供应商质量审计ppt - 360文档中心

采购部外审注意事项课件

了解审核人员的背景和资质，为外审做好充分沟通准备。
准备外审设备和工具
根据外审需要，准备相应的设备和工具，如电脑、打印机、投影仪等，确保审核工作的顺利进行。
对设备和工具进行检查和维护，确保其正常运行和使用效果。
03
采购部外审执行
开场白和介绍
01
自我介绍
明确外审员的身份和目的，向受审部门介绍外审的程序和要
求。
02
目的和范围
明确本次外审的目的和范围，以及审核所涉及的采购活动和
供应商。
03
审核准则
明确审核所依据的法律法规、公司政策和标准等审核准则。
审核采购流程和制度
采购流程
检查采购流程是否符合公司规定，包括需求分析、供应商选择、合同签订、订单下达、验收付款等环节。
制度遵循
确认采购部门是否遵循公司采购管理制度，包括采购方式选择、招标投标程序、合同管理等方面的规定。
审核采购记录和凭证
记录完整性
检查采购记录和凭证是否齐全、完整，包括采购计划、订单、验收单、发票、付款凭证等。
凭证有效性
确认采购记录和凭证的真实性和有效性，是否存在虚假记录或篡改情况。
审核供应商管理
供应商评价
检查供应商评价标准和程序是否符合公司规定，以及供应商的实际表现是否符合评价标准。
供应商审计
物资验收不严格
物资验收流程不规范，可能导致不合格物资流入企业。
问题产生的原因与影响
01
制度建设不完善
采购部相关制度未能及时更新和完善，导致管理漏洞。
02
人员素质待提高
部分采购人员缺乏专业知识和责任心，导致操作不规范。
03
监督机制不健全

如何开展供应商审计

如何进行供应商审计外部供应商管理应是动态的过程管理。

在选取供应商时尤为重要，最好选择市场占有率前几名、优良质量口啤、愿意持续改进的服务商，如果该物料整体行业水平不高，则要考虑扶持提高、帮助提高质量，不采购成本倒挂、恶意低成本竞标的企业。

尽可能取消独家供应商，也是保证供货、避免一家独大的措施。

要建立供应商评估、淘汰机制和制度，审计如有重大质量风险的要予以剔除。

1、目的评估被审计企业的质量系统以确保与适用的法规要求、标准和企业要求相符合，以及供应商能否满足质量和供货要求的能力。

2、现场审计对象现场审计主要针对高风险物料（原料、关键辅料、内包材）的供应商；供应商所供物料的生产设施或工艺发生可能影响质量的变更；发生紧急质量事件或评估有潜在风险；初次审计存在严重或主要问题，要求整改，需对现场再次进行评估等情形。

3、书面审计对象分类为中、低风险物料（原料、辅料、内外包材等）的供应商。

集团内某一公司对供应商使用同一用途物料已进行过现场质量审计且结论合格，可索取有关质量审计报告进行书面审核。

合格供应商拟增加供应产品，根据供货质量情况、拟供应产品对制剂的影响大小，经供应商变更评审会评估确定，认为不需进行现场审计的情况。

初次审计存在次要问题要求整改，对供应商整改情况进行书面审核即可确认的情况。

4、审计频率对于高风险的物料供应商，如物料未出现问题每1-3年（企业根据风险要求确定）进行1次现场审计；对有突发质量问题或重大变更，可能影响产品质量的供应商，则立即安排现场审计以评估风险；对于非高风险物料可以发送供应商问卷等多种形式进行书面审计。

1、审计人员资质审计员包括审计组长和审计员，审计组长负责统筹审计过程的所有活动。

QA部根据需求选择审计组长和审计员，由QA 经理批准。

审计组长和审计员需要接受过内部的质量审计培训；具有相关的法规和专业知识；具有足够的质量评估和现场质量审计的实践经验和能力。

2、审计计划QA供应商管理员负责准备每年审计计划表，由QA经理批准。

银广夏事件——审计.ppt

• 以出具证明文件重大失职罪分别判处被告人深圳中天勤会计师事务所合伙人刘加荣、徐林文有期徒刑二年零六个月、二年零三个月，并各处罚金3万元。
二、财务造假手段
1999年的财务造假从购入原始材料开始。
2000年，财务造假行动继续。 2001年年初，进一步完善造假。
1999年李有强总裁丁功民财务总监、总会计师兼董事局秘书
• 在对银广夏的重要控股子公司和分公司展开全面调查之后，问题进一步显现：不仅天津广夏造假，银广夏分布在全国各地的主要控股公司几乎都在利润上做过手脚。
• 经查，银广夏自1998年至2001年期间累计虚构销售收入104962.60万元，少计费用 4845.34万元，导致虚增利润77156.70万元。
• 其中： • 1998年虚增利润1776.10万元，由于银广夏主要控股子公司天津广夏1998年及以前年
• 2003年9月16日，原天津广夏董事长兼财务总监董博由于提供虚假财会报告罪被判处有期徒刑三年，并处罚人民币10万元
• 以提供虚假财会报告罪分别判处原银川广夏董事局副主席兼总裁李有强、原银川广夏董事兼财务总监兼总会计师丁功名、原天津广夏副董事长兼总经理阎金岱有期徒刑二年零六个月，并处罚金3万元至8万元
股价13.97元
440%。。 0.827元
公司前十大股东的持股情况(截止1999年12月31日，数量单位：股)
股东名称
持股数量
持股比例(％)
(1)深圳市广夏文化实业有限公司 2)宁夏伊斯兰国际信托投资公司 (3)广东京中投资管理有限公司
(4)深圳兴庆电子公司 (5)银川培鑫投资有限责任公司
63,792,944 41,308,730 39,677,103 34,378,382 21,694,009

