当前信用卡犯罪的现状分析
信用卡诈骗罪问题研究
信用卡诈骗罪问题研究引言：如今，信用卡诈骗罪已经成为当代社会中的一个严重问题。
随着数字化时代的到来，信用卡的普及率越来越高，而与此同时，诈骗者也在不断进化和改进他们的手段。
本文将对信用卡诈骗罪问题进行研究，探讨其成因、影响和预防措施。
一、信用卡诈骗罪的成因1.1 技术的发展随着技术的进步，信用卡的安全性得到了大幅提升。
银行和金融机构采用了各种先进的安全措施来保护信用卡的安全，使得传统的诈骗手法日益难以实施。
因此，诈骗者不得不利用现代科技手段，如电子支付系统、网络填表欺诈等，来实施信用卡诈骗。
1.2 社会经济压力社会经济压力也是信用卡诈骗罪的成因之一。
在现代社会中，人们普遍面临着各种经济压力，包括高房价、高学费等。
有些人为了解决自己的经济困境，不择手段地使用信用卡进行消费，进而滑向了信用卡诈骗的道路。
二、信用卡诈骗罪的影响2.1 对个人的影响信用卡诈骗罪不仅给受害人造成了经济损失，还会给他们带来心理上的压力和负担。
被诈骗后，受害人需要面对巨额的还款压力，同时还需要花费大量的时间和精力来解决这个问题，给他们的生活带来了很大的困扰。
2.2 对社会的影响信用卡诈骗罪对整个社会也会产生严重的负面影响。
首先，这会破坏经济秩序，导致金融安全出现漏洞，损害金融体系的稳定性。
此外，大量的信用卡诈骗案件也会给社会带来安全隐患，使得人们对使用信用卡产生不信任感，降低信用卡的普及率，从而影响了经济发展和社会进步。
三、信用卡诈骗罪的预防措施3.1 个人防范意识的引导个人防范意识的提高是预防信用卡诈骗罪的重要措施。
银行和金融机构应该加强对用户的教育，提醒他们保护个人信息的重要性，教育他们如何正确使用信用卡，并告知他们常见的诈骗手法，以便他们提高防范意识并避免受骗。
3.2 强化信用卡服务管理银行和金融机构应该加强对信用卡服务的管理和监管。
他们需要投入更多的资源和人力来提升信用卡系统的安全性，加强对用户信息的保护，加强风险评估和预警，及时发现和阻止信用卡诈骗行为的发生。
我国商业银行卡盗刷的现状分析及风险防范
我国商业银行卡盗刷的现状分析及风险防范随着电子支付的普及和发展，我国商业银行卡盗刷事件时有发生，给广大消费者带来了巨大的经济损失和心理压力。
据统计，我国每年因银行卡盗刷而遭受损失的金额高达数十亿元。
为了帮助人们更好地了解当前我国商业银行卡盗刷的现状，并提出有效的风险防范措施，本文将对此进行深入分析。
1. 盗刷手段日渐多样化随着科技的不断发展，盗刷手段也日渐多样化，传统的盗刷手段如偷盗、伪造、冒用等仍然存在，而且新型的网络盗刷、信用卡诈骗等也层出不穷。
盗刷者通过在ATM机上安装读取设备、使用网络病毒窃取银行卡信息、伪造信用卡复制卡信息等手段，不仅增加了盗刷的难度，也增加了被盗刷的风险。
2. 案件频发，损失严重目前，我国商业银行卡盗刷案件频发，而且涉案金额也不菲。
尤其在一些网购、旅游、娱乐等高风险领域，盗刷事件更是层出不穷。
据有关部门统计，我国每年因商业银行卡盗刷而遭受损失的金额高达数十亿元，给社会和个人都带来了严重的经济损失。
3. 安全意识淡薄一些消费者对于商业银行卡的安全意识相对淡薄，对于盗刷风险并不足够重视。
很多人会在网上随意购物、泄露个人身份信息、分享银行卡信息等，这些行为都给自己的银行卡安全埋下了隐患。
