了3倍。

如果考虑实际标价的差异，其绝对值的增加会更大。

也就
是说，在标价构成比例基本相同的情况下，风险市场时期比繁荣市场时期需要支付更多的风险费用。

所以，承包商要想达到顺利实施工程和盈利的目的，对工程承包风险的正确分析、控制与管理就显得极为重要。

对于承包商而言，重要的风险因素主要有：劳力、设备和材料的取得;劳力和设备的生产率;不合格的材料;劳工纠纷;安全;承包商的工作能力;工程质量等
等。

这些风险因素涉及的特点有：1）不平衡或巨额的现金流；2）特殊的质量或技术要求；
3）重要的法律或合同要求；4）重要或敏感的外部环境。

一旦项目涉及以上特点时，就有必要进行风险的分析及有关管理工作。

2、风险控制体制与风险的迁移性
承包商在进行传统的风险控制时，一般按照施工过程的延续，把控制过程分成若干阶段，分析各阶段潜在的风险因素，从而制定出相应的对策。

从表面上看，以往的方法也是利用阶段控制理论，但始终是以静态的眼光来看待风险和分析风险，各个阶段之间的风险管理工作缺乏必要和有机的联系，没有把各阶段的工作、工序和风险因素统一起来进行综合考虑。

是简单的针对性强却缺乏弹性的简单的解决方法。

这种办法对常见的变动因素有一定的控制作用，但对于施工中出现的异常变化，应变效果就显得不那么迅速和有效了。

非动态管理形成的后果，实际上是一个组织和管理程序的问题，这就涉及到风险管理体制和风险控制策略问题。

现实中的风险大多是异常的、不可预见的风险因素，因此，利用传统方法往往使许多风险得不到有效的控制。

这主要是由于承包商缺乏有效的风险管理体制造成的。

有效的承包商风险管理体制，要求企业建立风险管理部门，利用阶段管理和系统规划，在施工的各个时期进行监督控制和决策。

控制体制在工程管理中是极为重要的。

只有体制问题解决了，才能从根本上使风险发生的几率变为最小，或者使风险带来的损失变成最少。

这主要应从以下几个方面入手：
（1）企业制度创新和建立风险控制秩序
企业的管理制度和组织形式的合理性是风险控制的基础，工程承包企业必须建立灵活务实的制度形式。

一般而言，承包风险的发生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企业制度不健全和工作秩序混乱造成的。

因此，工程承包企业必须建立灵活务实的制度形式。

一般而言，承包风险的发生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企业制度不健全和工作秩序混乱造成的。

表现在管理出现盲区，决策得不到执行，权力交叉，工作推诿，责任不明，秩序混乱。

因此，有必要在公司的组织形式和管理制度上进行适合本企业的创新，以提高公司的活力;同时，建立明晰和井然的工作秩序，使决策得以顺利、有效地实施。

适用的组织形式应以矩阵式项目经理制为主体，设立相应的风险管理部门，但管理跨度和管理层次不宜太多，应与公司发展规模相适应。

此外，建立内部风险保护基金，以降低承包商运营风险，提高总体收益。

（2）在组织上建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制
参照国外成熟的风险控制经验，在承包商实施营建过程中建立风险部门，并设立风险经理。

其作用是对项目的潜在风险进行分析、控制和监督，并制定相应的对策方案，为决策者提供决策依据。

风险经理直接对承包商负责。

另外风险经理的工作可以延展到公司运营的整个过程，既可以延伸到单个项目投标报价前期准备和控制和实施工作，也可以围绕整个公司把握建筑市场脉搏进行阶段性管理。

阶段性风险管理是针对项目的前期经营招标、中期实施、后期总结和处理三个阶段，进行的有效控制和根据相应风险决策而实行的动态前瞻式管理。

它主要利用风险的“鞭梢效应”对风险的“迁移性”进行反馈式动态规划控制。

例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付体系（PDS，the Project Delivery Syetem）实质就是组织和
管理复杂工程的管理方式，其中利用了大量的风险管理手段，以确保关键性的细节不被忽略，包括利用阶段性的检查，以及对大量活动和细节的控制来控制和管理风险。

（3）明确风险责任主体，加强目标管理
承包风险管理的关键点，在于确立风险责任主体及相关的责任、权利和义务。

有了明确的责任、权利和义务，工作的广度、宽度和深度就一目了然，易于监督和管理。

首先，定岗、定责，即确定岗位的数量及相应的任务和责任，但岗位和责任的确定又是灵活的，根据工程项目的进展或需要相应的变化。

（4）确定最优资本结构
承包商资本结构，是指负债和权益及形成资产的比例关系，即相应的人、资金、材料、设备机械和施工技术方法的资本存在形式。

确定最优的资本结构形式，利用财务杠杆和经营杠杆，对于承包商获取最满意利润具有决定性的意义。

通过降低占工程造价比重大的人工费、材料费，适度调整借贷资金的比例，比较不同的资本结构方案从中选出最佳，从而实现规模、资金、管理水平、技术能力的有机结合，达到最优资本效率。

当然，资本结构也不是一成不变的，它也应该随着工程实施中实际情况的变化而相应改变，这样才能使资本的产出最大。

3、结束语
承包商对工程风险的控制，应以企业制度的创新为基础，通过设立风险管理部门、风险经理和风险保护基金，建立相应阶段的动态前瞻性决策机制，以目标管理为主要形式，利用合理的资本结构，对各个营建过程、潜在风险因素和有关细节进行科学的管理和控制，以降低风险带来的损失，提高盈利能力和资本效率。

这样，承包商才能在竞争日趋激烈的未来建筑市场确保不败，无论是面对建筑业的繁荣期还是萧条期，始终保持企业的活力。