在建工程管理的内部控制流程
在建工程内控制度
在建工程内控制度一、组织结构与责任1. 确立项目管理组织结构，明确项目经理负责制，项目经理对项目的全面工作负责。
2. 设立专门的内部控制部门，负责制定和监督执行内控制度。
3. 各职能部门要明确各自职责，形成相互监督、相互制约的工作机制。
二、预算管理1. 严格执行项目预算管理制度，确保所有费用开支都在预算范围内。
2. 对于超出预算的支出，必须经过严格的审批程序。
3. 定期对项目预算执行情况进行检查和分析，及时调整预算计划。
三、合同管理1. 所有工程合同必须经过法务部门的审核，确保合同条款的合法性和合规性。
2. 合同签订后，应由专人负责管理，确保合同的履行。
3. 对于合同变更或追加，应严格按照公司规定的程序进行。
四、工程质量控制1. 制定详细的工程质量标准和验收标准。
2. 定期对工程进度和质量进行检查，发现问题及时整改。
3. 建立质量问题反馈机制，鼓励员工和利益相关者报告问题。
五、安全生产管理1. 制定安全生产规章制度，确保施工现场的安全。
2. 定期组织安全生产培训，提高员工的安全意识。
3. 建立健全事故隐患排查和应急预案制度，减少安全事故的发生。
六、信息报告与沟通1. 建立定期报告制度，项目经理需定期向上级汇报工程进展情况。
2. 加强横向与纵向的信息沟通，确保信息的准确传递。
3. 对外发布的信息应经过严格审核，确保信息的真实性和准确性。
七、监督检查与评价1. 定期对内控制度的执行情况进行监督检查。
2. 建立内控评价体系，对内控制度的有效性进行评价。
3. 对于检查和评价中发现的问题，应及时采取改进措施。
八、持续改进1. 内控制度应根据外部环境的变化和内部管理的需要进行适时的修订和完善。
2. 鼓励员工提出改进建议，不断优化内控流程。
3. 定期组织内控制度的培训和学习，提高员工的内控意识和能力。
建设项目管理内部控制制度
建立工程管理内部控制制度1、建立健全建立工程内部管理制度。
合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保工程建议和可行性研究与工程决策、概预算编制与审核、工程施行与价款支付、开工决算与开工审计等不相容岗位互相别离。
2、建立与建立工程相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。
决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。
3、建立与建立工程相关的审核机制。
工程建议书、可行性研究报告、概预算、开工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进展审核，出具评审意见。
4、根据国家有关规定组织建立工程招标工作，并承受有关部门的监视。
采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进展。
5、按照审批单位下达的投资方案和预算对建立工程资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。
财会部门应当加强与建立工程承建单位的沟通，准确掌握建立进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。
实行国库集中支付的建立工程，按照财政国库管理制度相关规定支付资金。
6、加强对建立工程档案的管理。
做好相关文件、材料的搜集、整理、归档和保管工作。
7、经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。
单位建立工程工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。
8、建立工程开工后，按照规定的时限及时办理开工决算，组织开工决算审计，并根据批复的开工决算和有关规定办理建立工程档案和资产移交等工作。
建立工程已实际投入使用但超时限未办理开工决算的，根据对建立工程的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。
工程 内控制度
工程内控制度一、总则1. 目的：建立和完善工程内控制度，规范项目管理流程，提高工程质量和效率。
2. 范围：本制度适用于公司所有工程项目的内控管理活动。
3. 责任：项目经理负责本项目内控制度的执行，财务部门负责监督和审计。
二、组织结构与职责1. 项目管理层：由项目经理领导，下设工程技术部、质量安全部、物资设备部等职能部门。
2. 项目经理：全面负责项目的进度、质量、成本和安全，是内控制度的直接执行者。
3. 各部门职责：明确各自职责范围内的内控要求，确保各项工作按照既定标准执行。
三、内控流程1. 预算控制：项目预算需经过严格审核，任何超预算支出都需经过批准程序。
2. 合同管理：所有合同必须经过法务部门审核，确保合同的合法性和合规性。
3. 工程进度：定期检查工程进度，与计划相比较，及时调整资源分配。
