企业涉税风险自查要点
税务风险自查报告范文
税务风险自查报告范文一、公司简介本公司是一家在某行业内具有一定规模和影响力的企业，主营业务为某类产品的设计、生产和销售。
根据公司法规定，本公司的税款应当按照税法规定的方式和期限缴纳。
二、税务风险识别税务风险是指在涉税活动中可能引发税务争议、纳税人责任追究或处罚的各种风险。
为了避免该类风险对公司经营发展的不利影响，本公司开展了一次全面的税务风险自查。
在自查过程中，我们发现了以下几个重要的税务风险点：1. 发票管理风险：本公司在发票管理方面存在以下问题：（1）发票报销流程不够规范，存在发票报销次数过多的情况；（2）部分员工违规私自调整发票信息；（3）发票购买、索取不规范，存储管理不完善。
2. 税务合规风险：本公司在税务合规方面存在以下问题：（1）未及时履行纳税申报义务，导致逾期申报；（2）未按时缴纳税款或存在未缴纳税款的情况；（3）离岗员工未按规定程序变更纳税信息。
3. 外托和虚开发票风险：本公司在采购和销售过程中存在以下问题：（1）与供应商之间存在利益输送及合同不实；（2）采购和销售双方存在串通虚报交易的可能性。
4. 投资收益和资金流动风险：本公司在投资和资金流动方面存在以下问题：（1）投资方未按要求向税务机关报备；（2）资金流动不规范，存在违法违规行为。
三、税务风险原因分析1. 发票管理风险的原因分析：发票管理方面存在的问题主要源于以下原因：（1）公司发票管理制度不够完善；（2）部分员工缺乏对发票管理的认识和重视；（3）内部控制措施不够严格，容易产生个人行为。
2. 税务合规风险的原因分析：税务合规方面存在的问题主要源于以下原因：（1）公司缺乏对税务法规的了解和关注；（2）部分负责税务事务的人员不具备较高的税务能力；（3）内部对纳税义务履行的监督不够严格。
3. 外托和虚开发票风险的原因分析：外托和虚开发票可能存在的原因主要有以下几点：（1）公司对供应商的资信审查不够严格；（2）采购和销售双方存在合同漏洞；（3）公司内部对采购和销售过程的监控不够严密。
企业税收自查内容和要点
企业税收自查内容和要点随着现代经济的发展和税收管理的加强，企业税收自查已成为企业日常经营中不可忽视的一环。
税收自查有助于企业发现并解决存在的税收风险，确保企业在税收纳税方面的合规性。
但是，很多企业可能对税收自查的内容和要点不够了解，下面我们就详细介绍一下。
一、税收自查的内容1. 税收政策合规性自查企业在进行税收自查时，首先需要核对自身的纳税义务是否符合相关税收政策的要求。
包括所得税、增值税、消费税等税种的纳税义务是否履行完整，是否存在漏报、少报、误报等情况。
同时，还需要关注税收优惠政策的使用是否符合规定，并对存在的问题进行整改。
2. 发票管理自查发票管理是企业纳税过程中重要的一环，需要确保发票的真实性、合法性和完整性。
税务部门对发票管理非常重视，企业需要核对发票的开具、领购、使用、报销等环节，确保发票的使用和记录符合相关规定。
3. 营业税自查对于营业税纳税人来说，需要对其纳税义务进行仔细自查，确保所得额计算的准确性、税款的正确缴纳等。
企业应当了解自己的应税项目和税率，并核对相关凭证、账簿等凭证材料的真实性和合法性。
4. 增值税自查增值税是我国重要的税种之一，企业应当对其增值税申报、缴纳等过程进行自查。
核对增值税发票的真实性、合法性和完整性，并确保增值税税率的正确适用，同时要注意处理与关联企业的业务往来、进项税额抵扣等问题。
5. 所得税自查所得税是企业纳税的重要环节，企业应当对所得税申报、纳税、报告等流程进行自查。
核对企业财务数据的准确性和真实性，完善相关凭证材料和报表。
同时，要注意税务部门对于企业跨境支付、关连交易、资本金调整等方面的监管要求。
6. 关税自查关税是企业进出口业务中的重要税种之一，关税自查对于企业的合规性尤为重要。
核对企业的进出口商品的分类、税则适用、征税依据等内容，确保企业向海关报关的准确性和合法性。
二、税收自查的要点1. 注重实施落地企业税收自查不仅仅是一个形式上的活动，更重要的是要将自查的结果转化为实际行动和内部管理的改进。
涉税风险自查报告(共5篇)
涉税风险自查报告（共5篇）第1篇：涉税风险自查报告税务自查报告根据*地税直查（2021）2021号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于2021年7月13日－17日针对企业所得税进行自查。
目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为2021至2021年度的企业所得税的缴纳情况。
二、自查工作的原则1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司2021至2021年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。
