5费用报销制度.doc
费用报销制度细则范本
费用报销制度细则范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范费用报销行为，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于本公司所有部门和员工在日常经营活动中的费用报销行为。
第三条费用报销应遵循真实性、合法性、合理性、及时性原则，确保公司财务信息的准确性和完整性。
第二章费用报销范围与标准第四条费用报销范围包括：（一）办公费用：如办公用品、办公设备、办公场地租赁等；（二）差旅费用：如交通费、住宿费、餐费、出差补助等；（三）业务招待费用：如客户招待、业务合作等；（四）员工培训费用：如培训课程、资料费、交通费等；（五）其他经公司批准的合法费用。
第五条费用报销标准：（一）办公费用：按照公司规定标准和实际发生额报销；（二）差旅费用：按照公司规定标准和实际发生额报销；（三）业务招待费用：按照公司规定标准和实际发生额报销；（四）员工培训费用：按照公司规定标准和实际发生额报销；（五）其他费用：按照公司批准的标准和实际发生额报销。
第三章费用报销流程第六条费用报销流程：（一）发生费用时，员工应保留相关票据和资料；（二）每月末，员工将本月费用票据和资料提交给部门主管；（三）部门主管对提交的费用票据和资料进行审核，确认无误后签字；（四）员工将审核后的费用票据和资料提交给财务部门；（五）财务部门对提交的费用票据和资料进行复审，确认无误后进行报销；（六）财务部门将报销款项支付给员工。
第四章费用报销管理第七条各部门应加强对费用报销的管理，确保费用报销的真实性、合法性和合理性。
第八条部门主管应对所属员工的费用报销行为进行监督，发现问题应及时纠正，并对相关责任人进行处理。
第九条财务部门应定期对费用报销情况进行汇总和分析，向公司领导提供相关报告。
第十条公司不定期对费用报销情况进行检查，对不符合规定的费用报销行为进行查处。
第五章违规处理第十一条员工有以下行为之一的，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、解雇等处理：（一）虚报、多报、少报费用的；（二）提供虚假费用票据和资料的；（三）未经批准擅自报销费用的；（四）其他违反费用报销规定的行为。
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
费用报销制度及报销流程
费用报销制度及报销流程位主管的批准。
③报销人必须在费用报销单上签字确认报销事项的真实性和准确性，并承担相应的法律责任。
④报销单必须经过主管部门审核签字、财务部门复核、总经理审批后方可报销。
三、报销流程一、报销人按规定填写《费用报销单》，并将相关粘贴在报销粘贴单上。
二、主管部门审核签字，确认费用归属和费用的真实性和准确性。
三、财务部门复核，审核的合法性和规范性，核对报销金额的正确性。
四、总经理审批，确认报销事项的必要性和合理性。
五、财务部门付款，将报销金额转账或给报销人。
四、其他注意事项一、所有报销必须在发生费用后的一个月内完成，逾期不予受理。
二、报销人应当妥善保管好相关和报销单据，如有遗失或损坏，应及时报告主管部门和财务部门。
三、财务部门有权对报销单据进行抽查和审计，如发现违规行为，将依法追究相关责任人的责任。
四、本制度的解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时咨询财务部门。
合公司政策要求进行审批，确保报销凭证的真实性和合法性。
三、财务部门：在审核后，对符合要求的报销凭证进行付款处理，确保付款的准确性和及时性。
四、公司领导：对重要的费用报销进行审批，确保公司的财务管理规范和合法性。
五、以上审批流程必须按照公司制定的流程和要求进行，严禁违规操作和个人行为。
以确保预算的正确性和合理性。
同时，部门负责人也要对部门的支出情况进行监督和控制，确保预算的有效执行。
为了更好地控制预算，部门负责人需要制定详细的预算计划，并根据实际情况进行调整。
在预算执行过程中，需要及时跟进预算执行情况，发现问题及时解决，确保预算的顺利执行。
在制定预算计划时，需要考虑到各项支出的必要性和优先级，合理分配预算，确保资金的合理利用。
同时，也需要充分考虑未来的发展需求，避免预算过度紧缩，影响企业的长远发展。
部门负责人还需要加强与其他部门的沟通和协调，确保各项支出的协调性和合理性。
在预算执行过程中，需要及时与其他部门进行沟通，协调各项支出事宜，确保预算的有效执行。
费用报销规章制度
费用报销规章制度费用报销规章制度（通用5篇）费用报销规章制度1第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。
第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。
超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。