4. 质量控制：设立质量检查点，对工程质量进行严格把关。
5. 安全管理：制定安全生产计划，定期进行安全教育和应急演练。
四、风险管理1. 风险识别：定期进行风险评估，识别可能影响项目的风险因素。
2. 风险应对：制定相应的风险应对措施，包括风险转移、规避、减轻等策略。
3. 风险监控：建立风险监控机制，实时跟踪风险状况，及时作出反应。
五、监督检查1. 内部审计：定期进行内部审计，评估内控制度的执行情况和有效性。
2. 外部审计：接受外部审计机构的审查，确保内控制度符合行业标准和法律法规。
3. 整改措施：对审计中发现的问题，及时制定并执行整改措施。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司管理层负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
建设项目管理内部控制流程图
建设项目管理内部控制流程图作、不公平竞争等问题，导致招标结果不公正，影响建设项目的质量和进度建立招投标管理制度1、明确招投标的程序和要求，规范招投标过程；2、建立公开透明的评标制度，严格执行评标标准；3、加强对招投标过程的监督，发现问题及时处理；4、对违规行为严肃处理，保证招投标公正、公平、透明。
竣工决算存在虚假资料、数据造假等问题，导致建设项目的投资和质量无法保证建立竣工决算审核制度1、严格执行竣工决算程序，对决算资料进行审核；2、对决算资料的真实性、合理性进行核查，发现问题及时处理；3、对虚假资料、数据造假等行为进行严肃处理，保证竣工决算真实、合法、合规。
建设项目管理内部控制流程图一、工作步骤示意图1.项目立项：了解建设项目业务的管理结构和主要环节，进行工程设计和概预算。
2.工程招标：梳理各业务环节的工作流程，查找风险点，制定控制设计制度。
3.建设项目变更：对变更进行审核，并履行审批程序。
4.竣工决算：进行审核，确保决算资料真实、合法、合规。
二、风险点及主要防控措施一览表一）项目管理流程关键环节风险点1.项目决策立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当、审核审批不严、盲目上马，导致建设项目难以实现预期目的，甚至导致项目失败。
主要防控措施：建设项目属于重大经济事项，决策应当由单位领导班子集体决定，适用集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
项目决策程序、相关责任、决策过程和各方面意见要形成书面文件，妥善保管，落实项目决策责任。
2.项目审核未经过有效审核，项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案不能落实等，导致建设项目质量存在隐患、投资失控的问题。
主要防控措施：岗位设置上，建设项目文档的编制与审核应当相互分离。
审核工作由具备相关技术和专业知识的专家参与或委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
负责审核工作的机构或人员应当对出具的审核意见或评审意见承担责任。
3.建设项目招投标过程存在串通、暗箱操作、不公平竞争等问题，导致招标结果不公正，影响建设项目的质量和进度。
工程建设内部控制制度
工程建设内部控制制度一、组织架构工程建设内部控制制度的组织架构应该清晰明确，包括主体责任、权利和义务。
主要包括以下几个方面：一是明确责任人，确保各项工作任务分工明确，责任到人；二是建立科学的组织管理体系，明确各部门之间的协作关系和管理权限；三是设立相应的建设项目管理部门，负责具体的工程建设项目管理工作；四是建立专门的内部控制委员会，负责监督和协调各项内部控制工作。
二、制度建设制度是内部控制的核心，是规范和约束工程建设活动的基础。
工程建设内部控制制度应包括以下几个方面内容：一是建立项目立项审批制度，明确工程项目的实施范围和条件；二是建立项目管理制度，包括项目进度、质量、安全、成本的管理规定；三是建立合同管理制度，明确合同签订、履行和变更的程序和要求；四是建立费用核算和预算管控制度，确保工程建设项目的资金使用合理合法；五是建立质量管理制度，确保工程建设项目的质量符合相关标准和规定。
三、风险控制工程建设过程中存在各种风险，如工程质量、安全、进度、成本等方面的风险。
因此，工程建设内部控制制度应包括风险识别、评估和控制的内容。
一是建立风险管理制度，明确风险的类型和等级，采取相应的控制措施；二是建立安全管理制度，确保工程建设过程中的安全风险得到有效控制；三是建立质量管理制度，确保工程建设项目的质量达标；四是建立监测和评估机制，对各项风险进行及时监测和评估，及时调整控制措施。
四、内部监督内部监督是工程建设内部控制制度的重要组成部分。
一是建立审计制度，对工程建设过程中的各项活动进行审计，发现问题及时整改；二是建立检查和考核制度，对工程建设项目的各项指标进行定期检查和考核，确保项目按照规定完成；三是建立举报和处理制度，对工程建设项目中的违规行为进行举报和处理，确保项目的合法合规。