2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。
我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。
三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司2021年—2021年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。
但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。
通过此次自查，我公司2021年—2021年应补缴企业所得税13,096.18元；其中：2021年应补缴企业所得税4,580.76元；2021年应补缴企业所得税8,515.42元。
具体情况如下:1、2021年度我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10元，应补缴企业所得税额4,580.76元，具体调增事项明细如下：项目金额未按照权责发生制原则分摊所属费用 13,881.10 调增应纳税所得额小计13,881.10 应补缴企业所得税 4,580.76 （1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司2021年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13,881.10元，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]084号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13,881.10元。
企业税收风险自查报告
企业税收风险自查报告
一、概述
1.1 报告目的
本报告旨在全面梳理和评估企业在经营过程中可能存在的税收风险,为企业提供合理化建议,从而规避和降低税收风险,确保依法纳税。
1.2 报告范围
本报告涵盖企业日常经营活动中涉及的主要税种,包括企业所得税、增值税、个人所得税等。
二、税收风险评估
2.1 企业所得税风险
(1) 收入确认问题
(2) 费用扣除问题
(3) 特殊事项处理问题
2.2 增值税风险
(1) 进项税抵扣问题
(2) 营改增影响问题
(3) 特殊行业增值税问题
2.3 个人所得税风险
(1) 工资薪金税前扣除问题
(2) 特殊薪酬计税问题
三、风险应对建议
3.1 加强税收合规管理
(1) 建立健全税收管理制度
(2) 加强员工税收培训
(3) 主动沟通税务机关
3.2 优化税收筹划安排
(1) 合理运用税收优惠政策
(2) 完善转让定价管理
(3) 规范涉税会计处理
四、结论
本报告在全面评估基础上提出了切实可行的风险应对建议,希望能够为企业的税收合规和税收筹划提供有益参考。
企业需要时刻保持风险意识,持续完善税收管理,以确保合规经营,规避税收风险。
企业税务风险自查报告
企业税务风险自查报告一、引言税务风险是企业面临的一个重要问题。
合理的税务管理和严格遵守税法是企业持续发展的基石。
为了及时发现和解决企业存在的税务风险，我公司进行了自查，现将自查结果报告如下。
二、税务登记税务登记是企业纳税的第一步，也是税务风险的一个重点。
自查发现，我公司在税务登记方面存在以下风险：1.登记信息不准确或不及时更新：自查过程中发现公司的注册地址、法定代表人等信息未及时更新，可能导致税务机关无法及时将重要通知发至正确地址，从而对企业纳税造成影响。
2.税务登记证项缺失或过期：自查过程中发现公司的税务登记证存在不完整或过期的问题，这可能导致税务机关对企业的纳税资格产生质疑，甚至可能被视为无效纳税人。
针对以上问题，我公司将采取以下措施：1.及时更新登记信息，确保信息的准确性和完整性，并及时更新税务机关。
2.配备专人负责税务登记证的管理，确保证件的齐全和有效期内。
三、税收核算税收核算是税务风险的一个重要环节。
自查发现，我公司在税收核算方面存在以下风险：1.会计账簿不合规：自查过程中发现公司的会计账簿存在疏漏和错误，可能导致税务机关对企业的纳税申报产生质疑，甚至可能被认定为偷税漏税行为。
2.会计档案管理不规范：自查过程中发现公司的会计档案管理存在问题，可能导致企业无法提供合法和充分的财务凭证和资料，对纳税申报造成影响。
针对以上问题，我公司将采取以下措施：1.加强内部会计核算和审计机制，确保会计账簿的准确性和合规性。
2.对会计档案进行规范管理，确保档案的完整性和及时性。
四、税务申报税务申报是企业遵守税法的一个重要环节。
自查发现，我公司在税务申报方面存在以下风险：1.纳税申报不准确：自查过程中发现公司的纳税申报存在差错，可能导致公司的纳税义务不合规，面临被税务机关处罚的风险。