二、风险防范措施针对当前我国商业银行卡盗刷的现状，我们必须采取更加有力的风险防范措施，以保障消费者的合法权益。
1. 加强安全意识教育需要通过各种方式加强公众的银行卡安全意识教育。
银行、政府部门和媒体应当联合起来，通过宣传、教育等途径向公众传递银行卡安全知识，教育消费者如何有效地保护自己的银行卡信息，不轻易泄露个人信息，以及如何警惕和防范银行卡盗刷风险。
2. 完善监管机制应当进一步完善监管机制，加大对商业银行卡盗刷的打击力度。
政府部门应当加强对银行卡盗刷犯罪行为的打击力度，完善相关立法，并加大对盗刷犯罪分子的惩处力度，让盗刷犯罪者付出沉重的法律代价。
3. 推广安全支付技术推广安全支付技术也是防范商业银行卡盗刷的有效途径。
当前信用卡犯罪原因及预防对策
发现 ， 利用虚假金融机构 网站进行信用卡诈骗案件增 多， 并且已呈现严重化发展的趋势 。犯罪分子的作案 手法不 仅仅局 限 于利用 通讯工 具 和互联 网 ， 且有 向 而
智 能化犯 罪发展 的倾 向。大 多数 信用 卡犯罪 分子 的知 识 化水 平很高 ， 有些 还具 有计 算机 专业 或金 融专 业研
收稿 日期 ：０ ０ ０ － ９ ２１— ３０ 作者简介 ： 刘展鹏， ， 男 山东德州人 ， 中国人民公安大学侦查学研究生 ， 研究方 向为国内安全保卫
康发 展形成 了长期 而严 峻 的考 验 。
二 、 用卡犯 罪的原 因 信
一
（ ） 一 银行片面追求发卡数量 ， 资信调查机制不完 善 ， 关不严 。 把 在信 用卡 交易 费用 能够 产生 可 观利 益 的驱动 下 ，
信用卡犯罪是新型经济犯罪 ， 打击信用卡犯罪需 要具 有很 强 的综合 能力 。首 先 ， 银行 系统 内部 要加 强
协作 ， 完善控制机制。各发卡行之间要及时沟通不 良 持卡人 的情况 、 交易活动及信用卡欺诈信息 ， 建立信 用 卡风 险 预 警机 制 ， 化信 用 卡 防 范 意识 ， 少犯 罪 强 减
四 。同时 ， 行 系统 内部也 没 有一 个统 一 的信 用 卡协 银 调组织 ， 当一个 案 件 涉 及 多个 银 行 卡 时 ， 能及 时找 不
卡人的信息 ， 进行资金 的转移和消费。由此可见 ， 前 目 的法 律 法规 与 信 用 卡犯 罪 呈 现 新情 况 和 新 特 点不 相 适应 ， 要进一 步完 善 。因此 ， 需 尽快制 定统 一 的预 防和 惩治信用卡犯罪 的法律法规 ， 明确违法与犯罪之间的 界限 ， 不仅有利于信用卡业务 的健康发展 ， 而且可以 有力 的惩处信用卡犯罪。 鉴于信用卡犯罪具有非法牟 利 的倾 向 ， 律在 对 信 用 卡犯 罪 实施 刑 罚 时 ， 仅要 法 不 剥夺 或 限制 犯罪 分子 的人 身 自由 ， 且要 加 大对 犯罪 而 分 子 的 处 罚力 度 ， 根 据 法 律惩 处 的时 候 ， 要 考 虑 在 既 犯罪涉案金额 ， 又要考虑其他犯罪情节。 （ ）把银行部门之间的协作配合与加强国际合 三 作相结合 ，形成打击合力预 防信用卡犯罪案件 的发
银行关于断卡行动调研报告
银行关于断卡行动调研报告银行关于断卡行动调研报告首先需要明确断卡行动的定义和目的。
断卡行动是指银行在发现信用卡存在异常风险时，采取暂时停用或注销该卡的措施，以保护客户的资金安全和遏制信用卡欺诈行为。
本文将简要介绍断卡行动的背景和现状，并利用不同的研究方法收集和分析相关数据，提供对于断卡行动的建议和改进方案。