五、信息披露信息披露是工程建设内部控制制度的重要内容之一。
一是建立信息披露制度，向相关方及时披露工程建设项目的进展情况、质量状况、安全状况、成本状况等信息；二是建立信息披露渠道，确保信息的真实、透明和全面披露。
在建工程管理的内部控制流程
在建工程管理的内部控制流程建工程管理的内部控制流程是为了确保工程项目的顺利进行和高质量的实施，以最大程度地减少潜在风险和损失。
下面是建工程管理的内部控制流程的一个示例，包括以下几个主要步骤：1.项目规划和筹备阶段：在这个阶段，需要对项目进行详细规划和筹备工作。
首先，需要明确项目的目标和范围，并编制项目计划。
然后，制定项目的需求和设计指标，以及相应的合同和协议。
在这个阶段，需要确保所有的决策和行为都符合相关法规和标准。
2.供应链管理：在项目实施的过程中，供应链管理是非常重要的一环。
需要建立供应商评估机制，并与合格的供应商签订合同。
同时，需要确保供应商提供的材料和设备的质量和数量符合要求，并积极跟踪供应链的运作。
3.施工现场管理：施工现场是项目实施的核心，需要建立有效的现场管理机制。
首先，需要进行施工团队的组织和分工，并确保施工过程中的安全和环保措施得到有效实施。
其次，需要监督施工进展和质量，及时发现和解决问题。
此外，还需要进行现场勘察和测量，确保项目实施的准确性。
4.成本和预算控制：在项目实施过程中，成本和预算的控制是非常重要的。
需要建立有效的成本和预算控制机制，包括建立成本估算和预算编制的流程，并进行定期的成本核算和预算检查。
如果出现超出预算的情况，需要及时采取措施进行调整和控制。
5.质量管理：质量是建工程管理的核心要素之一，需要建立有效的质量管理机制。
首先，需要制定详细的质量标准和要求，并建立质量评估和检验的流程。
其次，需要进行质量检查和测试，并及时处理质量问题，以确保项目的高质量实施。
6.问题处理和风险管理：在项目实施过程中，可能会出现各种问题和风险，需要建立有效的问题处理和风险管理机制。
首先，需要建立问题和风险的识别和评估流程，并制定相应的应对措施。
其次，需要建立问题和风险的报告和跟踪机制，并进行及时的沟通和协调。
7.项目监督和验收：在项目实施的最后阶段，需要进行项目的监督和验收工作。
首先，需要建立项目监督和验收的流程和标准，并进行相应的监督和验收工作。
建设单位内控管理制度
建设单位内控管理制度一、总则1. 为了加强建设单位的内部控制，提高管理效率，保证建设项目的顺利实施，依据国家有关法律法规和相关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
2. 本制度适用于本单位内部管理和控制，涵盖建设项目的全过程，包括项目立项、预算编制、招标投标、合同签订、施工管理、验收结算等环节。
二、组织架构和职责分工1. 建设单位应建立健全内部控制组织架构，明确各部门的职责和权限，确保内部控制的有效实施。
2. 建设单位负责人应对内部控制制度的制定和执行负责，并对内部控制的有效性进行监督和评价。
3. 各部门应按照职责分工，认真履行职责，加强内部管理，确保内部控制制度的落实。
三、项目管理1. 项目立项应符合国家有关法律法规和政策规定，经过充分调研和论证，报请有关部门批准后方可实施。
2. 项目预算编制应依据项目计划、工程量清单等资料，按照预算编制标准和方法进行，保证预算的合理性和准确性。
3. 招标投标应遵循公平、公正、公开的原则，保证招投标的透明度和公正性。
投标文件应真实有效，投标过程应严格保密。
4. 合同签订应遵循合法、公正、平等、诚信的原则，明确双方的权利和义务，确保合同的履行和项目的顺利实施。
5. 施工管理应按照国家有关标准和规范进行，确保施工质量和安全。
验收结算应依据合同和有关法律法规进行，确保验收结算的合法性和准确性。
四、财务管理1. 建设单位应建立健全财务管理制度，加强财务核算和监督，保证财务信息的真实性和完整性。
2. 建设资金应专款专用，严格按照预算和使用计划进行使用。
严禁挪用、截留、侵占建设资金的行为。
3. 建设单位的各项收入和支出应当依法进行核算和记录，确保收支平衡和财务合法性。
4. 建设单位应当建立健全内部审计制度，对工程建设项目的财务收支情况进行审计监督，确保资金使用的合法性和效益性。
五、监督与考核1. 建设单位应当建立健全内部控制监督机制，定期对内部控制制度的执行情况进行监督和考核。
在建工程内部控制制度
在建工程内部控制制度一、引言建筑工程是一个复杂的系统工程，由多个部门和人员共同参与，工程的质量、安全和进度需要得到有效的控制和管理。
建筑工程内部控制制度是指建筑企业为实现其目标和任务而建立和实施的一套制度和措施，从而实现对工程的全面控制和管理。
建筑工程内部控制制度的建立和完善可以帮助企业有效地管理工程进度、质量和成本，提高工程的整体效益。
因此，建筑工程内部控制制度的建立和完善对于保障建筑工程的质量、安全和进度具有重要意义。