2.纳税申报不及时：自查过程中发现公司的纳税申报存在延迟的情况，可能导致公司被税务机关追加滞纳金，增加企业的负担。
针对以上问题，我公司将采取以下措施：1.设立专门的纳税申报岗位，加强对税法法规的学习和培训，确保纳税申报的准确性和合规性。
涉税风险自查报告
涉税风险自查报告一、背景介绍随着经济全球化的快速发展和国际税收合作机制的完善，税务机关对企业的税收合规管理要求也越来越高。
为了提早识别并解决潜在的涉税风险，本公司进行了涉税风险自查工作。
本报告旨在总结和分析自查中发现的问题，提出相应的风险防控措施，以确保本公司在税务合规方面的稳定运营。
二、自查结果分析1.税务登记方面的问题自查发现，本公司存在未及时办理税务登记或未按规定进行变更登记的情况。
这可能导致我们在纳税义务履行和税收优惠享受方面存在风险。
2.税收申报方面的问题自查中发现，本公司在税收申报方面存在以下问题：(1)未按时申报税款导致滞纳金的发生；(2)未按规定申报应税项目，导致漏报税款；(3)未按规定申报税收优惠，导致少享受税收优惠。
3.发票管理方面的问题自查中发现，本公司存在以下发票管理方面的问题：(1)发票开具不规范，存在不合规开票行为；(2)发票领用、开具、报废等环节缺乏严格的管理和监控。
4.往来业务方面的问题自查中发现，本公司在与合作方进行往来业务过程中存在以下问题：(1)未按规定开具增值税专用发票；(2)与合作方存在虚开、偷税漏税等税务风险。
5.涉外税务管理方面的问题自查中发现，本公司在涉外税务管理方面存在以下问题：(1)跨境支付方式不符合税务规定；(2)海外子公司的税务合规管理不完善。
三、风险防控措施1.加强税务登记管理我们将建立健全税务登记制度，确保及时办理新业务的税务登记和变更登记手续，加强登记信息的核实和更新。
2.规范税收申报流程我们将建立完善的税收申报制度，确保按时、准确地申报税款，并加强内部审计，提高申报的合规性和准确性。
3.改进发票管理我们将加强发票管理人员的培训和教育，确保发票开具符合规定的要求，并建立健全严格的发票领用、开具、报废等流程，加强对发票管理的监控。
4.完善往来业务管理我们将与合作方建立健全的合同及往来业务台账，确保发票开具的合规性，防范虚开、偷税漏税等税务风险的发生。
企业税务如何自查自纠
企业税务如何自查自纠随着税收制度的不断完善和税务管理的日益严格，企业税务合规性已经成为企业生存与发展的重要环节。
错交税款或漏缴税款会给企业带来不小的经济损失，同时也会涉嫌逃税行为，给企业带来法律风险。
因此，企业在日常经营过程中，不仅需要做好税务申报工作，更需要加强税务风险管理，实施自查自纠。
一、自查1.建立健全内部管理制度企业自查自纠工作首先要做的是建立健全的内部管理制度。
对于税务管理工作，企业应明确规定相关工作流程和责任分工，确保每个环节都得到有效监督和控制。
同时，建立完善的档案资料管理制度，及时记录和保存相关税务资料，以备查验。
2.核对税收凭证企业应当认真核对税收凭证，确保税务申报的准确性。
对于进项、销项、固定资产等税收凭证，要仔细核对金额、时间、发票号码等重要信息，避免错误或漏报。
同时，对于涉及税务的合同、协议等文件也要加以认真审核，确保合规性。
3.反复核对纳税申报表企业在纳税申报过程中，应加强反复核对纳税申报表，确保数据的准确性。
对于涉及纳税申报的各项数据，如利润、销售额、资产等，要认真核对各项数据的计算依据和记录过程，及时发现和纠正错误。
4.加强税务政策宣传企业在税收管理工作中，应及时了解最新的税收政策和法规，确保自身税务申报工作符合最新规定。
同时加强对员工的税收政策宣传，提高员工的税收意识，减少纳税风险。
二、自纠1.建立及时纠错机制企业自纠的核心在于建立及时纠错机制。
当企业发现税务申报错误或漏报时，应立即进行整改和纠正，避免税收风险。
企业应设立明确的纠错流程，明确责任人和时间节点，确保错误能及时得到纠正。
2.及时报告税务机关对于发现的税务申报错误或漏报，企业应及时报告税务机关，主动接受监督和处罚。
企业要与税务机关建立良好的合作关系，积极响应税务机关的检查和核实工作，减少纳税风险。
3.建立完善的监督机制企业自纠工作还需建立完善的监督机制。
企业应开展内部审计和风险评估工作，加强对税务申报工作的监督和检查，确保税收管理的合规性和有效性。
企业税务调查与自查的方法与要点
企业税务调查与自查的方法与要点税务调查和自查是企业管理中非常重要的环节，它们对于确保企业税务合规、减少税收风险以及提高效益都具有至关重要的作用。
本文将介绍企业税务调查与自查的方法与要点，帮助企业更好地进行税务管理。
一、税务调查的方法与要点税务调查是税务机关对企业纳税情况进行审查与核实的过程，其目的是发现纳税误差、遗漏及其它违法行为，从而确保税收的公平与合规。
企业在进行税务调查时应注意以下几点：1.备案资料的准备：企业需要事先准备好相关备案资料，包括财务报表、纳税申报表、发票等。