一、背景和现状近年来，信用卡欺诈案件屡屡发生，对客户的资金安全造成了严重威胁。
为了应对这一问题，银行采取了断卡行动来阻止信用卡被不法分子滥用。
断卡行动既是银行对风险的识别和管理，也是维护客户利益的重要举措。
目前，断卡行动在大部分银行已经得到广泛应用。
通过暂时停用或注销信用卡，银行可以有效地减少信用卡欺诈风险。
然而，由于存在一定的操作难度和潜在的误封卡问题，断卡行动在实际中还存在一些问题和挑战。
二、数据收集和分析为了更好地了解断卡行动的现状和问题，本文采用了以下研究方法进行数据的收集和分析。
1.问卷调查：设计针对银行客户的问卷，收集他们在断卡行动中的体验和意见。
通过统计和分析问卷结果，可以获取客户对于断卡行动的满意度和改进意见。
2.业务数据分析：收集并分析银行的断卡行动数据，包括断卡的原因、频率、结果等。
通过对数据的挖掘和比较，可以发现存在的问题和改进的空间。
3.案例研究：选择几个具有代表性的案例，包括有效断卡和误封卡的情况，分析其背后的原因和解决方法。
通过案例研究，可以深入了解断卡行动的具体情况和优化方向。
三、调研结果和建议根据收集和分析的数据，我们得出了以下调研结果和建议。
1.断卡行动的优势：绝大部分客户对于断卡行动表示满意，认为其有效防止了信用卡欺诈风险。
断卡行动可以进一步加强宣传，提高客户对于银行风险管理的信任度。
2.误封卡问题：在断卡行动中存在一定的误封卡问题。
银行需要加强对于客户信息的核实和精确性，避免误封正常信用卡。
另外，建议银行在封卡前与客户进行沟通，以提前确定卡片被冻结的合理理由。
当前信用卡犯罪的主要形式及防范措施
消费免 输 密码的 功 能 ，大肆刷 卡 消费 。
（） ２通过 上 网 、电话 等方式 窃取 信 用卡 号及 密码 。
一
是 建立 假 的 网上银 行 网站 。 目前 国 内 已出现 过的 假
二 、信用卡犯罪的发展趋势
随着 我 国经济 的快速 发 展 ， 用卡 的使用 越来 越普 及 ， 信
一
分工 细密 ，十 分 猖撅 。
（） １从规 模上 看 ，零 星作 案与 规模作 案并 存 ，并且 后者 呈现 出 日益严 重的趋 势 。 已发案 件来 看 ， 从 银行 卡犯 罪从 原 先的 单独 作案 ， 步演 化成集 团 型 、 逐 大规 模 的犯 罪。由于银 行卡 业务 的特 殊性 质 ，个 人实施 犯 罪有较 大 的局 限性 。 因 此， 一些 犯罪分 子 聚集在 一起 ， 自发挥 特长 ， 各 危害 性更 大 。
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险 业 务 平 ８
２ 涉 嫌 信用 卡盗 窃犯 罪 ． （） １使用 盗窃或 复 制的 信用 卡取 款和 消费 。
一
行伪 造 ，从 而窃取 资金 。 ４ 特 约商 户 （ ． 收银 员 ）涉 嫌信 用卡 欺诈
特 约 商 户个 别工 作人 员 与不 法分 子 勾结 ，在 客 户持卡 消 费时 ， 用盗码 器 窃取 客 户的信 用卡账 户信 息和 密码 ， 利 从 而 制造 伪 卡 ；有 些 不法分 子 利用 关 系或消 费时 采取 迷惑 收 银 员的 手段 ， 使收银 员进 行分 单压 印 和刷卡 套现 ， 时特 唆 有 约 商 户为 了 自身利 益 ，也 采用这 种方 式 。