二、建筑工程内部控制制度的基本内容1. 工程管理制度建筑工程内部控制制度的基本内容之一是工程管理制度。
工程管理制度是指建筑企业为规范和规茂建筑工程管理行为而建立和实施的一套管理制度，其主要内容包括：工程管理组织架构、工程管理人员职责分工、工程管理流程和程序、工程管理制度和规章等。
建筑企业应当根据工程特点和要求，制定适合自己的工程管理制度，并不断完善和调整以适应工程管理的需要。
2. 质量管理制度质量管理是建筑工程的核心内容，质量是建筑工程的生命，因此质量管理制度是建筑工程内部控制制度的重要组成部分。
质量管理制度主要包括：质量目标和标准、质量保证控制程序、质量检测方法和技术标准、质量问题处理措施等。
建筑企业应当建立健全质量管理制度，保证工程质量符合国家标准和行业标准。
3. 安全管理制度建筑工程是一个高危险性行业，安全管理是建筑工程内部控制制度的又一个重要内容。
安全管理制度主要包括：安全生产责任制度、安全防护设施和设备管理制度、安全教育培训制度、事故预防和处理制度等。
建筑企业应当高度重视安全管理工作，不断加强安全管理制度的建设和完善。
4. 进度管理制度工程进度是建筑工程的一个重要指标，进度管理制度是建筑工程内部控制制度的重要组成部分。
进度管理制度主要包括：工程计划制定和调整程序、进度控制方法和技术、进度管理报告和检查制度等。
建筑企业应当建立健全进度管理制度，保证工程按照计划和要求完成。
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3、企业应当在在建工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。
3、工程物资采购、收发、保管、记录不完整，材料质次价高引起的成本风险。
4、监理人员不具备职业道德，素质低，工程监理不到位。
5、在建工程价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金不落实、使用管理混乱导致工程质量低劣、进度延迟或中断的风险
1、企应当实行严格的在建工程监理制度。在建工程监理人员应当具备相应的资质和良好的职业操守，深入施工现场，做好在建工程进度和质量的监控，及时发现和纠正建设过程中问题，客观公正的执行各项建立任务。未经工程监理人员签字，工程物资不得在工程上使用或者安装，不得进行下一道工序施工，不得拨付工程款，不得进行竣工验收。
D5：竣工验收环节
1、竣工验收不规范，最终质量检验把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。
2、虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金，竣工决算失真。
3、竣工验收权责不明，验收资料不合格，验收资料不齐全，验收资料未按规定审批，验收不及时。
4、在建工程达到预定可使用状态后，未及时进行评估、结转的风险。
5、企业应建立在建工程项目日后评估制度，对完工在建项目的经济性与项目建议书和可行性研究报告提出的预期经济目标进行对比分析，作为绩效考核和责任追究的基本依据。
3、企业应当组建评标小组负责评标。评标小组应由企业的代表和有关技术、经济方面的专家组成。评标小组应客观、公正的履行职务，遵守职业道德，对所提出的评审意见承担责任。评标小组应采用招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较，择优选择中标候选人。评标小组对评标过程进行记录，评选过程应有充分的评标记录作为支撑。
2、投标人与招标人串通，存在暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为；投标人与投标人私下合作围标，以抬高价格或确保中标；投标人资质条件不符合要求或挂靠、冒用他人名义投标等等，导致工程质量难以保证。
3、开标不公开、不透明，损害投标人利益；评标委员会成员缺乏专业水平，或者招标人向评标委员会施加影响，使评标流于形式；评标委员会与投标人串通作弊，损害招标人利益。
1、企业应当建立竣工决算环节的控制制度，对竣工清理、竣工决算、决算审计、竣工验收等作出明确规定，确保竣工决算真实、完整、及时。
2、企业应根据国家法律、法规的规定及时组织审核制竣工决算。重点审查决算依据是否完备，相关文件资料是否齐全，竣工清理是否完成，决算编制是否正确。
3、企业应当建立竣工决算审计制度，及时组织竣工决算审计。未实施决算审计的在建项工程项目，原则上不得办理竣工验收手续。因生产经营继续组织竣工验收的，应同时组织竣工决算审计。
4、企业应严格控制项目变更，对于必要的项目变更应经过相关部门或中介机构的审核。重大项目变更更应比照项目决策和该预算控制的有关程序严格控制。因在建工程变更等原因造成价款支付及金额发生变动的，应当提供完整的书面文件和其他相关资料。企业会计人员应当对在建工程变更所涉及的价款支付进行审核。
5、企业应当加强对在建工程项目资金筹集与运用、物资采购与使用、财产清理与变现等业务的会计核算，真实、完整的反映在建工程项目成本费用发生情况、资金流入流出情况及财产物资的增减变动情况。