这些资料对于税务机关了解企业纳税情况具有重要的参考价值。
2.合作配合：企业在接受税务机关调查时，应积极与税务机关配合，提供准确的资料和信息，确保税务机关能够顺利开展工作。
3.法律合规：企业需要确保自身的经营行为符合国家税收法律法规的规定，避免存在偷税、逃税等行为。
只有在合法合规的基础上，企业才能有效地应对税务调查。
二、税务自查的方法与要点税务自查是企业主动对自身税务状况进行检查与核实的过程，通过自查能够及时发现并纠正存在的问题。
以下是税务自查的方法与要点：1.审查凭证：企业应对重要的财务凭证进行逐一审查，确保凭证的真实性、准确性和合法性，避免存在虚假凭证和不当纳税行为。
2.核对账册：企业需要定期核对纳税申报表与账务凭证，确保数据的一致性和准确性。
如果发现差异或错误，需要及时进行调整与纠正。
3.政策宣导与培训：企业需要及时了解最新的税收政策，并将其有效地传达给相关人员。
此外，还需要经常组织税务知识培训，提高员工对税收规定的理解与掌握。
4.建立内部控制：企业应建立健全的内部控制体系，包括明确的财务流程、制度与责任制度等，以保证企业税务管理的规范性和有效性。
5.外部专业咨询：如果企业自身无法全面了解税收政策，可以寻求外部专业机构或税务咨询师的帮助，提供准确的指导与建议。
三、税务调查与自查的意义与影响税务调查和自查对企业和税务机关都具有重要的意义和影响，具体表现在以下几个方面：1.合规经营：税务调查和自查能够帮助企业确保合规经营，避免涉及税收违法行为，保护企业的声誉和利益。
2023企业所得税自查报告5篇
2023企业所得税自查报告5篇企业所得税自查报告1根据市局工作安排，我局于7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。
纳税评估企业需先进行自查。
希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下：一、预缴申报方面（一）自查要点实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[]635号）第一条规定申报的情况。
（二）政策规定1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[]635号）第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。
2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[] 34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国务院令第512号第十二条至二十六条；国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[]第875号）。
2、不征税收入：（1）不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，其折旧、摊销不得在税前扣除；（2）不征税收入不得填报为免税收入；（3）不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数；（4）不征税收入（即使作为应税收入申报），其对应的研究开发费不得加计扣除；（5）软件生产企业取得的即征即退的增值税款,未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的，不能确认为不征税收入；（6）符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款，仅限于软件生产企业取得的`，该软件生产企业须符合如下条件：取得软件企业证书，并在证书有效期内，且通过当年年审的；（7）软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的，若取得的增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的，按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理，有加计扣除的同时要做纳税调增处理；若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的，按研究开发支出金额做纳税调增处理，有加计扣除的同时做纳税调增处理。
企业税务自查说明
企业税务自查说明一、前言企业税务自查是指企业主动对其纳税申报、纳税缴款和税务资料等进行全面检查和审查，以确保企业税务合规性和风险防控。
本文将从税务自查的目的、流程、注意事项以及相关法律法规等方面进行说明。
二、税务自查的目的税务自查的目的在于确保企业遵守税收法律法规，提升纳税合规水平。