中行和 假 工行 网站都 是 在其 主页 内以 “ 查询 ” “ 或 解决 问题 ”
当前银行卡犯罪案件的分析及防范
当前银行卡犯罪案件的分析及防范近年来，随着我国银行卡产业的快速发展，克隆卡制作、信用卡欺诈、套现及恶意透支等银行卡犯罪案件也逐步增多。
近日，组织辖内银行业金融机构有关人员进行座谈，收集了近两年来D 县银行卡案件的基本情况，对新形势下银行卡犯罪的特点进行了分析，就金融机构及公安部门应如何采取措施防范银行卡犯罪进行了探讨。
一、D县近两年银行卡犯罪主要特点一是作案呈现区域性。
据公安部门资料显示，在已破案的案件中，抓到的银行卡犯罪分子80%以上都是D县麻岗镇人，包括：抓到信用卡克隆犯罪分子5人，伪造金融票证（卡）犯罪1人。
而且从暂未破案的情况看，线索也大多指向麻岗及附近乡镇。
另外，上述已抓捕的麻岗镇犯罪分子基本上还是同一个管区的，而且同案的犯罪分子之间都具有亲属、亲戚等关系，使犯罪行为呈现出“准家族”特点。
二是作案呈现顽固性。
公安部门和人民银行、银监会以及国家工商总局联合发文，打击银行卡犯罪行为，D县近年来也加大打击力度，并开展多次的专项打击活动，除打击本地银行卡犯罪外，还协助外地公安机关侦察、查处案件120多宗，打击银行卡犯罪取得一定的成效，犯罪行为得到一定遏制。
但近两年，从立案数及涉案金额来看，D县银行卡犯罪出现反弹甚至上升势头，犯罪分子非常顽固。
三是作案呈现流窜性。
犯罪分子虽多为本地人，但作案地点却很分散，省内各地甚至省外都有本地人作案的情况，呈现出流窜性，“打一枪换一地方”的情形居多。
如：事主陈某某的本地工行信用卡，就被犯罪分子克隆后，于2012年11月24日在广东开平市被取款、转账骗走14万元。
类似的信用卡克隆案，基本上犯罪分子都是持克隆卡在异地作案盗走资金，增加公安机关打击难度。
四是作案呈现相关性。
D县是被上级公安机关“戴帽”的“打击整治假币违法犯罪活动重点县”和“打击整治电话诈骗违法犯罪活动重点县”，由于有“一夜暴富”的“羊群效应”，犯罪分子的作案意识比其他地区强烈，不惜以身试法。
另外，由于假币、电话诈骗犯罪行为的基本作案手段是相通的，加上还有前述的“区域性”因素，更加使D县的银行卡犯罪比其他地区猖獗，而且也一如假币、电话诈骗犯罪一样，分工明确，上下线互不接触，反侦查能力强，同样加大公安机关打击难度。
我国信用卡风险防范及措施
我国银行信用卡风险防范及措施目录一、我国信用卡风险管理的现状〔1〕信用卡在我国的发展历程及现状〔2〕我国信用卡风险管理的现状二、我国信用卡风险管理的问题分析〔1〕我国信用卡风险管理存在的问题三、我国信用卡风险防范措施〔1〕建立个人信用征信体系，健全社会诚信体系〔2〕我国个人征信体系的建立〔3〕运用法律手段，标准信用卡消费〔4〕提高从业人员的整体素质，严格标准业务操作〔5〕积极防范欺诈风险〔6〕加强行业自律[内容提要]：信用卡作为一种先进的新型支付工具, 对方便和改良我国居民支付方式、发展消费信贷、推动经济增长有着重要的现实意义。
近年来, 我国银行卡业务快速发展, 发卡量大幅上升, 受理环境明显改善, 银行卡联网通用的目标已基本实现。
但是, 我国银行卡用卡频率、持卡消费比例、商户普及率等与发达国家相比存在较大差距, 同时, 还存在相关法律制度建设滞后、受理市场不标准、特别是信用卡业务风险日益突出等问题。
为促进信用卡业务快速健康发展, 有效防范和控制信用卡风险已成为我国商业银行亟待解决的重要问题之一。