采购成本控制与供应商管理ppt课件

开始
（采购的基本流程）
使用部门提出采购
需求
申请与审批
确定潜在供应商
招标或谈判
谈判招标
合同签订
评估供应商
准备投标文件
准备招标文件
执行合同关闭合同
结束
15
财会采基础知购识流程的具体化
I. 内部申请流程；
II. 内部审批流程；
III. 采购流程；
IV. 订单或合同形成流程；
V. 订单或合同审批流程；
⑤ 扩大（magnify） ⑥ 缩小（minify） ⑦ 有无其他的使用方法（
put to other） ⑧ 重排（re-organize）
⑨ 相反（reverse）
26
财会价基础知值识分析（VA）价值工程（ VE）
成功的十大关键因素（KSF），具体为： 1. 高级主管必须真心投入支持； 2. 负责执行的人必须得到上级的授权； 3. 执行的人要尽量专职，而且日后要成为这方面的专家； 4. 推动VA/VE活动必须由上而下（top down），而提出VA/VE改善
客户心目的位置来报价。
供应商的报价依据主要有如下九个方面：
1，原材料；2，生产成本；3，报废率；4，包装；5，数量；6，运输；
7，付款；8，税收；9，利润
31
财会供基础知应识商报价方法和依据
处理相同报价的6个条款：
1，质量条款；2，付款条款；3，交货期条款；4，运输条款；5供应商
库存；6售后服务条款
2. 供应商关系发展 3. 专业专家队伍建
设 4. 采购信息系统建
设
9
财会采基础知购识组织的能力建设
采购的基础职责： 1. 对公司生产的产品及每种产品的物料清单要清楚。 2. 对每项物料的供应源要加以调查及掌握。 3. 对公司使用的主要物料的市场价格趋势要能掌握。 4. 按照公司规定程序办理采购手续。 5. 按照订购合同控制交货期，并办理付款。 6. 对采购物料的交期、数量、品质、价格及服务承担

质量(品质)意识培训资料PPT课件

学员心得体会分享交流
学员对品质意识的认识和理解
学员纷纷表示，通过本次培训，更加深刻地认识到了品质意识的重要性，以及如何在工作中践行品质意识。
学员对企业品质文化建设的看法和建议
学员就企业品质文化建设提出了自己的见解和建议，包括加强品质宣传教育、建立激励机制、推行持续改进等。
学员对未来发展的展望和期待
回顾本次培训内容要点
品质意识的概念和重要性
阐述了品质意识对于企业和个人发展的关键作用，以及如何在日常工作中体现品质意识。
企业品质文化建设的策略和方法
介绍了构建企业品质文化的具体步骤和实践方法，包括制定品质方针、建立品质管理体系、推行全面质量管理等。
品质改进案例分享
通过分享成功的品质改进案例，让学员了解品质改进的实际效果和收益，激发学员参与品质改进的积极性。
学员表示，希望能够在未来的工作中不断提升自己的品质意识和能力，为企业的发展做出更大的贡献。
下一步行动计划部署
制定个人品质提升计划鼓励学员根据自身情况，制定个人品质提升计划，明确目标和措施，以便更好地践行品质意识。
组织品质改进小组活动号召学员积极参与品质改进小组活动，通过团队合作的方式，共同解决企业存在的品质问题。
体现了企业和员工对产品和服务的追求和承诺。
内涵包括：注重细节、精益求精、持续改进、客户至上等方面。
质量意识在企业管理中作用
01
02
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04
导向作用
引导企业制定正确的质量方针和目标。
约束作用
规范员工行为，确保产品和服务质量。
激励作用
激发员工积极性和创造力，提高质量水平。
反馈作用
及时反映质量问题，促进持续改进。