主要包括以下几个方面：1. 自查未申报的交税行为：通过自查，发现和纠正企业可能存在的未申报交税行为，避免因此导致的税收风险和罚款。
2. 自查申报错误和漏报情况：及时发现并修正企业在纳税申报过程中可能存在的错误和漏报情况，确保申报准确性和及时性。
3. 自查税务档案和资料：对企业的税务档案和资料进行全面检查，确保其完整、准确和规范，以备税务稽查或核实之用。
4. 自查税收优惠政策使用情况：核查企业是否正确使用和享受各项税收优惠政策，避免不当享受或被要求退还差错。
三、税务自查的流程税务自查的流程通常包括以下几个步骤：1. 制定自查计划：企业应根据自身情况制定详细的税务自查计划，明确自查的目标、范围和内容，并合理安排自查时间和人员。
2. 收集和整理资料：按照自查计划，收集和整理企业的税务相关资料，包括纳税申报表、发票、合同、进销存等经营活动相关文件和凭证。
3. 开展核查和调查：结合自查计划，对企业进行核查和调查，重点关注可能存在的问题和风险点，确保自查的全面性和有效性。
4. 发现问题和整改：在核查和调查过程中，如发现未申报、申报错误、漏报等问题，及时纠正和整改，确保纳税申报的准确性和合规性。
5. 修订和完善税务档案：根据自查结果，对税务档案进行修订和完善，确保其完整、准确和规范，以备税务稽查或核实之用。
6. 做好进一步报告：将自查结果及时报告给企业的财务管理层和税务部门，以供日后参考和备案。
四、税务自查的注意事项在进行税务自查时，企业应注意以下事项：1. 确保自查的合法性和合规性：在自查过程中，企业应遵守税收法律法规和税务部门的要求，确保自查的合法性和合规性。
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增值税政策执行情况涉税风险点自查提纲
1 采取直接收款方式销售货物，收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天未作销售收入处理。
2 采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，发出货物并办妥托收手续的当天未作销售收入处理。
3 采取赊销和分期收款方式销售货物，书面合同约定的收款日期的当天，或无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，货物发出的当天未作销售收入处理。
4 采取预收货款方式销售货物，货物发出的当天，或生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天未作销售收入处理。
5 委托其他纳税人代销货物，收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天未作销售收入处理。
6 销售应税劳务，提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天未作销售收入处理。
7 有无账面已记销售，但账面未计提销项税额，未申报纳税。
8 有无账面已记销售、已计提销项税额，但未申报或少申报纳税。
9 有无将以物易物不按规定确认收入，未计提销项税额。
10 用货物抵偿债务，有无未按规定计提销项税额。
11 有无未按规定冲减收入，少报销项税额。
12 有无将向购货方收取的应一并缴纳增值税的各种价外费用，未计提销项税额。
13 有无销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的。
14 采取还本销售方式销售货物，有无按减除还本支出后的销售额计提销项税额。
15 采用以旧换新销售方式销售货物，有无按新货物的同期销售价格计提销项税额（金银首饰除外）。
16 随同产品出售单独计价包装物，有无不计或少计收入。
17 有无将应税包装物押金收入不按规定申报纳税。
18 有无将销售残次品、废品、材料、边角废料等直接冲减原材料、成本、费用等账户，未计提销项税额。
19 有无出售应税固定资产，未按规定计提销项税额或未按征收率计算应纳税额。
20 将货物交付其他单位或者个人代销有无未作视同销售处理。
21 销售代销货物有无未作视同销售处理。
22 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售有无未作视同销
售处理，但相关机构设在同一县（市）的除外。
23 将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目有无未作视同销售处理。
24 将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费有无未作视同销售处理。
25 将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户有无未作视同销售处理。