第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。
第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。
一、审批程序（一）部门确认――费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；（二）财务部初审――重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批――财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。
费用报销流程及管理制度
费用报销流程及管理制度一、费用报销流程1.提交费用报销申请：员工需要填写费用报销申请单并提交给公司相关部门或负责人，申请单上需要包含费用明细、金额、报销事由等信息。
4.报销凭证收集：员工在申请单审核通过后，需要将相关费用所需的发票、票据等凭证进行收集并整理，准备好报销材料。
5.提交报销材料：员工将准备好的报销材料交给财务部门，财务人员进行材料的验收、审核和归档。
6.报销审批：财务部门审核通过后，将报销材料提交给相关审批人员进行最终的审批并签字。
7.报销支付：报销审批通过后，财务部门将费用支付给员工，可以选择以现金、银行转账或者公司预付款等方式进行支付。
8.归档管理：报销支付完成后，财务部门将报销材料进行归档和保存，确保后续查账和审计的需要。
二、费用报销管理制度为了确保费用报销的合规性和规范性，组织需要建立一套完善的费用报销管理制度，下面是一些常见的管理制度要点：1.费用报销政策：明确费用报销的范围和标准，规定费用报销的申请和审批流程，确保费用报销的合规性。
2.费用报销申请单：规定费用报销申请单的格式和内容，包括费用明细、金额、报销事由等信息，便于统计和审计。
3.财务审核标准：制定财务审核的标准和流程，确保审核的一致性和准确性，防止财务风险。
4.报销凭证要求：规定报销凭证的种类和要求，包括发票、票据等，确保凭证真实、合法、准确。
5.报销审批权限：明确报销审批的权限和责任，防止权力滥用和管理混乱。
6.报销支付方式：规定报销支付的方式和时间，确保费用按时支付并留有明确的支付记录。
7.审计和检查机制：建立审计和检查机制，对费用报销进行定期的内部审计和检查，发现问题及时纠正。
8.报销记录归档：规定报销记录的归档和保存时间，确保后续的查账、审计等需要。
以上是一个常见的费用报销流程及管理制度，组织可以根据自身的实际情况进行调整和完善。
费用报销流程的规范性和制度管理的严密性，对于组织内部的资源合理利用和成本控制具有重要意义，同时也能提高员工的工作效率和满意度。
公司费用报销规章制度5篇
公司费用报销规章制度5篇公司费用报销规章制度（篇1）某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定的补充规定”为了更好的贯彻总公司开源节流的精神,本着既提高办事效率,又节约费用支出的原则,现就总公司出差人员乘坐交通工具的标准作如下补充。
一、部门正职以上人员出差,可乘坐飞机。
二、部门副职以下(含副职)人员出差,单程连续乘其它交通工具至少需要16小时方能到达目的地者,可乘坐飞机。
三、部门副职以下(含副职)人员出差,因特殊情况,需乘飞机者,应事先报请主管财务工作的总公司领导审批。
四、原总公司费用报销管理规定与本规定相抵触的,按本规定执行。
本补充规定由财务本部负责解释。
公司费用报销规章制度（篇2）一、总则1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率，结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。
2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。
本制度适用公司所有员工。
二、出差审批1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。
出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。
临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。
2、出差审批权限：（a）分管经理出差由总经理审批；（b）部门负责人出差由分管经理或总经理审批；（c）其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。
三、差旅费支出内容及标准（一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。
（二）往返出差地点交通费标准1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车、汽车、动车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。