[ 关键词]：商业银行; 信用卡; 风险；防范一我国信用卡风险管理的现状1 信用卡在我国的发展历程及现状我国信用卡产业起步于 20 世纪 70 年代末，从 70 年代末到现在的二十多年中，中国信用卡产业经历了从代理国际信用卡到自行发卡，从发行准贷记卡到发行国际标准的信用卡和可以使用双币结算的信用卡的不同阶段，发展速度比较快。
1979 年，中国银行广东省分行与香港东亚银行签定协议，开始代理国外信用卡业务，信用卡从此进入中国内地。
1985 年6 月，中国银行珠海分行发行了中国首张具有购物消费、存取现金和透支功能的准贷记卡——中银卡。
中银卡的出现标志着中国信用卡产业迈入了准贷记卡时期。
随后，中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行、交通银行等纷纷加入维萨〔VISA〕和万事达〔MasterCard〕国际组织。
信用卡犯罪的全面考察与剖析
刑法上关于信用卡含义的争议主要集中在借记卡上，即
识主要分为两种。一种是广义上的信用卡，包括贷记卡、准 借记卡是否应当属于信用卡的范 。很多人主张不应把借记
我们持 相反观点 。 虽然在银行 业务上 区 贷记卡和借记卡等。其中， 借记卡又可分为转账卡、专用卡 纳入信用卡的范 围。
从国外银行业的实 和储值卡等。一种是狭义上的信用卡，包括贷记卡和准贷记 分借记卡与狭义的信用卡具有重要意义， 卡。广义上的信用卡明显包括狭义的信用卡。 践来看， 狭义的信用卡为发卡行所带来的利润是丰厚的， 在银
用卡业务管理办法》确定的，采用广义上的信用卡概念，包 这 里的信用同时包括个 人信用和银行信 用 ，而且银行信用 占
正是银行信用， 保障了消费者与商家之 含了借记卡。然而 ， 在中国人民银行 １９ 年 ３ １日 ９９ 月 发布的 据着最为重要的地位。 因而， 在刑法上进行这种区分， 意义并不大， 银行卡业务管理办法 中， 提出了包含信用卡和借记卡的银 间交易上的安全。 行卡概念。 因为借记卡也是建立在银行信用的基础上 ，把借记卡纳入信
真实信用卡的个人账户信息和密码。对于未设置加密校验的
但是， 与狭义的信用卡相比， 除了透支功能外， 其他功能基本 信用卡，只需知悉他人真实信用卡的个人账户信息和密码即 相同。 从不法行为的性质分析 ， 借记卡犯罪和狭义的信用卡犯 罪相比并无太大区别。 此外， 从我国 刑法） ） 规定的几种信用 卡犯罪来看， 除了信用卡诈骗罪中的恶意透支外， 其他规定完
而且 ， 与存折、 存单等金融凭证相比， 《 刑法 中的信用卡概念似乎与行政法规中的相应概念发 用卡的范围并无不当。
１３ 信 用 卡 ：国 １ ２ Ｏ６０ Ｏ ．６ ４１
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麟
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当前信用卡犯罪的现状分析占佳1杨帆1胡峰2（1.江西警察学院；2.南昌市公安局特警支队）摘要：近年来各类信用卡犯罪案件与日俱增，严重扰乱了金融秩序，给国家造成了巨大的经济损失。
本文主要是就信用卡犯罪的现状进行梳理、归纳，希望能够在一定程度上有益于我国公安机关惩治信用卡犯罪的侦查实践和有关信用卡犯罪刑事立法的完善。