4、企业应当按照规定的权限和程序从中标候选人中确定中标人，及时向中标人发出中标通知书，在规定的期限内与中标人订立书面合同，明确双方的权利、义务和违约责任。
D4：建设环节
1、任意压缩工期、盲目赶进度，可能导致工程质量低劣、费用增加。
2、质量、安全监管不到位带来的质量隐患，现场控制不当、项目变更审核不严格、工程变更频繁导致的费用超支、工期延误等风险。
3、企业应当建立在建工程项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等作出明确的规定；应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对编制的概预算进行审核，重点审查编制依据、项目内容、工程量的计算、定额套用等是否真是、完整、准确。
D3:在建工程招标环节
1、招标人未做到公平、合理，如任意分解工程项目致使招标项目不完整，或逃避公开招标；招标人为指定单位设置资格条件、评标规则等，从而导致中标价格失实，中标人实质上难以承担工程项目。
3、在建工程项目评审流于形式、误导项目决策；权限配置不合理，决策程序不规范导致决策失误，给企业带来巨大损失。
4、在建工程项目决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费；项目未经适当审批或超越授权审批，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受资产损失。
1、企业应当建立在建工程项目决策环节的控制制度，对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等做出明确规定，确保项目决策科学、合理。
D2:工程设计与概预算
1、在初步设计阶段表现为设计企业未达到相关资质要求，初步设计未进行多方案比较选择，初步设计出现较大疏漏，设计方案不合理，设计深度不足，导致在建工程质量存在隐患。投资失控以及投产后运行成本过高等。
2、在施工图设计阶段表现为工程造价信息不对称，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实，设计标准引用不当，设计错误或存在缺陷，设计变更频繁等，扩大在建工程项目的质量风险和投资风险。
4、企业应当及时组织设计、施工、监理等有关单位对在建工程项目进行竣工验收，确保在建工程质量符合设计要求。应对竣工验收进行审核，重点审查验收人员、验收范围、验收依据、验收程序等是否符合国家有关规定，并可聘请专业人士或中介机构帮助企业验收。验收合格的在建工程项目，应当及时编制财产清单，办理资产移交手续，并加强对资产的管理。
1、企业应当建立在建工程招投标管理办法，根据项目的性质和标的金额，明确招标范围和要求，规范招标程序，不得人为肢解工程项目，规避招标。企业应当采用招标形式确定设计企业和施工企业，遵循公开、公平、公正等竞争的原则，发布招标公告。
2、企业可以根据项目特点决定是否编制标的。需要编制标底的，可自行或委托具有相关资质的中介机构编制标底。财务部应当审核标底计价内容、计价依据的准确性和合理性，以及标底价格是否在经批准的投资额内。标底一经审定应密封保存，直至开标时，所有接触过标底的人员均负有保密责任，不得泄露，不仅要按规定追究有关责任人的法律责任，还要及时终止或延迟开标，待重新制定标底后再组织开标。
在建工程管理的内部控制流程
业务环节
业务风险
关键业务控制要点
文档
备注
D1：立项
1、在建工程项目建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途模糊，拟建规模、标准不明确，项目投资估算和进度安排不协调。
2、在建工程项目缺乏可行性研究、可行性研究流于形式或可行性研究的深度达不到质量标准和实际要求，可能导致无法为项目决策提供充分、可靠的依据，决策不当、盲目上马、预期效益难以实现，甚至项目失败。
1、企业应当建立相应的设计企业选择程序和标准，严格审设计及企业证书的等级，择优选取有相应资质的设计企业，并签订合同。重大工程项目应采用招投标方式选取设计企业。
2、企业应加强对在建工程项目设计过程的控制，组织相关部门及专业技术人员对设计方案进行阶段审核，监督设计工作，确保设计方案的使用、经济、合理以及与经批准的可行性研究报告所确定的涉及范围的一致性。
2、企业应当建立在建工程进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方案以及会计核算程序作出明确规定，准确掌握工程进度，根据合同约定，及时、正确的支付工程款。
3、对于自行建造的在建工程项目，以及以包工不包料方式委托其他企业承担的在建工程项目，企业应当建立与工程物资采购、验收和付款相关的控制程序；由承包单位采购工程物资的，企业应当加强监督，确保工程物资采购符合设计标准和合同要求。严格不合格工程物资投入工程项目建设