未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。
2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。
3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。
会计费用报销制度(优秀5篇)
会计费用报销制度（优秀5篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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费用报销管理制度-完整
费用报销管理制度-完整费用报销管理制度第一章总则为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二章费用报销制度及流程第一条原始凭证有效性的规定1.报销人应取得真实合法的原始凭证，包括国家或地方税务局专用章和专用章、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等。
2.的真假辨别：章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录上提供的查询网址进行核实，避免假票。
3.抬头：购货方名称需提供给者公司全称，不得是简称或有错别字。
如果是增值税专用，需提供给者公司的完整信息。
4.版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括金额、购货方名称以及其他项目，即使对方手工涂改后再加盖专用章也无效。
5.当报销人获得增值税专用时，注意查看专用抵扣联是否加盖了单位的专用章，当场核对下章上的名称以及税号是否与专用上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用。
同时，注意专用抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。
6.当带回联以及专用联时，及时将专用联提供给财务，将进行粘贴报销即可。
第二条费用报销单填写及票据粘贴要求1.报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改。
2.报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）。
3.各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。
4.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。
5.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。
6.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉。
7.报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致。
报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。
第三条费用报销流程1.金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）一部门负责人审批一财务负责人审核一总经理审批一出纳审核付款一经办人领款。
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费用报销管理制度
为了加强公司各有关费用的管理，提高员工工作效率，特制定本费用管理办法。
1、费用支出本着以下原则进行管理：
1.1、工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低。
1.2、责任明确，各部门负责人是部门费用的决策者和责任人。
1.3、费用发生情况公开、透明，财务部按月将各部门汇总数据，发送到部门负责人邮箱，提供查询。
1．4、财务部依据公司制度和流程的相关授权以及公司的费用预算为依据，完成各项费用的报销手续。
2、差旅费：
2.1出差的费用：
出差费用专指交通费、住宿费、伙食补助费。
出差时的业务招待活动费按照公司《业务招待费用管理办法》执行，出差前做好活动计划并按规定申请招待费用，特殊情况须经总经理授权或确认。
2.2出差的申请：
各部门负责人应严格控制本部门出差人次，并在差旅费预算内安排部门人员出差。
当事人应先填写“出差申请单”，按相关流程审批，在出差前将“出差申请单”交至公司人力资源部，特殊情况无法提前填写“出差申请单”的，须在出差第一天将情况通知人力资源部，回来后补办相关手续。
2.3、出差借款申请：
2.3.1 出差申领备用金，须有公司“出差申请单”的批复同意，凭借有各主管级领导签字确认的“借款申请单”向财务部借款；
2.3.2 出差借款原则上不超过当事人月工资总额，特殊情况由当事人在“出差申请单”上特别注明；