关键词：信用卡犯罪特点趋势作案方式1当前信用卡犯罪的特点和趋势1.1发案数量持续上升，危害日趋严重伴随着信用卡业务的快速发展，在人们更多地享受信用卡带来方便、快捷的业务的同时，利用信用卡进行犯罪的现象与日俱增，且情况日趋严重。
据有关专家估算，目前我国每年信用卡犯罪金额约为1亿元。
2008年4月至7月，中国人民银行、公安部在全国范围内开展联合整治银行卡违法犯罪专项行动。
专项行动期间，公安机关立案、破案数分别是2007年同期的2.4倍和2.09倍，其中，利用网上银行以及在互联网设立虚假金融机构网站，实施信用卡犯罪的案件增多。
信用卡犯罪的危害程度已呈现出逐年严重化的发展趋势。
1.2犯罪手段多种多样，且智能性强目前，信用卡犯罪主体的知识化程度普遍较高，有的犯罪分子拥有大学甚至研究生学历，有的还具备一定的金融专业或计算机专业知识，并且对于信用卡业务活动的环节流程有一定程度的了解。
随着电子商务的迅速发展，电子商务领域开始成为犯罪滋生的温床，犯罪分子的作案手法开始向利用互联网、通讯工具等智能化犯罪过渡。
1.3多系团伙作案，组织分工严密、隐蔽性强从目前查处的各类信用卡犯罪案件来看，为了便于更好地实施犯罪，犯罪分子往往组成犯罪团伙，犯罪过程中各成员分工明确，在提供伪卡、持卡消费、异地销赃等各个环节均有专人负责。
他们相互勾结，密切配合，不断利用信用卡交易、服务等各个环节实施犯罪，其中还不乏部分银行、特约商户的内部工作人员，为进一步实施犯罪提供了可能。
同时，犯罪分子的反侦查能力强，在犯罪潜伏期内利用多种手段隐藏、销毁犯罪证据或转移资金。
1.4呈流窜作案、连续诈骗的特点由于信用卡具有跨地区使用的特点，犯罪分子往往跨地区流窜作案，以逃避公安机关的打击。
当持卡人发现其信用卡出现问题，随即向银行信用卡中心进行挂失，然而银行接报后采取发出黑名单等措施往往有一段时间，犯罪分子便利用这一时间差在短期内大肆购物消费，连续诈骗作案以谋取最大利益。
其犯罪方式主要表现在两方面：一方面是连续在某地作案；另一方面是连续在不同柜员机上诈骗同一客户。
1.5跨国、跨境作案日益突出由于金融市场的全球化、一体化，特别是我国加入世贸组织以后，形成了全方位、多层次、宽领域的对外开放的新局面，在繁荣了我国的信用卡产业的同时，也加剧了信用卡业的全球化风险。
目前，国际上形成了不少的国际信用卡犯罪集团，利用其雄厚的资金专门进行伪造信用卡的活动，然后再予以出售或使用。
为了逃避打击，利用信用卡进行犯罪的行为也就相应超出了地域和国界。
犯罪分子的犯罪行为与犯罪结果往往发生在不同的地区和国家，即伪卡集团伪造假卡、窃取客户资料、使用假卡进行消费等流程均是在不同国家、地域分别完成的。
2当前信用卡犯罪的作案方式2.1伪造信用卡目前，伪卡种类主要是国际信用卡组织发行的信用卡，如MASTER卡、VISA卡、美国运通卡等。
国际犯罪集团拥有先进的技术设备，精良的制作工艺，再加上由于我国的网络建设起步晚，查询及通讯设备落后，使得国际犯罪集团组织伪造信用卡屡屡得手，给我国带来了巨大的经济损失。
具体手法主要包括：早期仿照发卡银行发行的信用卡进行非法生产制造；非法获取发卡银行空白信用卡进行凸印、写磁，输入相关信息制成信用卡；通过非法手段获得信用卡账号及密码，利用作废的信用卡，甚至普通磁卡重新写码，在ATM机、POS机上实施诈骗。