物料质量管理ppt课件

（二）物料采购 1、质量标准的采用（采购前必须选择一个合适的质量标准）
物料名称
原料、药用辅料非药用辅料药包材（直接接触药品的包装材料和容器）印刷品纸箱
质量标准依据
国家药品质量标准（中国药典、部颁标准、地方标准）、或企业内部制订的高于法定标准的内控标准。食用标准、其他标准（如：行业标准）、企业标准（要求备案或送省所检验）。中国药典、国家药包材标准（YBB）、国家标准（GB）、医药行业标准（YY）企业标准（企业拟定）企业标准（企业拟定）、行业标准
能力（是否可能导致包装的外流、混淆等）。
（5）质量审计的目的： ★了解供应商的基本情况 ★取得供货产品的技术信息
★查明遵守药事法规及GMP实施情况
★查明存在的质量偏差及其对产品质量的影响程度
★与供方沟通、协调，提出解决一些特殊要求
★对供应商进行帮助、监管，提高供户的质量管理及企业管理水平 ★与供应商双赢、共利，建立较为稳定的供需关系（6）质量标准的变更及供应商的变更要进行对原工艺的再验证，甚至要做稳定性试验，作为技术支持数据。
（2）仓库分类与适用范围仓库温度分类表
名称冷库温度 2— 10℃ 10— 20℃ 10— 30℃ 相对湿度 60— 75% 适用范围举例新鲜药材、动物脏器、菌种、生物制品、中药浸膏等储存条件要求冷处的物料。贵细药材、挥发性药材、干膏粉、原料药及其制剂等储藏条件要求阴凉处的物料。无特殊温度要求的物料。
物料管理系统
（一）概述 1、物料管理系统的工作标准和目标：保证为药品生产提供符合质量标准、足量的物料，同时将合格的药品发运给用户。 2、物料管理系统的管理职能：
（1）采购和生产计划的管理：供应商的选择，采购计划制定、实

质量审计与质量控制

目的
确保产品或服务的符合性、预防缺陷、改进过程、提高客户满意度。
审计流程
收集证据、检查记录、观察操作等。
确定审计的时间、人员、资源等。
实施审计制定审计计划
明确审计的目的和范围。
确定审计目标
审计流程
分析问题
识别问题、分析原因。
编写报告
汇总审计结果，编写审计报告。
提出建议
针对问题提出改进建议。
质量控制的结果通常体现在产品或服务的持续改进和优化上，而质量审计的结果则体现在对产品或服务的合格性、符合性以及客户满意度的评估和报告上。
04 质量审计与质量控制的应用
在产品开发中的应用
01
需求分析
质量审计与质量控制应用于需求分析阶段，确保产品满足用户需求和期望。
设计评审程的质量审计与质量控制，发现潜在问题，提出改进措施，提高生产效率和产品质量。
在服务领域的应用
服务质量评估
对服务提供者的服务质量进行评估，确保服务质量和客户满意度。
服务流程优化
通过质量审计与质量控制，发现服务流程中的瓶颈和问题，提出优化建议，提高服务效率和质量。
服务反馈处理
对客户反馈进行收集、分析和处理，及时发现和解决服务中的问题，提升客户满意度。
全面质量管理
全面质量管理是一种以质量为核心，以全员参与为基础的管理方法，通过建立完善的质量管理体系，确保产品和服务质量符合客户需求。
全面质量管理强调预防为主，注重事前控制和过程管理，通过科学的方法和工具对生产和服务过程进行全面监控，及时发现和解决问题。
全面质量管理需要领导层的支持和推动，建立跨部门的质量管理团队，加强内部沟通和协作，确保质量目标的实现。

第6章供应商管理ppt课件

（1）采购方常常同时向若干供应商购货，通过供应商之间的竞争获得价格上的好处，同时也保证供应的连续性；
（2）买方通常在供应商之间分配采购数量对供应商加以控制；
（3）买方和供应商保持的是一种短期合同关系。
（四）伙伴关系时期（20世纪90年代）
随着市场竞争的进一步加剧，市场变化加快，纵向一体化经营开始出现反映迟缓，市场风险、投资风险、行业经营风险都不断增大，企业逐渐由纵向一体化经营转向横向一体化经营，采取快速响应市场变化的竞争战略。企业间确立伙伴关系，经营合作具有一定的层次性。竞争压力很大，但比较稳定。这一时期，生产企业与供应商之间的关系由合伙关系转向一种伙伴关系，但这种伙伴关系更多是一种短期合作关系。
【引导案例】
西门子在世界范围内拥有分属于大约2500名采购职员的 120000家供应商，并且在256个采购部门中拥有1500名一线的采购人员。其中的20 000家供应商被指定为第一选择，他们的数据被存储到了西门子内部的电子信息系统中。
为了确定采购活动的中心，西门子依据供应风险、获利能力影响或是采购价值两个方面对这些供应商进行了分类，建立了一个带有四种可能的供应商分类的评估矩阵：
对于战略伙伴型供应商和重要供应商的选择，不仅要考虑产品质量、价格和售后服务等因素，还应该从企业长期发展战略出发，考虑是否与其建立长期的合作关系。
1、供应商的财务状况是否稳定。 2、供应商内部组织与管理是否良好。 3、供应商工人的状况是否稳定。
[引例]长城计算机公司供应商管理。
长城计算机公司的采购人员经常会遇到一个棘手的问题：目前采购A公司的产品，过段时间B公司的产品质量超
过了A公司，且价格更低：
该怎么办? 选A选是选B? 如果选B，那和A的关系也就完了。到以后如果又有C超过B，还要不要新建立的关系?