26 将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者有无未作视同销售处理。
27 将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人有无未作视同销售处理。
28 纳税人兼营非应税劳务，有无未分别核算销售货物(应税劳务)和非应税劳务的销售额，未按规定申报增值税销售额。
29 有无将属于应征增值税的混合销售行为中的非应税劳务作为营业税项目申报缴纳了营业税。
30 属于销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为，有无未按规定申报纳税。
32 有无将用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额申报抵扣。
33 有无将非正常损失的购进货物及相关应税劳务的进项税未作进项税额转出。
34 有无将非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务未作进项税额转出。
35 有无扩大农产品收购凭证的使用范围、将其他费用计入买价，多抵扣进项税额。
36 有无将专用于非应税项目、减免税项目、集体福利或个人消费的固定资产进项税额申报抵扣。
37 有无将自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇等项目的进项税额申报抵扣。
38 对改变用途的固定资产，有无将其已抵扣的进项税额未作进项税额转出处理。
39 有无将属于不动产类固定资产进项税额申报抵扣。
40 有无将代购代建固定资产的进项税额申报抵扣。
41 有无将作为房屋及构筑物的配套设施并与其构成一体的设备的进项税额（包括：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇等设备）申报抵扣。
（财税[2009]113号）
42 有无将返利收入挂其他应付款、其他应收款、冲减营业费用等，不作进项税额转出。
43 增值税一般纳税人向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，未按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金；
44 一般纳税人因进货退出或折让而收回的增值税额，未从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。
45 有无将不得抵扣的运杂费计入抵扣。
46 有无错用扣税率。
47 有无将非应税项目的运输费用结算单据支出计算进项税额抵扣。
48 有无将销售免税货物的运输费用结算单据计算进项税额抵扣。
49 购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象，是否与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致。
50 小规模纳税人转为一般纳税人后，有无抵扣其小规模纳税人期间发生的进项税额。
51 有无将取得未认证或逾期的增值税专用发票上注明的税额申报进项税额抵扣。
52 有无将取得未认证或逾期运输费用结算单据计算进项税额抵扣。
53 有无将取得未采集上传信息或逾期的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额申报进项税额抵扣。
54 是否对评估、核查、稽查等调整的应纳税额进行调账处理，有无将调增的税额冲减当期应纳税额。
55 适用简易办法征收方式是否符合规定。
56 减按2%计算应纳税额是否符合规定。
57 有无向税务机关以外的单位和个人购买发票。
58 有无私售、倒买倒卖发票。
59 有无贩运、窝藏假发票。
60 有无向他人提供发票或者借用他人发票。
61 有无应开具而未开具发票行为。
62 有无单联填开或上下联金额、增值税销项税额等内容不一致。
63 发票项目填写是否齐全规范。
64 有无转借、转让、代开发票。
65 有无虚构经营业务活动，虚开发票。
66 有无取得专票未认证抵扣。
67 有无应取得而未取得发票。
68 有无取得不符合规定的发票。
69 有无丢失和损（撕）毁发票。
70 有无丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿
71 有无未按规定缴销发票。
72 商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品有无开具专用发票。
73 有无销售免税货物或者应税劳务开具专用发票（法律、法规及国家税务总局另有规定的除外）。
74 有无向消费者个人销售货物或者应税劳务开具专用发票。
75 增值税专用发票作废处理是否符合规定。
76 发生销货退回及销售折让、开票有误等开具红字增值税专用发票是否符合规定。