2.2冒用他人信用卡目前，在司法实践中，冒用他人信用卡的行为主要集中在以下几种行为：拾得他人遗失的信用卡而冒用；利用代为保管之机而冒用；骗取他人的信用卡后而冒用；接受非持卡人转手的信用卡冒用等。
另外，由于发卡银行片面追求经济效益，存在审核办理信用卡不严的现象，导致了一些犯罪分子利用这一漏洞，大肆从网络等其他途径非法获取大批公民真实的身份信息办理信用卡并恶意透支的违法行为，而这一切真正的持卡人并不知情。
2.3伪造假身份证、虚假证明材料，骗领信用卡犯罪分子在申领信用卡时，利用事前伪造的信函、私刻的公章，或者使用伪造的身份证件和资信证明，取得银行信任，骗取了银行信用卡。
由于该卡为真的信用卡，犯罪分子利用其大肆消费，进行恶意透支。
由于犯罪分子在领卡时使用的是假的身份证明，即使发卡银行发现其恶意透支的行为，也无法寻找到犯罪分子本人，这给发卡银行造成了大量的损失。
2.4利用ATM机，设置各种陷阱盗取现金2.4.1犯罪分子用透明胶条等物将ATM机的出钞口堵起来，持卡人刷卡后发现现金不能吐出，往往认为ATM机发生故障并向银行报修。
犯罪嫌疑人待持卡人离开后伺机将已经吐在出钞口内的现金盗走。
2.4.2在ATM机上假冒管理方，骗取持卡人资金。
犯罪分子在ATM上张贴公告，以种种理由诸如需程序升级或主管部门之要求，要持卡人进行拨打所留“客服电话”等一定行为，诱骗持卡人在不知情的情况下自动按虚假指示将自己卡上的资金直接转入犯罪人指定的账户上。
2.4.3盗取持卡人真卡。
主要有两种方式：一是，采用调包手段获取卡主手中信用卡。
二是，在ATM机插卡处安装夹卡工具，用以夹住持卡人真卡造成吞卡假象，待持卡人误认为ATM机发生故障离开后取走该信用卡，然后利用该信用卡进行盗取现金。
2.4.4在ATM机上安装有记忆功能的假键盘，盗取用户的账号和密码。
2.5利用解码器、微型摄像头获取客户资料犯罪分子窃取客户信用卡密码、账号的方式方法很多，最原始简单的就是采用跟踪偷窥，复杂的就利用一些高科技手段，例如利用解码器、微型摄像头等设备获取客户资料。
2.6利用手机、电话套取银行卡资料、密码2.6.1犯罪分子通过电话、短信编造各种谎言实施诈骗，冒充银行工作人员或公安民警打电话给持卡人骗取卡号和密码，或者通过发送中奖短信及假冒消费提示短信的方式引诱持卡人拨打假冒的银行客服电话骗取账号、密码信息。
2.6.2犯罪分子通过电话连接各银行的电话银行，在使用各种手段诱骗银行客户拨打该电话号码后，电话的自动语音提示提供国内各大银行的电话银行号码和金融服务，客户通过使用该电话进行查询后，诈骗分子便截取了客户的信用卡账号、密码、身份证等信息，从而盗取客户账户内的资金。
2.7利用互联网实施信用卡犯罪利用互联网实施信用卡犯罪，主要有如下几种方式：一是非法入侵服务器窃取客户信息资料，通过转账手段盗取客户资金。
二是通过先行设置的黑客软件传送给计算机用户，使用户在不知情的情况下被迫安装木马程序或其他计算机病毒，运用键盘记录、屏幕录像或直接盗取浏览器数字证书等方式获取客户账号、密码；三是在互联网上开设非法购物网站或者伪造的银行网站，引诱持卡人登录其仿冒网财税统计77站输入银行账号和密码，盗取持卡人信息。
2.8恶意透支信用卡信用卡先消费后还款的支付特征，决定了恶意透支风险的可能性与潜在性。
一些持卡人，明知自己信用卡账户上已无存款，或仅有少量的存款，仍频繁、大量透支，实际上已不具备偿还能力，或者根本不打算偿还，最后欠债潜逃，使银行遭受巨大损失。