2.3.3出差借款的前提是当事人在出差之前在公司已经没有借款或者已有借款但尚未达到可借款的最高限额；
2.3.4出差人员应在报销后及时归还差旅费借款，经常连续出差的人员可以
将差旅费借款转为“备用金”（备用金金额不得超过借款最高限额）。
个人备用金必须每年结清一次。
2.4、出差天数计算：
2.4.1出差天数为出差人员离郑之日起计算至返郑的实际天数，出差天数是计算补贴总额的主要依据；
2.4.2住宿天数为出差人员离郑开始计算至返郑的实际天数减去一天。
2.5、出差交通工具：
2.5.1普通员工及部门经理出差可乘坐汽车、火车硬座（卧）、轮船三等舱，如需乘坐软卧和飞机应报总经理批准；
2.5.2 副总经理以上人员出差交通工具可以选择飞机、软卧；
出差抵达地或机场、车站、码头等住宿地或工作地的往返交通费实报实销；
带车出差人员按路程公里实报实销燃油费和过路费、停车费，其他交通费用不再报销；
2.6、差旅费用的报销：
2.6.1 为了保证财务资料的准确及时，出差回来后五个工作日内必须报销；
2.6.2 未经总经理批准费用超出额度部分自行承担；
2.6.3 差旅费用的报销必须由当事人部门负责人、主管副总、分管人力副总审核签字，交财务部核实后，再由总经理签字后方可报销；
2.6.4 出差期间，除患病或特殊事故外，不得任意逗留，因私事逗留未请假者，按缺勤计，且不报销其逗留时间段的所有费用及回程车费。
如经请假批准的延期，报销时需附情况说明并有相关批准领导签字。
2.6.5 对于几个人合开一张住宿发票的，应于发票后写明。
差旅住宿标准及补助（不含负责食宿的培训和会议及旅行社组织的活动）：
2.7.6两人以上同行出差，同性应同住，可与职级最高者享受同一标准；对于自行安排住宿，不报销住宿费者，每晚按100元（住宿标准低于100者按住宿标准）计发补贴；由对方单位提供住宿的，不计发补贴；参加会议有会务安排的，凭发票实报实销。
3、员工培训费用
3.1 员工培训费用归人力资源部计划并管理。
3.2 对于集体参与的培训，由人力资源部制定出培训计划、用款额度，报总经理审批后凭票实报实销。
3.3 对职员脱产学习或培训，规定如下：
外出培训必须签署培训协议，费用标准按培训协议；
往返路费实报实销，限乘坐硬卧。
住宿标准（执行差旅费标准）：
培训机构指定住宿地点的，凭发票实报实销，实行费用总额控制。
4、业务招待费：
遵照公司《业务招待费管理办法》执行
5、车辆管理费
遵照公司《车辆管理办法》执行
本制度自下发之日起执行
品味人生
1、很多时候，看的太透反而不快乐，还不如幼稚的没心没肺。
2、睡吧，合上双眼，世界就与我无关。
——顾城《生命幻想曲》
3、你来人间一趟，你要看看太阳，和你的心上人，一起走在街上。
4、我不唱声嘶力竭的情歌，不表示没有心碎的时刻。
我不曾摊开伤口任宰割，愈合就无人晓得我内心挫折。
5、永远不要隔着屏幕说分手，最大的遗憾是连离开都不能当面说清。
6、最先道歉的人最勇敢，最先原谅的人最坚强，最先释怀的人最幸福。
7、好像每次都是这样，没有例外。
在我们最需要有一个人去依靠的时候，往往到最后都是自己一个人挺过去。
8、对我不满意，请直接来给我说，别到别人那里去宣泄你无处安放的情绪。
9、有些事，你把它藏到心里，也许还更好，等时间长了，也就变成了故事。
10、不要对自己太过苛刻，对自己太苛刻的人只会消耗掉更多让自己幸福的能力。
11、人，相互帮扶才感到温暖；事，共同努力才知道简单；路，有人同行才不觉漫长；爱情，要相互记挂才体味情深。
12、只有当痛苦在可以承受的时候，我们会自怨自艾。
当痛苦无法承受，我们就只会一笑置之。
13、爱情是一颗心找到另一颗心，而不是一张脸找到另一张脸。
为了找到那颗心，我们要学会不要脸。
14、比失去你更令我伤心的事是，你都没有为了和我在一起而努力过。
15、这世上有一条路无论如何也不能走，那就是歧途，只要走错一步结果都会是粉身碎骨。
——《千与千寻》
16、保持一份自信，做最好的自己，宁可高傲地发霉，不要低调地恋爱。
17、亲爱的，我在这座陌生的城市，流浪流浪。
灯火阑珊或是烟火灿烂，我总是愣在某个角落，静静的等你走来。
18、其实爱情里处得好不好，标准就两个字：不累。
因为，对的人，不会让你觉得累。
19、明知是错的，也要去坚持，因为不甘心；有些人，明知是爱的，也要去放弃，因为没结局；有时候，明知没路了，却还在前行，因为习惯了。
20、如果曾有那么一个人，跟我说只要心里想一想我，就会铺天盖地地难受。
那么不管是拿前程作赌也好，还是拿幸福下注也好，我都会心甘情愿。
做学问要花功夫，持之以恒，日积月累。
21、我们最大的弱点在于放弃。
成功的必然之路就是不断的重来一次。
——托马斯·爱迪生
22、点点滴滴的藏，集成了一大仓。
——德国谚语
23、成大事不在于力量的大小，而在于能坚持多久。
24、喷泉的高度不会超过它的源头；一个人的成就不会超过他的信念。
——美国
25、生活真象这杯浓酒，不经三番五次的提炼呵，就不会这样可口！——郭小川
26、一个在奋斗途径上努力的人，要是不把步骤分清楚，等于你旅行一个地方，不先规定睡眠和行程一般。
分清步骤，是十分重要的。
——戴尔·卡耐基。