2.9非法套现信用卡信用卡非法套现行为表现为以下方式：一是持卡人与商家或某些“贷款公司”、“中介公司”合作，持卡人通过付给商家3%—5%的手续费来获取套现。
一般是利用商家的POS机进行虚假交易，将信用卡上的金额划走，商家或“贷款公司”、“中介公司”则当场付现（付给持卡人现金），持卡人付给商家的手续费又低于银行。
二是持卡人利用一些网站或公司的服务而取得套现，如借助“支付宝”或中国移动的“网上购买充值卡”的服务进行套现。
3结语打击、制裁信用卡犯罪，不能仅仅针对已然发生的犯罪现象和作案方式予以制止和惩戒，而更应当从预防信用卡犯罪的角度作深层次的思考，以达到标本兼治的目的。
信用卡犯罪的防范工作是一项系统性的工程，应从宏观和微观方面对信用卡犯罪予以防范。
在宏观方面，主要是从国家制度建设的角度，加强信用卡管理立法，建立个人信用制度，从而减少金融市场的不确定性，以达到降低风险的目的；在微观方面，应当更加注重与信用卡这一金融产品相关的政策、技术、制度的完善，如增强金融机构的安全防范意识、完善技术防控系统，提高信用卡的科技含量、完善服务手段，增强对银行内部人员的管理、健全规章制度，以及加强对持卡人安全防范宣传教育。
参考文献：[1]郭毅.《国际信用卡犯罪集团瞄准中国境内》，法制日报08年第5版.[2]杨正鸣主编.《经济犯罪侦查新论》，中国方正出版社，2007年版，第332页.[3]程小白主编.《经济犯罪侦查学》，中国人民公安大学出版社，2008年版，第276页.[4]康均心主编.《金融诈骗犯罪理论与侦查实务研究》，中国方正出版社，2006年版，第298页.[5]陆春晖.《刍议当前信用卡犯罪的防治对策》，上海交通大学在职法律硕士论文，第9页.财务报表分析系统的规划与分析涂江红（中国石油大学（华东）规划建设处）摘要：财务报表是企业领导和利益相关者进行管理决策的重要凭据，结合实际开发有效的财务报表分析系统，帮助信息使用者进行决策，已成为企业管理信息化进程中不可或缺的手段。
论文从财务报表分析系统的发展现状入手，以系统生命周期理论为指导，运用软件工程的相关理论和方法，构建系统规划设计的整体框架体系，根据调研结果，对财务报表分析系统展开规划设计研究。
关键词：财务报表分析系统规划与分析0引言财务报表诞生于企业内部，能够较为全面的反应企业的经营状况，通过对财务报表的分析，运用相关的方法，预测企业的现状和未来的走向已经成为趋势。
随着社会经济复杂多样的发展，利用信息技术，开发实用有效的财务报表分析系统对财务报表中海量数据和复杂的信息进行分析，已经成为主流。
1现行财务报表分析系统评述我国市场中的财务报表分析软件也比较多，但财务报表分析系统的研发还处于初级发展阶段，尽管已经出现了较为成熟的财务报表分析系统，但使其推广普及还要更进一步的探索和努力。
财务报表分析过程中主要是解决半结构化决策问题，这都需要融入管理者的知识、经验、智慧，做出大量的主观判断。
而这一智能化特点很少在现行的财务报表分析系统中得以体现，现行财务报表分析系统还主要存在以下不足。
①财务报表分析功能单一、功能模块设计过于简单。
②缺少智能化的分析处理，系统之间缺乏有效衔接与数据共享。
③财务报表分析系统缺乏个性，反应不出一个单位或企业的特色。
将来的财务报表分析系统的发展将呈现出以下发展态势：①功能上多样化，综合性提高。
②系统的智能性加强，网络化程度提高。